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实施资金管理的五大步骤和操作流程资金管理在企业运营过程中起着至关重要的作用。
有效的资金管理可以确保企业的正常运转、提高财务状况，为企业的长期发展提供保障。
在实施资金管理时，需要遵循一定的步骤和操作流程。
在本文中，我将介绍资金管理的五大步骤和操作流程。
第一步：确定资金需求和预算资金管理的第一步是明确企业的资金需求和制定适当的预算。
企业需要评估当前和未来的资金需求，包括日常运营、投资项目、债务偿还等。
同时，还需要考虑到行业的特点、市场的需求以及企业的发展战略。
在确定资金需求和预算时，应该详细考虑各项支出，并制定合理的预算计划。
第二步：制定资金筹划和筹资计划一旦资金需求和预算确定，接下来就是制定资金筹划和筹资计划。
资金筹划涉及到企业如何获得资金，包括内部融资和外部融资。
内部融资指的是通过企业内部的储蓄、盈利和重新投资来满足资金需求，而外部融资则指通过贷款、股票发行等方式获得额外的资金。
在制定资金筹划和筹资计划时，应考虑到资金的成本、可行性和风险等因素，确保资金的来源和使用能够相互匹配。
第三步：优化现金流管理现金流是企业最重要的资产之一，因此优化现金流管理是资金管理的重点。
优化现金流管理包括加强应收账款和应付账款的管理、控制存货成本、合理安排资金流动等。
企业应制定合理的账期政策、强化客户信用评估、及时催收欠款，以提高现金回收效率。
此外，还可以通过加强供应商管理、优化供应链等方式降低存货成本。
通过这些措施，企业可以实现资金的快速周转，提高现金流的稳定性和流动性。
第四步：建立有效的预算控制体系预算控制是资金管理的重要环节，它可以帮助企业实现支出的合理分配和控制。
建立有效的预算控制体系需要包括以下几个方面的工作：首先，要确立预算责任制，明确各部门的责任和权利，实现预算的全面管理和控制。
其次，要建立预算执行和监控机制，及时掌握预算实施情况，发现问题并及时解决。
最后，要定期进行预算的评估和调整，根据市场的变化和企业的实际情况进行合理的调整，确保预算的有效执行和控制。
筹资与投资管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1 为了规范和提高企业的筹资和投资管理水平，保证企业资金的有效利用和公司利益的最大化，特订立本制度。
1.2 本制度依据国家有关法律法规和企业章程，以及公司实际情况订立。
第二条适用范围2.1 本制度适用于公司内全部筹资和投资活动。
2.2 全部从事筹资和投资管理相关工作的人员必需遵守本制度。
第二章筹资管理第三条筹资原则3.1 公司的筹资应遵从谨慎经营和稳健发展的原则,确保公司的正常经营。
3.2 筹资应以市场为导向，依据资金需求的实际情况进行选择和搭配。
第四条筹资方式4.1 公司可以通过发行股票、债券、融资租赁、银行贷款等方式进行筹资。
4.2 筹资方式的选择应依据公司的资金需求、市场环境、风险可控性等因素进行综合考量。
第五条筹资流程5.1 筹资需提前进行调研和规划，明确筹资目标、金额和方式，编制筹资方案。
5.2 在筹资过程中，应严格履行合同义务，维护公司声誉和信誉。
5.3 筹资过程中需及时报告并取得公司管理层的授权。
第三章投资管理第六条投资评估6.1 投资前需进行充分的市场调研和评估，包含投资项目所在行业发展前景、市场竞争情形、投资回报猜测等。
6.2 投资评估应采用科学的方法和工具进行，包含财务分析、风险评估、经济效益分析等。
第七条投资决策7.1 投资决策应由公司的决策机构依据投资评估的结果进行，确保投资项目符合公司定位和发展战略。
7.2 投资决策应遵从审慎原则，确保投资风险可控。
第八条投资合同8.1 投资合同应明确商定投资双方的权利和义务，包含投资金额、投资期限、投资回报方式等。
8.2 投资合同应经过法律部门的审查和批准。
第九条投资监督9.1 对已投资项目应定期进行监督和评估，确保项目的正常运营。
9.2 对投资项目的关键风险和经营情形应进行及时跟踪，并及时采取应对措施。
第四章责任与监督第十条责任分工10.1 公司相关部门和人员应依照各自岗位职责，履行与筹资和投资管理相关的职责。
筹资决策流程管理制度投资制度筹资决策流程管理制度第1条目的为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，特制定本制度。
第2条适用范围本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。
第3条筹资原则1．适度负债，防范风险。
2．遵守国家法律、法规规定。
3．实行公司统一筹措。
第4条筹资的申请及审批权限1．公司长、短期借款的筹资，由财务部提出具体筹资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以外的，经总经理办公会讨论后由总经理批准。
2．重大经营项目的筹资，由财务部提出《筹资方案》，公司在审核该《筹资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。
第5条筹资政策选择的管理1．公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负债筹资。
2．公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负债筹资，改善资本结构，降低资本成本。
3．公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第6条《筹资预算》与《筹资方案》在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。
第7条重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。
第8条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。
第9条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第10条本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。
第11条相关文件表单1．《筹资预算方案》。
2．《筹资方案》。
3．《筹资计划》。
筹资决策流程管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理筹资决策流程，确保筹资活动的有效性和透明度。
筹资决策是任何组织发展和运营过程中重要的一环，因此需要建立一套科学合理的管理制度来指导和监督筹资决策的流程。
本文档将重点介绍筹资决策流程的各个环节，并提供相应的管理要求和规范。
2. 筹资决策流程2.1 筹资需求确定在筹资决策流程中的第一步是确定筹资需求。
筹资需求的确定应基于企业或组织当前的资金状况、发展战略以及市场需求等因素。
具体的管理要求如下：•筹资需求由相关部门或项目负责人提出，需明确说明筹资的目的、金额和期限。
•筹资需求应经过内部审查和批准程序确认，确保其合理性和有效性。
2.2 筹资方式选择在确定筹资需求后，需要选择适合的筹资方式。
不同的筹资方式有不同的优缺点，需要根据实际情况进行权衡和选择。
具体的管理要求如下：•筹资方式选择应综合考虑成本、风险、效益等因素，选择最合适的筹资方式。
•筹资方式的选择应通过内部讨论和决策程序来确定，并得到相关决策人的批准。
2.3 筹资计划制定一旦确定筹资方式，需要制定相应的筹资计划。
筹资计划应明确筹资的具体步骤和时间安排，以确保筹资活动的有序进行。
具体的管理要求如下：•筹资计划应由筹资部门或负责人制定，并得到相关部门或项目负责人的确认。
•筹资计划中应明确筹资所需文件、材料和流程，并确定各个环节的责任人和时间节点。
2.4 筹资材料准备在筹资计划制定完成后，需要准备相应的筹资材料。
筹资材料的准备应符合相关法律法规和公司内部规定，并确保准确、完整和可信。
具体的管理要求如下：•筹资材料的准备应由筹资部门或负责人负责，并得到相关部门或项目负责人的审核和确认。
•筹资材料中包括筹资申请书、财务报表、营业计划书等必要的文件和信息。
2.5 筹资审批流程在筹资材料准备完成后，需要进行筹资审批流程。
筹资审批流程是确保筹资决策的有效性和合规性的重要环节。
具体的管理要求如下：•筹资审批流程应明确筹资审批的程序、权限和责任人，确保筹资决策的合理性和透明度。
中小企业投资筹资管理流程图范本
一、前期准备阶段
1. 审查企业现状，确定投资筹资需求
2. 确定投资筹资目标和规模
3. 分析市场环境和竞争对手情况，评估投资风险
4. 制定投资筹资计划
二、内部流程阶段
1. 内部沟通和协调：与各部门沟通，明确投资筹资需求和计划
2. 内部决策和批准：组织相关会议，讨论和决策投资筹资计划
3. 资金调度和准备：分配资源，准备投资筹资所需资金
4. 审计和监督：建立内部审计和监督机制，确保投资筹资过程的透明和合规
三、外部流程阶段
1. 寻找投资机会：通过市场调研和咨询，寻找符合投资筹资目标的机会
2. 投资决策和谈判：评估投资机会，进行尽职调查，并进行投资决策和谈判
3. 筹集资金：与投资者、银行等机构协商，进行融资和筹集资金
4. 资金使用和管理：在投资项目中按计划使用资金，并进行项目管理和监督
5. 投资回报和退出：定期评估投资回报情况，根据需求进行持续投资或退出
四、后期管理阶段
1. 监督与反馈：对投资项目进行监督和反馈，及时调整策略和控制风险
2. 绩效评估和：对投资筹资过程进行绩效评估，经验教训并改进管理模式
3. 信息披露和沟通：及时向投资者和相关方披露投资筹资相关信息，保持沟通和透明度
以上是中小企业投资筹资管理流程图范本，通过明确流程和阶段，可以有效指导和管理企业的投资筹资活动，并提高投资筹资的效率和成功率。
公司筹资借款管理制度一、总则1.为规范公司在经营活动中的借款行为，保护公司和债权人的利益，制定本管理制度。
2.本管理制度适用于公司内所有的借款活动，包括但不限于银行贷款、企业债券、信托贷款等。
3.借款管理应当遵循诚实信用、风险可控、合法合规的原则，确保借款活动符合国家法律法规和公司内部规定。
二、借款审批流程1.借款需经公司领导集体讨论通过后方可进行，具体审批流程如下：（1）借款申请：公司各部门、分公司在借款需求确立时，须向董事长提出书面借款申请，说明借款用途、金额、期限、担保措施等相关信息。
（2）借款评审：董事长召集公司财务部、风控部、审计部等相关部门进行借款评审，评估借款对公司的影响，对借款申请进行审核，并提出意见建议。
（3）董事会审议：公司董事会审议借款申请，对借款额度、期限、利率等进行决策，达成借款意见后，安排相关部门具体落实。
（4）签订合同：借款申请经董事会审议通过后，公司颁布借款通知书，签订借款合同。
2.对于紧急情况下的借款需求，公司领导可根据情况直接审批借款，但需在后续报备董事会审核。
三、借款管理1.借款资金应当专款专用，严格按照用途进行使用，不得挪作他用。
2.公司应建立健全的借款返还机制，根据合同约定及时偿还借款本金和利息。
3.对于担保类借款，公司应加强担保物管理，定期审核担保物的价值，确保借款风险可控。
4.公司应定期对借款情况进行审计核查，对借款使用情况、偿还情况等进行监督管理，及时发现问题并采取措施解决。
四、风险管理1.公司应建立健全的风险管理体系，制定适合公司自身特点的风险管理政策和措施，保护公司资金安全和稳定。
2.公司应建立风险预警机制，及时发现和应对各类风险，防范风险事件的发生。
3.对于风险较高的借款，公司应充分评估风险，制定相应措施，降低借款风险。
五、监督管理1.公司应建立健全的内部监督管理制度，明确各职能部门的职责和权限，保障借款管理工作的顺利进行。
2.公司应定期对借款管理制度进行评估和修订，确保其符合公司发展需求和国家政策法规的要求。
公司筹资管理制度1. 筹资管理概述筹资是指企业为了满足经营发展和项目实施的资金需求，而通过发行股票、发行债券、贷款等方式获取资金的行为。
公司筹资管理制度是为了规范企业筹资活动，确保筹资行为的合理性、透明度和合规性而制定的一系列制度和流程。
2. 筹资权限和责任2.1 筹资权限划分公司筹资权限应根据职位层级和职能划分，明确不同层级和部门在筹资过程中的职责和权限。
一般情况下，董事会有最高级的筹资决策权，财务部门负责具体的筹资操作。
2.2 筹资责任公司高层管理人员应当对筹资决策承担最终责任，财务部门应当负责具体筹资计划的执行和监督。
在筹资过程中，需要形成明确的责任人，确保责任落实到位。
3. 筹资计划制定3.1 资金需求评估公司在筹资前应对资金需求进行全面评估，包括项目资金需求、运营资金需求等。
评估过程应考虑企业发展战略、风险评估、市场环境等因素，以确定筹资额度和筹资方式。
3.2 筹资计划制定基于资金需求评估，公司应制定筹资计划，包括筹资方式、筹资渠道、筹资时间等。
筹资计划应综合考虑市场条件、风险管理和公司长期发展战略等因素，确保筹资计划的合理性和可行性。
4. 筹资方式选择4.1 债务融资债务融资是指公司通过向金融机构申请贷款或发行债券等方式获取资金的行为。
在选择债务融资方式时，应评估利率、期限、抵押物要求等因素，确保债务融资的成本和风险可控。
4.2 股权融资股权融资是指公司通过发行股票或引入投资者等方式获取资金的行为。
在选择股权融资方式时，应考虑股权结构调整、股东权益保护等因素，确保股权融资的可持续发展和公司治理的完善。
5. 筹资流程管理5.1 筹资申请在筹资流程中，筹资申请是重要的一环。
筹资申请应包括筹资额度、用途、必要的财务指标与数据等信息，并由相关部门审核后上报高层决策。
5.2 筹资决策董事会应根据筹资申请及相关审核资料，综合考虑公司发展战略、财务状况等因素，进行筹资决策。
决策结果应书面记录并告知相关部门。
企业筹资执行管理办法第一章总则第一条为规范企业筹资行为，加强筹资执行管理，降低筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于企业的各种筹资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票等。
第三条企业筹资应遵循合法、合规、安全、效益的原则，确保筹资活动符合企业发展战略和资金需求。
第二章筹资决策第四条企业筹资决策应经过充分的可行性研究和风险评估，综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用期限等因素。
第五条企业应根据自身的财务状况、经营业绩和发展前景，制定合理的筹资计划和方案，并经董事会或股东大会审议批准。
第六条重大筹资项目应聘请专业机构进行咨询和评估，确保筹资决策的科学性和合理性。
第三章筹资执行第七条企业应按照批准的筹资计划和方案，组织实施筹资活动。
第八条银行借款筹资（一）企业应选择信誉良好、实力雄厚的银行作为借款对象，并与其签订借款合同。
（二）借款合同应明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，确保双方的权益得到保障。
（三）企业应按照借款合同的约定，按时足额支付借款利息和本金，避免出现违约行为。
第九条发行债券筹资（一）企业应根据自身的资金需求和市场情况，选择合适的债券品种和发行时机。
（二）企业应委托专业机构进行债券发行的策划、承销和评级等工作，确保债券发行的顺利进行。
（三）企业应按照债券发行的有关规定，及时披露债券发行信息，接受投资者的监督。
第十条发行股票筹资（一）企业应根据自身的发展战略和资金需求，选择合适的股票发行方式和时机。
（二）企业应委托专业机构进行股票发行的策划、承销和保荐等工作，确保股票发行的顺利进行。
（三）企业应按照股票发行的有关规定，及时披露股票发行信息，接受投资者的监督。
第四章筹资风险管理第十一条企业应建立健全筹资风险管理制度，加强对筹资风险的识别、评估和控制。
第十二条企业应密切关注国家宏观经济政策和金融市场动态，及时调整筹资策略，降低筹资风险。
公司筹资管理制度第一章总则第一条为了规范公司筹资行为，保障公司资金安全，降低资金成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称筹资，是指公司通过吸收投资、借款、发行债券等方式筹集资金的活动。
第三条公司筹资活动应遵循合法、合规、公平、公正、效益原则，确保筹资行为的安全性和流动性。
第四条公司设立专门的筹资管理部门，负责公司筹资活动的组织、实施和监督。
第二章筹资计划第五条公司筹资计划应根据公司发展战略、经营计划、财务状况和市场环境等因素制定，确保筹资规模与公司发展需求相匹配。
第六条筹资计划应包括筹资目的、筹资方式、筹资额度、筹资期限、资金用途、还款计划等内容。
第七条公司在制定筹资计划时，应充分考虑各种筹资方式的成本和风险，选择最优的筹资方案。
第八条筹资计划应报经公司董事会或股东大会批准后实施。
第三章筹资方式第九条公司可以采用吸收投资、借款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。
第十条吸收投资应按照《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，通过增发股票、转让股权等方式进行。
第十一条借款分为短期借款和长期借款，公司应根据资金需求和市场利率等因素，选择适当的借款方式和期限。
第十二条公司发行债券应按照《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，报经中国证监会批准，并在证券交易所上市交易。
第十三条融资租赁是公司筹集长期资金的一种方式，公司应根据租赁物的需求和租赁市场的状况，选择合适的融资租赁方式。
第四章筹资合同与管理第十四条公司与筹资相关方签订合同，应明确合同条款，确保公司利益。
第十五条筹资合同应报财务部门备案，财务部门负责对筹资合同的履行情况进行监督。
第十六条公司应建立健全筹资合同管理制度，确保合同的履行和资金的安全。
第五章还款与风险控制第十七条公司应按照筹资合同约定的还款计划和方式，按时还款。
第十八条公司应建立健全还款管理制度，确保还款工作的顺利进行。
筹资管理流程控制1、涉及部门、岗位与职责权限2、不相容岗位分离筹资计划的拟订与决策职责；日常筹资申请经办与决策职责；金融及中介机构选择与决策职责；筹资合同或协议的审批与订立职责；与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行职责；筹资业务的执行与相关会计记录职责。
3、控制目标和控制措施4、筹资管理流程目录5、关键业务控制流程图<其他略>6、相关法规制度依据6.1 公司章程6.2 筹资管理制度6.3 预算管理制度6.4 基础会计制度6.5 货币资金管理制度6.6 应收应付管理制度6.7 合同管理制度7、相关记录资料7.1 筹资决策7.1.1 部门年度资金预算7.1.2 年度筹资计划7.1.3 部门日常资金预算7.1.4 日常筹资计划7.2 金融机构借款7.2.1 借款申请7.2.2 借款合同7.2.3 借款合同法律审核意见7.2.4 授权委托书7.3 发行股票/债券7.3.1 股票/债券发行方案7.3.2 股东大会决议7.3.3 与中介机构合同7.3.4 合同法律审核意见7.3.5 授权委托书7.3.6 发行申请文件7.4 商业信用融资7.4.1 筹资方案7.4.2 筹资方案评估意见7.4.3 相关合同文件（赊销协议、预收货款协议等）7.4.4 合同法律审核意见7.4.5 授权委托书7.5 金融机构借款偿付7.5.1 偿付帐单7.5.2 付款申请7.6 股票偿付7.6.1 股利分配方案7.6.2 股东大会决议7.6.3 付款申请7.6.4 代理机构股利支付清单7.7 债券偿付7.7.1 本息偿付方案7.7.2 付款申请7.7.3 代理机构本息兑付清单7.8 商业信用融资偿付7.8.1 偿付方案7.8.2 付款申请。
筹资业务管理流程一、筹资业务管理的重要性。
1.1 筹资就像是企业发展的“粮草先行”。
一个企业想要发展壮大，没有足够的资金就如同巧妇难为无米之炊。
无论是新企业的创立，还是老企业的扩张、转型，都离不开资金的支持。
没有钱，再好的项目也只能是纸上谈兵。
1.2 筹资业务管理直接关系到企业的生死存亡。
如果管理不善，可能会陷入债务危机。
就像一个人背负了过多的债务，天天被债主追着跑，企业也会被高额的利息和还款压力压得喘不过气来。
2.1 确定筹资需求。
这是筹资业务管理的第一步，企业得先搞清楚自己到底需要多少钱。
就像盖房子，得先知道需要多少砖、多少水泥一样。
企业要综合考虑自身的发展规划、项目预算等因素。
比如说企业打算开一家新的分店，那就得算清楚租店面、装修、进设备、雇员工等各方面大概需要多少资金，可不能拍脑袋瞎定一个数，不然不是资金不够项目夭折，就是筹多了造成资金闲置浪费。
2.2 选择筹资方式。
这可是个技术活。
企业可以选择债务筹资，比如向银行贷款，这就像是找银行这个大金主借钱，到时候要连本带利还回去；也可以选择股权筹资，就是拉别人入股，有福同享、有难同当。
不同的筹资方式各有利弊。
如果企业对未来的盈利很有信心，股权筹资可能比较合适，大家一起赚钱嘛。
要是企业只是短期资金周转困难，债务筹资可能更划算，毕竟还钱之后就两清了。
企业得根据自己的实际情况，权衡利弊，就像挑对象一样，得选个最适合自己的。
2.3 制定筹资计划。
有了筹资需求，选好了筹资方式，接下来就得制定详细的计划了。
这个计划得包括筹资的金额、时间、成本等多方面的内容。
这就好比行军打仗的作战计划，什么时候出兵（筹资时间），带多少粮草（筹资金额），付出多少代价（筹资成本）都得安排得明明白白。
如果计划不周全，可能就会在筹资过程中手忙脚乱，甚至导致筹资失败。
3.1 风险识别。
企业要像孙悟空的火眼金睛一样，识别出筹资过程中可能存在的风险。
比如说市场利率波动的风险，如果是债务筹资，利率突然上升，企业的还款压力就会大增；还有信用风险，如果企业的信用不好，可能就很难筹到钱，或者要付出更高的成本才能筹到钱。
1 筹资业务控制1．3 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部经理筹资主管筹资专员D1D2D3开始《筹资计划》没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负债过多，财务风险增大《筹资分析报告》未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担筹资活动的效益未与筹资人员的绩效挂钩，可能导致筹资决策责任追究时无法落实到具体的部门及人员编制 《筹资计划》提供账务 处理凭证编制《筹资 分析报告》提出筹资业务管理建议审核筹资考核25431结束审核审核审核 审批审批审核审核审批执行《筹资计划》2．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．财务部筹资主管每年根据企业下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测公司的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》，按规定权限报批后执行D22．筹资专员将相关凭证提交财务部人员进行账务处理3．筹资与投资主管根据企业资金状况和金融业务市场的变化，编制《筹资分析报告》4．筹资主管提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监审核和总经理、审批D3 5．筹资与投资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评相关规范应建规范《筹资决策流程管理制度》《筹资决策责任追究制度》、《筹资方案制定办法》参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》文件资料《筹资计划》《筹资分析报告》责任部门及责任人 财务部总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员1．筹资方案审批流程与风险控制图筹资方案审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段董事会总经理财务总监筹资主管政府主管部门相关部门D1 D2D3如果筹资方案的选择没有考虑企业的经营需要，就有可能使得筹资结构安排不合理，筹资收益小于筹资成本，造成企业到期无法偿还利息筹资没有考虑筹资成本和风险评估等因素，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失 筹资决策失误可能造成企业资金不足、资金冗余或债务结构不合理开始 未通过 审核并选择最优方案通过审批 选择筹资 对象结束组织进行 初步分析 筹资成本和风险评估 编制 《筹资方案可行性报告》配合46 7协调审批 确定筹资 方案审核25未通过 通过38审批编写两种 以上《筹资 方案》 1组织评估 小组2．筹资方案审批流程控制表筹资方案审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．筹资人员编写两种以上的《筹资方案》，并报财务总监审核2．财务总监审核并选择最优方案，将选出的最优方案报总经理审批；如果无法从中选出最优方案，则将《筹资方案》返回筹资人员修改3．《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估D24．评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》，并对《筹资方案》进行比较分析5．评估小组对《筹资方案》中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调D36．财务总监编制《筹资方案可行性报告》，并报总经理审核、董事会审批，相关部门予以配合7．《筹资方案可行性报告》得到董事会审批后，财务总监确定最终的筹资方案，并报政府主管部门进行审批8．筹资主管根据通过的《筹资方案》开展筹资工作，选择筹资对象相关规范应建规范《筹资方案制定办法》参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》文件资料《筹资方案》、《筹资方案可行性报告》《筹资方案风险评估报告》责任部门及责任人 财务部、政府主管部门、相关部门 总经理、财务总监、筹资主管2 投资业务控制2．3 投资评价管理流程1．投资评价管理流程与风险控制图投资评价管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段董事长董事会投资评价委员会总经理投资部D1D22．投资评价管理流程控制表投资评价管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段D11．由投资部人员考察投入成本和投资收益率与预期的差别，分析差别产生的原因2．由投资部人员考察被投资项目目前状况与投资预期的差别，分析差别产生的原因投资项目考察不详细、投资实际回报与预期差别的原因分析不彻底，可能影响企业以后的投资决策，造成资金损失投资项目评价报告的审核、审批不规范、不严密，可能影响以后的投资决策，同时造成奖惩措施不公平开始投资（阶段）完成，组织相关人员进行投资评价结束编制《投资项目评价报告》修改《投资项目评价报告》审核提出建议与意见考察投入成本和投资收益率与预期的差别分析、查找原因13考察被投资项目目前状况与投资预期的差别审核审议审批根据评价报告实施奖惩措施24控制D23．由投资评价委员会对《投资项目评价报告》提出意见和建议，包括奖惩措施的运用等4．由总经理根据修改和审批后的《投资项目评价报告》实施具体的奖惩措施相关规范应建规范《投资评估管理规范》参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料 《投资项目评估报告》责任部门及责任人 董事会、投资评价委员会、投资部 董事长、总经理2．41．投资执行管理流程与风险控制图投资执行管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段总经理财务总监财务部投资部D1D2D32投资执行管理流程控制控制事项 详细描述及说明阶D11．由投资部相关人员根据《投资协议》的内容制定具体的《投资实施方案》，应明确出资《投资实施方案》制定不合理，可能导致企业资金支出和人员配置不符合实际需要，造成人、财、物的浪费和损失异常情况处理不当或处理不及时，可能耽误解决问题的最佳时机，从而导致企业财产和资产的浪费与损失开始 结束审核根据投资类型制定相应的业务实施方案审批 对投资项目派驻人员，进行跟踪管理 定期组织相关人员进行投资质量分析定期与被投资企业 核对投资账目 123出现异常情况 及时上报召集相关人员 商议解决方案编制《应急预案》审批对投资收益进行核算以股票形式对被 投资企业发放股利进行账务处理，及时更新账面股份数量按照《应急预案》 处理和解决问题74投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失56段控制时间、金额、出资方式及责任人员等内容2．企业可以根据管理需要和有关规定向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员D23．投资部定期组织相关人员进行投资质量分析，发现异常情况应当及时向有关部门和人员报告，并采取相应措施4．会计按照国家统一的会计准则制度对投资收益进行核算5．对于被投资单位以股票形式发放的股利，财务主管应及时更新账面股份数量D36．投资部人员发现异常情况应及时上报，由财务总监组织相关人员商议解决方案7．投资部人员按照《应急预案》处理和解决问题相关规范应建规范《投资管理制度》参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料 《投资项目应急预案》责任部门及责任人 投资部、财务部总经理、财务总监、财务主管、会计。
资金筹集和管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的订立旨在规范和管理企业的资金筹集和使用活动，保障企业的资金安全和有效利用，提高企业经济效益。
本制度依据相关法律法规，以及企业内部管理需求订立。
第二条适用范围本制度适用于企业内各部门、各岗位及相关人员，包含但不限于财务部门、项目经理、负责预算的人员等。
第三条定义•资金筹集：指企业通过各种渠道取得经营资金的行为。
•资金管理：指对企业的资金进行合理的配置、使用和监督的活动。
第二章资金筹集第四条资金筹集的渠道企业可以通过以下渠道进行资金筹集： 1. 自筹资金：指企业利用自有资金进行投资和经营活动。
2. 外借贷款：指向金融机构申请借款，按合同商定的利率和期限进行还款。
3. 股权融资：指企业通过发行股票或其他证券形式，汲取投资者的资金。
4. 债券融资：指企业发行债券，向投资者募集资金。
5. 政府拨款：指企业向政府申请项目资金或补贴资金。
6. 合作伙伴投资：指与其他企业或个人进行合作，由其投资供应资金。
第五条资金筹集的程序1.决策程序：依据企业的经营需要和发展规划，由经营决策者提出资金筹集需求，并经过相关部门审查和决策。
2.筹集程序：依据资金筹集的渠道，组织相关人员编制筹资方案和申请料子，并提交给相关机构进行审批。
3.筹集结果公告：筹资完成后，及时向企业内部公告资金筹集的结果，包含筹资金额、利率、期限等信息。
第三章资金管理第六条资金预算管理1.资金预算编制：每年初，财务部门依据企业的发展规划和经营目标，编制资金预算。
预算编制应包含资金来源分析、资金使用计划和预警机制等内容。
2.资金预算执行：各部门依照资金预算进行经费使用，不得超出预算额度。
预算执行过程中，应及时进行预算执行情况的监控和调整。
第七条资金支出管理1.支出权限管理：为防止财务风险，需设定资金支出权限，明确各岗位的资金支出权限和审批流程。
2.支出凭证管理：各部门在进行资金支出时，应依照规定填写相关支出凭证，并妥当保管。
筹资投资管理制度一、总则为了规范公司筹资投资行为，维护公司和投资者的利益，制定本制度。
二、定义1. 筹资：指公司通过发行股票、债券或借款等方式获取资金。
2. 投资：指公司将筹集到的资金用于投资项目或其他用途。
三、筹资管理1. 筹资决策：公司在筹资时必须经过董事会或股东大会的决策，明确筹资的用途、规模和方式。
2. 筹资渠道：公司可以通过公开发行股票、私募股权、发行债券、银行贷款等方式筹资，但必须遵守相关法律法规。
3. 筹资成本控制：公司在筹资时应综合考虑筹资成本与筹资规模，控制筹资成本，减少资金的投资成本。
四、投资管理1. 投资规划：公司应根据经营发展战略和需求，制定投资规划，明确投资项目、投资规模和投资期限。
2. 投资审批：公司设立投资决策委员会，根据投资规划审批投资项目，明确投资金额和投资风险。
3. 投资实施：公司应根据投资规划和审批决定，按时、按量、按质实施投资项目，确保投资项目按时实现预期收益。
4. 投资监管：公司设立专门的投资监管部门，负责对已实施的投资项目进行监督管理，及时发现问题并提出解决方案。
五、监督管理1. 内部审计：公司应定期开展内部审计，对公司的筹资和投资活动进行审计，发现问题及时解决。
2. 外部审计：公司应聘请会计师事务所对公司的财务状况、筹资和投资活动进行外部审计，以保障财务信息的真实性和准确性。
3. 风险控制：公司应设立风险管理部门，负责对公司筹资和投资活动进行风险评估和控制，确保公司财务稳健。
4. 报告披露：公司应按照相关法律法规和规范要求，及时向股东和投资者披露筹资和投资的情况，保障信息透明度。
六、追责问责1. 违规行为：对于违反公司筹资投资管理制度的行为，公司将追究责任人的责任，并根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 效果评估：公司应定期对筹资和投资管理的效果进行评估，及时调整和改进管理制度。
七、附则1. 本制度经公司董事会批准后执行，如需修改，须经董事会审批。
2. 本制度解释权归公司董事会所有。
