财务管理基本理念

财务管理的基本理论在财务管理学科的进展过程中，不断完善的一系列基本理论对财务管理实务起着重要的指导作用。

财务管理的基本理论包括现金流量理论、价值评估理论、投资组合理论和资本结构理论等。

（一）现金流量理论现金流量理论是关于现金、现金流量和自由现金流量的理论，是财务管理最为基础性的理论，取代了以往使用会计利润的概念。

现金是公司流淌性最强的资产，在肯定程度上影响公司的风险和价值。

此外，现金也是计算现金流量和自由现金流量的基础要素。

在实务中，公司必定重视现金和现金管理。

随着讨论的深化，现金流量又进化为自由现金流量。

自由现金流量是指真正剩余的、可自由支配的现金流量。

完善以自由现金流量为基础的现金流量折现模型，已成为价值评估领域最健全、使用最广泛的评估模式。

（二）价值评估理论财务估值是财务管理的核心问题，几乎涉及每一项财务决策。

如前所述，从价值角度推断，任何一种资产的价值都是该项资产预期将来现金流量的现值。

资产包括证券资产、实物资产或公司整体。

针对证券投资，投资者需要估量其预期的现金流入，并计算其现值，通过和市场价格进行比较做出证券投资的决策。

针对项目投资，投资者则需要评估特定项目的净现值，并做出是否投资某个项目的决策。

在财务估值中，需要用到以上现金流和折现率等核心概念。

（三）投资组合理论投资组合理论是由美国经济学家哈里·马科维茨（Harry Markowitz）于1952年提出的，是金融投资和金融市场理论体系中最重要的内容之一。

由于哈里·马科维茨在金融经济学方面做出了开创性讨论，因而获得了1990年的诺贝尔经济学奖。

哈里·马科维茨投资组合理论认为，若干种证券组成的投资组合，其收益是这些证券收益的加权平均数，但其风险不是这些证券的加权平均风险，投资组合能降低风险。

该理论体现了“不要把鸡蛋放在一个篮子里”的思想，深刻揭示了合理投资组合设计的核心理念，它被认为是公司财务理论进展的开端。

财务管理的基本理念和技能财务管理是指企业或个人在经济活动中对财务资源进行合理配置与管理的一种综合性管理功能。

财务管理的主要任务是通过合理的财务策略、科学的财务管理体系和高效的财务运作，实现企业及个人财富的最大化，促进财富的增长和财务风险的控制。

本文将介绍财务管理的基本理念和技能。

一、财务管理的基本理念1.财务目标企业财务的主要目标是提高公司的价值和市场地位。

实现此目标需要定期分析公司的财务状况、现金流量和公司的财务策略，以确保公司能够在未来保持健康的财务状况和强大的内部运作。

2.时间价值时间价值是指财务决策中一个关键的概念，它表明了一笔资金的未来价值往往比现在更有价值。

在考虑财务决策时，必须考虑到时间价值的因素，包括利率、折现率和资本成本等。

3.风险与收益权衡财务管理涉及到投资和融资的决策，因此需要进行风险与收益的权衡。

投资者需要决定面对不同程度的风险的同时，期望获得不同的收益。

这需要对高风险高收益的投资策略和低风险低收益的投资策略进行分析，选择最合适的投资策略。

4.成本控制成本控制是财务管理中非常重要的一个方面。

企业需要精准估算运营成本、管理成本和制造成本等，并实现这些成本的最小化。

这需要对企业的业务进行全面了解，同时确定运营过程中的优化策略来提高效率和降低成本。

二、财务管理的基本技能1.会计和财务知识会计和财务知识是理解财务管理的基础。

会计是财务管理的中心，与财务决策、财务报告和财务管理系统等息息相关，可谓是财务管理技能的核心。

2.财务规划财务规划是财务管理的首要之务。

规划包括长期和短期财务目标、项目、制定预算、风险收益分析和投资决策等。

对于个人来说，财务规划包括投资规划、退休计划和税务管理等。

3.风险管理风险管理是避免可能影响企业的利益的所有风险。

风险管理的例子包括个人保险、公司的保险、偿付能力的分析和风险审计等。

4.投资决策投资决策是财务管理中一个重要的方面。

它涉及到企业的资金投资和融资决策。

一、课程概述（一）课程性质财务管理是会计专业的一门专业基础课。

需要具备经济数学、基础会计学、财务会计学、成本会计学等基础知识。

通过本课程的学习，使学生能初步了解财务管理的基本理论和基本方法，使学生具有财务管理运作的基础能力，增强学生对未来工作的适应能力。

本课程是会计专业的一门专业性较强的基础课程，其教学任务是使学生掌握财会专业所必需的财务管理的基本理论、基础知识和基本方法的基础知识技能和技巧，使学生具备财务分析与有关的计算分析能力，为学生从事财经工作打下坚实的基础。

促进学生智能的发展和优良个性品质的形成，使学生树立信心。

（二）课程基本理念课程内容的选取，以会计专业培养目标为前提，以达到会计从业人员职业能力的基本要求。

因此，本课程整合会计毕业能力中要求具备的财务理论专业知识与技能，选取中职会计专业毕业生应掌握的内容，以直接服务于专业培养目标和全面锻炼学生职业能力为目的。

让学生体验企业实际岗位的要求，并加深对财务管理的理解和应用，培养学生的单项和综合职业能力，满足学生学习其它专业课程和职业生涯发展的需要。

（三）课程设计思路本课程总体设计思路是，本着“以分析能力为本位，以职业实践为主线”的设计理念，重在培养学生的基本分析技能，紧紧围绕会计职业岗位的工作任务来组织教学内容，在注重专业基本财务管理基础能力的培养和训练的同时，合理把握与其它相关课程间的联系和侧重点，让学生在《财务管理》课程的学习中掌握知识，提高技能，为后续课程的学习和从事相关工作夯实基础。

根据会计工作需要，财务管理的课程的讲授按照先易后难，先单一后综合的原则组织具体的教学，落实相应的教学要求。

本课程建议课时数68学时，其中实训练习课时37学时。

二、课程目标（一）总体目标学生通过财务管理课程的学习和训练，知道《财务管理》这门学科的性质、地位和独立价值。

知道这门学科的研究范围、分析框架、研究方法、学科进展和未来方向。

理解这门学科的主要概念、基本原理。

公司财务管理基本原则及主要目标公司财务管理基本原则及主要目标一、公司财务管理的基本原则1.财务系统原则。

企业的财务管理需要进行系统性管理，作为公司管理系统中的一个重要构成部分，还有投资管理，收益分配管理和筹资管理三个系统构成，因此，在财务管理中需要坚持系统原则，培训好财务人员，始终坚持系统原则，成为财务管理的首要原则，只有这样才能真正提高企业财务管理的规范性和标准性。

当然好的财务管理离不开财务软件的使用，要求财务人员结合实际发展业务做到财务系统中，保证财务数据的准确性。

2.收支平衡原则。

在财务管理中，大多数企业遵循的是收付实现制，而不是权责发生制，这种基本原则就要求你企业在现金管理上一定要做好现金收入和现金支出在时间上的平衡，确保企业现有的资金越和现金收入与现金支出差相平衡，这样才能实现现金预算管理。

同时，现金预算离不开对筹资计划，投资计划和收益分配的综合平衡，由此可见，企业的现金预算不仅为实际经营成果提供资金支持，还为企业在发展过程中提供最佳的经营决策。

3.风险权衡原则。

在资本运营过程中，企业要想获取更高的收益，需要付出相应的成本，并且同在相应的风险，因此在收益，风险二者之间总是相辅相成，相互制约。

因此，要求财务人员必须树立好成本，收益和风险并存的观念，增强对风险和成本的控制，这样才能为企业的发展提供可行性建议。

我们知道，高风险高收益，低收益低风险，可见，必须牢牢把控好财务中成本，收益和风险三者综合权衡，才能找到最优的权衡办法，为企业的发展提供更宝贵的意见和建议。

4.货币时间原则。

伴随我国经济的快速复苏和发展，更多的企业和金融机构产生密切的业务往来，更产生了很多借贷关系，这时就需要财务管控好货币时间价值。

我们知道在不同的时间点上，等额资金的价值将会发生很大变化，这时就要求企业的财务人员在管理企业各项现金流时需要遵循相应的货币时间价值原则，不可对经营过程中的资金流量作简单的相加，而是结合不同时间点去考虑现有资金发生的变化，不断提高企业的资金使用率和资金周转率。

商管公司财务制度内容一、引言商管公司财务制度是指公司为保障财务管理的准确性、规范性和透明性而制定的一系列规章制度。

财务制度对公司的财务活动起着重要的指导作用，能够有效地管理公司的资金、提高公司的运营效率，保障公司的财务安全。

二、财务管理的基本理念1. 财务管理的目标是实现公司的财务稳健发展，保障公司的长期利益；2. 财务管理的原则是合法、合规、诚信、谨慎；3. 财务管理的要求是规范、透明、高效、负责。

三、财务管理的组织结构1. 财务管理部门：负责公司财务管理工作的组织、协调和监督；2. 财务审计部门：负责公司财务审计工作的组织、协调和监督；3. 财务监督部门：负责公司财务监督工作的组织、协调和监督。

四、财务管理的基本制度1. 财务预算制度：财务预算是公司在一定时期内计划的收入和支出，必须依据公司的经营计划、发展战略和财务政策编制；2. 财务会计制度：财务会计是公司对经济活动进行记录、分类、汇总、报告和分析的过程，必须依据国家财会法规和公司的内部管理制度执行；3. 财务监督制度：财务监督是对公司的财务管理活动进行监督和检查，必须依据公司的内部监督制度执行；4. 财务风险管理制度：财务风险管理是对公司的资金、债务、投资等风险进行识别、评估、监控和防范，必须依据公司的风险管理制度执行；5. 资金管理制度：资金管理是公司对资金流动进行规划、控制和运营，必须依据公司的资金管理制度执行；6. 费用管理制度：费用管理是公司对各项费用进行准确核算、控制和评估，必须依据公司的费用管理制度执行。

五、财务管理的操作流程1. 财务预算流程：编制财务预算计划、审核财务预算计划、执行财务预算计划、评估财务预算计划；2. 财务会计流程：记录经济活动、分类经济事务、汇总财务报表、分析财务数据；3. 财务监督流程：定期进行内部审计、报告财务监督情况、处理财务违规行为；4. 财务风险管理流程：识别财务风险、评估财务风险、制定风险管理方案、监控风险发展；5. 资金管理流程：计划资金需求、调配资金使用、监控资金运营、分析资金流向；6. 费用管理流程：核算费用项目、发放费用预算、审查费用报销、评估费用支出。

财务管理的基本理念和技能财务管理是每个企业都必须掌握的一项重要技能。

财务管理可以帮助企业实现财务上的最大效益和利润，同时也能够帮助企业避免财务风险和损失。

财务管理的基本理念和技能恰恰是企业实现目标的保障，下面我们来深入了解一下。

一、基本理念财务管理的基本理念是正确把握企业经济运行规律，实现最大利润，确保合法性和稳健性。

在实际操作中，要根据不同的企业特点和实际情况，以市场需求为导向，根据不同环节选取合适的财务工具，管理企业财务。

1.市场导向市场需求是企业运作的动力源泉，可以有效促进企业的发展。

当企业从财务角度出发制定市场战略时，应该充分考虑市场需求和变化，特别是竞争对手的策略，合理定位自己，设定明确的策略和目标，以便合理分配财务资源，以实现最大化的财务收益。

2.财务工具选择企业财务管理的核心是工具的选择。

不同的企业有不同的经营特点和财务需求，在选择财务工具时需考虑企业财务稳健性、有效性、灵活性、成本效益等多方面因素。

例如，对于高风险的企业，财务管理工具可以选择股权融资、收购、上市等方式。

而对于风险较小的企业，则可以选择债务融资、贷款等较为稳妥的财务手段。

3.财务合法性在企业财务管理中，财务合法性是重中之重。

企业必须遵守国家相关法律法规，确保财务活动的合法性。

只有在遵循法律法规的前提下，企业才能够稳定、高效的运营。

因此，投资者在购买和使用企业金融工具时，也要充分关注企业是否合法稳定, 减少投资风险，维护自身的利益。

二、基本技能财务管理的基本技能包括会计知识、财务分析技巧、都能财务预测和合理预算等方面。

1.会计知识会计知识是财务管理的基础，也是企业财务管理的核心。

会计知识可以帮助企业从会计准则、账务记录、报告审核等方面解决各类财务问题。

企业财务人员要精通会计知识，以便更好的处理企业财务事务。

2.财务分析技巧财务分析技巧是企业发展过程中不可或缺的技能。

财务管理人员要具备财务分析和资产评估能力，能够运用各种财务工具和技术分析各类财务数据，为企业发展提供支持，同时分析市场趋势和竞争状况，制定相应的财务计划和预算。

第二章财务管理的基本观念和方法二、单项选择题2．已知（F/A，10%，9）=13.579，（F/A，10%，11）=18.531。

则10年、10%的即付年金终值系数为（）。

A．17.531 B.15.937 C. 14.579 D.12.5798．现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为5%、10%，标准离差分别为10%、19%，那么（）。

A．甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度B．甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度C．甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度D．不能确定9．若某股票的β系数等于1，则下列表述正确的是（）。

A．该股票的市场风险大于整个市场股票的风险B．该股票的市场风险小于整个市场股票的风险C．该股票的市场风险等于整个市场股票的风险D．该股票的市场风险与整个市场股票的风险无关10．证券投资组合的非系统风险具有的特征是（）。

A．对各个投资者的影响程度相同B．可以用β系数衡量其大小实用文档C．可以通过证券投资组合来削减D．只能回避而不能消除11．下列阐述不正确的是（）。

A．对于单个方案，决策者可根据其标准离差（率）的大小，并将其与设定的可接受的此项指标最高限值对比作出取舍B．对于多方案择优，应选择标准离差最低、期望收益最高的方案C．标准离差能正确评价投资风险程度的大小，因而可将风险与收益结合起来进行分析D．诱使投资者进行风险投资的因素是风险收益12.已知甲方案投资收益率的期望值为15%，乙方案投资收益率的期望值为12%，两个方案都存在投资风险。

比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是（）。

A.方差B.净现值C.标准离差D.标准离差率13．如果两个投资项目预期收益的标准离差相同，而期望值不同，则这两个项目（）。

A．预期收益相同B．标准离差率相同 C．预期收益不同D．未来风险报酬相同15、已知某种证券收益率的标准差为0.2，当前的市场组合收益率的标准差为0.4，两者之间的相关系数为0.5，则两者之间的协方差是（）A.0.04B.0.16C.0.25D.1.00三、多项选择题2．下列各项中，属于年金形式的项目有（）。

财务管理的三大价值理念财务管理是一个组织中至关重要的职能，它涉及到资源的有效配置、决策的制定以及财务健康的维护。

在财务管理中，有三个重要的价值理念，它们是价值最大化、风险最小化和时间价值的概念。

1. 价值最大化：价值最大化是财务管理的核心目标之一。

它强调的是通过有效管理组织的资源和活动，以实现股东或所有者的财富最大化。

当一个企业能够最大化其价值时，它可以提高股东的权益价值，吸引投资者并取得持续的竞争优势。

为了实现价值最大化，财务管理需要关注公司的财务绩效，制定有效的投资决策、融资决策和分红决策，并确保资源的有效配置与利用。

2. 风险最小化：风险最小化是财务管理的另一个重要价值理念。

在商业环境中，风险是无法避免的，但财务管理可以通过合理的风险管理来减少组织面临的风险。

风险管理包括识别和评估风险，制定相应的风险控制和管理策略，并制定应对风险的预案。

通过风险最小化，财务管理可以提高组织的稳定性和可持续性，保护投资者的利益，并为企业创造更加可靠的经营环境。

3. 时间价值：时间价值是财务管理的一个基本概念，指的是资金在不同时间点的价值差异。

根据时间价值的原理，一笔资金的价值随着时间的推移而发生变化。

财务管理需要考虑时间价值的影响，以确定投资或融资决策的可行性。

为了最大程度地利用时间价值的效应，财务管理需要进行贴现和复利计算，以确保投资项目的可行性和长期的财务健康。

总结起来，财务管理的三大价值理念分别是价值最大化、风险最小化和时间价值。

通过追求价值最大化，财务管理可以实现股东财富的最大化；通过风险最小化，财务管理可以降低组织面临的风险；通过考虑时间价值，财务管理可以更好地进行资金的配置和决策制定。

这些理念共同构成了财务管理的核心原则，对于组织的长期发展和财务健康至关重要。

《财务管理实务》课程教案一、课程概述1.1 课程定位《财务管理实务》课程旨在帮助学生掌握财务管理的基本理论、方法和实务操作技能，培养具备现代财务管理理念和实践能力的专业人才。

1.2 教学目标通过本课程的学习，使学生能够：（1）理解财务管理的基本概念、原则和方法；（2）掌握财务报表的分析和解读；（3）熟悉企业筹资、投资、营运和分配等财务活动的实务操作；二、教学内容2.1 财务管理基本概念与原则财务管理的定义和目标财务管理的原则和假设2.2 财务报表分析财务报表的组成和作用资产负债表、利润表和现金流量表的分析和解读2.3 企业筹资管理筹资的概念和分类债务筹资和股权筹资的优缺点及决策分析2.4 企业投资管理投资的概念和分类项目投资和证券投资的评价方法和决策分析2.5 企业营运资本管理营运资本的概念和构成存货管理、应收账款管理和应付账款管理等内容2.6 企业利润分配管理利润分配的原则和政策股利政策和留存收益决策2.7 财务风险与财务管理财务风险的类型和影响财务风险的管理和控制策略三、教学方法3.1 讲授法通过教师的讲解，使学生掌握财务管理的基本理论和方法。

3.2 案例分析法通过分析实际案例，使学生了解财务管理实务操作和解决问题的方法。

3.3 小组讨论法通过小组讨论，培养学生的团队协作能力和财务决策能力。

3.4 实践操作法通过模拟财务操作，使学生熟悉财务软件和实际操作流程。

四、教学资源4.1 教材推荐使用《财务管理实务》教材，由知名出版社出版。

4.2 财务软件引入财务软件，如金蝶、用友等，用于实践操作教学。

4.3 案例库收集和整理各类财务管理案例，用于案例分析教学。

4.4 网络资源利用网络资源，如财务资讯网站、学术论文等，为学生提供丰富的学习资料。

五、教学评价5.1 平时成绩课堂参与度、作业完成情况等5.2 期中考试测试学生对财务管理理论和实务的掌握程度5.3 课程报告学生针对某一财务管理主题进行深入研究和分析的报告5.4 期末考试综合测试学生对整个课程的理解和应用能力六、教学安排6.1 课时安排本课程共计32课时，包括16次课，每次课2小时。

国企公司财务管理制度国企公司财务管理制度是指为国有企业制定的针对其财务管理工作的规范体系，其内容包括财务管理的基本理念、财务工作的组织体系、财务管理的职责和权利、财务工作的流程和制度、财务报表的编制和审定、财务监督和内部控制等各个方面。

一、财务管理的基本理念国企公司财务管理的基本理念是“规范、高效、公平、透明”，在此基础上加强预算管理、强化成本管理、加强经营分析和财务决策支持等。

同时，还要充分发挥财务管理在政策制定、企业评价、资产管理、风险防范等方面的作用，使企业财务管理不断提高。

二、财务工作的组织体系国企公司财务工作的组织体系应该是明确的，财务部门应该建立相应的人员专业知识培训体系，使其能够细致规范地管理各项财务工作，确保财务工作的高效顺利完成。

三、财务管理的职责和权利国企公司财务管理的职责和权利需要在有关法律和政策的范围内进行，明确财务职责的承担主体和权利的具体体现，合理配置人力资源、物质资源和财务资源，制定财务管理工作的具体规则和程序，使其符合规范化的安排。

四、财务工作的流程和制度国企公司财务流程和制度是为企业的经营管理提供方便，充分发挥财务部门的作用，防范和化解风险。

在这个背景下，制定详细可操作、适应企业的财务管理流程和制度非常重要，确保财务管理各项工作的合法性、公平性和透明性。

五、财务报表的编制和审定财务报表是国企公司对外的财务信息表现形式，涉及到支援企业政策决策、盈利监管、国际合作等众多问题。

因此，企业财务部门应该根据有关法律法规对财务报表进行规范的编制和审定，确保报表的质量和准确性，避免出现数据的不正确或者缺失的现象。

六、财务监督和内部控制国企公司财务监督和内部控制是为了监督和调控企业财务管理工作，确保公司资产的安全、合法、高效运转。

在监管和控制的角色下，财务部门应该建立健全的内部控制制度和规范化的监督机制，加强对财务管理工作的监督和管理，确保财务管理工作的规范运行。

在国企公司财务管理制度的指导下，财务部门应该充分发挥自己的作用，积极主动地履行职责，为企业的经营管理提供支持和保障，为企业健康稳定发展打下坚实的基础。

财务部部门工作理念
1. 诚信：我们坚信，诚信是每一个财务人员的基本素质。

我们承诺公正、透明地进行财务管理，为公司的利益提供保障。

2. 精确：在处理财务数据时，我们追求极致的精确度。

我们深知任何的疏忽都可能对公司的运营产生重大影响，因此我们始终保持高度的专业性和谨慎。

3. 效率：我们致力于提高工作效率，以最短的时间完成工作任务。

我们相信，通过高效的工作，我们可以为公司节省成本，创造更大的价值。

4. 创新：在财务管理中，我们鼓励创新思维。

我们不断探索新的方法和技术，以适应不断变化的市场环境，提高公司的竞争力。

5. 服务：我们始终以服务公司的整体战略为目标。

我们的工作始终围绕公司的需求展开，提供优质、高效的财务服务。

6. 合规：我们严格遵守国家的法律法规和公司的规章制度，确保所有的财务活动都在合规的框架内进行。

7. 协作：我们重视团队合作，相信集体的力量。

我们与其他部门密切合作，共同推动公司的发展。

8. 责任：我们深知财务工作的重要性和责任。

我们将始终坚守职责，为公司的稳定和持续发展贡献力量。

财务制度汇编目录第一部分：财务管理原则第一章：财务管理的基本原则1. 财务管理的目标和职责2. 财务管理的原则和要求3. 财务管理的基本理念第二章：财务风险管理1. 财务风险管理的基本概念2. 财务风险管理的原则和方法3. 财务风险管理的实施步骤第三章：财务预算管理1. 财务预算管理的基本概念2. 财务预算管理的原则和方法3. 财务预算编制和执行的流程第四章：财务内部控制1. 财务内部控制的基本概念2. 财务内部控制的要求和原则3. 财务内部控制的建立和实施第五章：全面预算制度1. 全面预算制度的基本概念2. 全面预算制度的编制和实施3. 全面预算制度的监督和评价第二部分：会计制度第一章：会计政策与制度1. 会计政策的确定和调整2. 会计制度的建立和完善3. 会计政策与制度的执行和监督第二章：会计核算1. 会计核算的基本内容和方法2. 会计核算的程序和流程3. 会计核算的监督和审核第三章：会计报表1. 会计报表的基本要素和结构2. 会计报表的编制和披露3. 会计报表的分析和解读第四章：财务会计制度1. 财务会计制度的基本要求和原则2. 财务会计制度的程序和流程3. 财务会计制度的监督和评价第五章：管理会计制度1. 管理会计制度的基本概念和功能2. 管理会计制度的建立和落实3. 管理会计制度的效果评估和改进第六章：财务报告制度1. 财务报告制度的基本概念和要求2. 财务报告制度的编制和披露3. 财务报告制度的监督和审核第七章：成本会计制度1. 成本会计制度的制定和执行2. 成本会计制度的程序和方法3. 成本会计制度的监督和改进第三部分：税务管理制度第一章：税收政策与法规1. 税收政策和法规的基本概念和内容2. 税收政策与法规的执行和调整3. 税收政策与法规的监督和评价第二章：税收筹划与管理1. 税收筹划的原则和方法2. 税收管理的基本流程和程序3. 税收筹划与管理的监督和评估第三章：税务合规与风险防控1. 税务合规的要求和重点2. 税务风险防控的原则和措施3. 税务合规与风险防控的监督和改进第四章：税务会计制度1. 税务会计制度的基本内容和要求2. 税务会计制度的编制和执行3. 税务会计制度的监督和评价第五章：税务申报制度1. 税务申报的基本流程和程序2. 税务申报的要求和规范3. 税务申报的监督和审核第四部分：资金管理制度第一章：资金预算管理1. 资金预算的概念和原则2. 资金预算的编制和执行3. 资金预算的监督和调整第二章：资金使用管理1. 资金使用管理的概念和要求2. 资金使用管理的程序和控制3. 资金使用管理的监督和评价第三章：资金监督管理1. 资金监督管理的基本内容和目标2. 资金监督管理的程序和方法3. 资金监督管理的监督和评估第四章：资金筹资管理1. 资金筹资管理的基本要求和原则2. 资金筹资管理的渠道和方式3. 资金筹资管理的监督和调整第五章：资金运营管理1. 资金运营管理的基本概念和目标2. 资金运营管理的程序和方法3. 资金运营管理的风险防控和监督第五部分：审计管理制度第一章：审计管理制度的建立和完善1. 审计管理制度的基本概念和要求2. 审计管理制度的建立和完善3. 审计管理制度的执行和监督第二章：财务审计1. 财务审计的基本内容和流程2. 财务审计的方法和程序3. 财务审计的监督和评价第三章：绩效审计1. 绩效审计的基本概念和目标2. 绩效审计的程序和方法3. 绩效审计的监督和改进第四章：合规审计1. 合规审计的概念和方法2. 合规审计的程序和流程3. 合规审计的监督和评价第五章：专项审计1. 专项审计的基本内容和目标2. 专项审计的程序和方法3. 专项审计的监督和改进结语：财务管理制度的持续完善和提升1. 财务管理制度的重要性和作用2. 财务管理制度的调整和改进3. 财务管理制度的评价和总结以上为《财务制度汇编目录》，欢迎阅读和参考。

作业练习题一、财务管理基本理念1、若银行存款利率为5%，每年复利一次，现要需一次存入多少钱才能在10年后得到18000元。

2、如果年利率6%，1 年复利一次，8年后需要50000元购买一辆汽车，从现在起每年年初应相等存入多少金额的款项。

3、A公司决定自今年起建立偿债基金，即在今后5年内每年末存入银行等额款项，用来偿还该公司在第六年初到期的公司债券本金2000000元，假定银行存款年利率为9%（每年复利一次）。

求：A公司每年末需存入银行的等额款项为多少？4、假定B公司于今年初发行一种8年期的公司债券，当时的票面利率为12%，发行条例上规定：前两年不偿还本息，但从第三年起至第八年止每年每张公司债券还本付息240元。

问计算到第八年末，每张公司债券共还本付息多少金额？并根据上述资料，为市场潜在投资者计算购买该公司债券每张最多愿出价多少？5、有一笔现金流量如下表，利率为5%，求这笔不等额现金流量的现值。

年0 1 2 3 41000 2000 100 3000 4000 现金流量（元）6、利率为10%，第3年末需用200元，第5年末需用200元，第6年末需用400元，为保证按期从银行提出款项满足各年年末的需要，现时应向银行存入的款项是多少？7、你的叔叔给了你两种选择的机会：50年后给你30万元或者现在给你2000元，如果贴现率是10%，你将选择哪一种？8、你一出生，你的父母就将10万元的单笔资金为你以12%的利率投资5年，第五年末全部收回，并又以年利率15%再投资12年。

这样当你17岁末时你已经有多少钱了？9、计算第五年末储蓄帐户的余额。

假定最初存款是5万元年利率为12%，复利方式：a、每年复利一次；b、每半年复利一次；c每季复利一次。

（计算a,思考b和c）10、福利彩票管理中心通知你，你中了1000万元大奖，但是这笔金额在50年内每年支付20万元。

若以10%的贴现率计算，相当于你实际中了多少？（每年初付）11、决定从年度增长利润中提取200000元作投资，希望今后八年内每年末能得到相等金额的款项发放奖金，若预期的时间价值率10%，求每年可用于发放奖金的数额。

财务管理——财务管理根本理念实训报告课程名称：《旅游财务管理》工程名称：财务管理的根本理念系部：专业名称：班级：姓名：学号：指导教师：202X 年 9 月 28 日一、实训时间 202X 年 9 月 23 日——202X 年 9 月 27 日二、实训地点网络调研三、实训目的 1、了解企业日常运营中的财务管理工作流程； 2、通过实训能够根本掌握财务管理的根本理念。

四、实训总结（一）实训收获 1、实训收获：通过本次实训，我清楚地了解到了企业中的财务管理工作的内容和工作流程以及企业负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作的范围和职责；而所谓的财务管理就是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作。

首先，财务管理的内容主要包括：①投资决策：所谓的投资就是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。

②筹资决策：所谓的筹资，顾名思义就是指筹集资金。

③营运资本管理：所谓的营运资本就是指短期资产减去短期负债的差额，是对企业流动资产以及流动负债的管理。

④股利分配决策：所谓的股利分配就是指在公司所赚得的利润中，分配多少作为股利分发给股东，另有多少留在公司作为再投资。

其次，企业财务管理的工作流程主要是以下五点: ①财务预测：根据历史资料结合企业现状，对企业未来财务活动和财务成果做出科学的预计和测算。

②财务决策：是指财务人员按照财务目标利用专业的方法对备选方案进行择优选取并采纳。

③财务预算：是指用科学的方法对未来财务活动内容进行具体规划。

⑤财务分析：是指根据核算资料，运用专门的方法对企业财务活动过程及其结果进行分析和评价的一项工作。

然后，在企业中，负责公司日常财务管理的工作人员的主要负责范围是以下五点：①负责公司财务管理工作；②负责公司会计核算工作；③负责公司本钱核算和本钱管理；④建立经济核算制度；⑤配合公司内部审计。

最后，企业中的财务管理者的主要岗位职责是：①严格执行财金制度，保证财务业务的真实性、有效性。

②协助总经理管理好公司的经济业务，掌握好本公司的经济动向及时向总经理汇报，做好总经理的助手。