电算会计记账方法分析

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会计电算化的“反记账、反复核、反结账”
【导读】在近几年会计电算化的实践中，不少会计软件开发公司为了方便财会人员纠正会计电算化核算中的差错，纷纷在会计核算软件中设置了“反复核、反记账、反结账”功能。

这3项功能的使用确实给财会工作带来了诸多方便，但也产生了一些负面效应。

一、“、复核、反记账、反结账”的作用
会计电算化中的“反复核”，又称“取消复核”，就是将已经复核的会计凭证取消复核标记，以便对其进行修改或增删，根据取消复核的记账凭证数量的多少又分为“单张取消复核”和“成批取消复核”两种。

“反记账”又称“倒记账”，就是把一批已经登记到会计账簿的记账凭证当月的发生额从其各自账簿中予以扣除，使各账簿恢复到该批会计凭证登账前各账簿的发生额和余额的状态。

“反结账”又称作“倒结账”或“环境恢复”，就是将已复核记账并已结转下月的会计账簿恢复到以前月份各会计账簿的发生额和余额的状态。

总的来说，无论是手工记账还是计算机记账，都有可能会产生原始凭证录入错误，记账凭证编制中科目运用错误，会计账簿设置不合理等错误情况。

在会计电算化中的软件中加入“反复核、反记账、反结账”就是为了更正会计电算化中工作差错，减少会计账簿中可能存在的冗余会计信息，保证会计电算化核算的准确性，提高会计基础工作的质量，顺应会计电算化核算与国际接轨的需要，是会计电算化顺应改革与时俱进的重要体现。

具体地说，会计电算化中的“反复核”功能就是在己审核通过但没有登记会计账簿之前，发现了会计核算工作差错，通过事先设定好的“反复核”程序取消复核标记，由原凭证编制者重新编制
1。

总账1。

问题描述:凭证作废后，凭证产生断号，能否取消断号?分析及处理:进入菜单[填制凭证］下菜单[制单］下[整理凭证］功能可以重新编排凭证号。

2.问题描述：总账系统中出纳签字调不出相应的凭证。

分析及处理:1)在设置—-选项—凭证—凭证控制中选出纳签字.2)在设置-—会计科目—编辑—指定科目中选上所需现金银行科目。

3.问题描述：总账，２００5年１月总账未记账，想改期初余额,是否可以修改，应注意什么？分析及处理：可以修改期初余额，应保证总账、明细账与辅助总账修改后的一致性.4.问题描述：总账,有关账龄分析时间段数据无法实现如何处理分析及处理：查库发现用户是按余额结转的。

重新按明细结转即可。

5.问题描述:总账，查所有各类明细账最末二行显示“当前合计，当前累计",按会计规则应是“当月合计和全年累计"是否查询有错?分析及处理：程序设计如此.未结账时是显示当前合计、当前累计；若已结账则显示当月合计、本年累计。

6.问题描述：总账模块遇到了一个这样的问题：在使用总账凭证输出凭证时，如果再引入凭证，原来我们公司销售数量保留小数6位,可引入后数量小数位只剩下2位小数，这在我们实际工作中带来了许多麻烦与不便。

分析及处理:Windows环境设置问题，请在Windows的控制面板中的区域选项中，设置小数位为您需要的数值.7。

问题描述：凭证列表里有“冲销”按钮，可直接对已生成凭证的做红字冲销，同时冲销完以后列表里两张凭证都没有了，现在要删除该红字冲销凭证，有什么办法?分析及处理：已经生成的凭证，只能记账之后才可以冲销，一旦冲销，则该单据在生成凭证的列表中会重新出现，此时可以对这张单据重新生成凭证，但是不能删除红字的冲销凭证.8.问题描述：银行日记账的打印，以演示数据为例，从“出纳—-账簿打印？银行日记账”菜单中，选择日期200111-200111，然后看一下预览效果，最上面有10月份数据，为什么会计期间设置是全年月份天数？分析及处理：修改总账选项中明细账打印方式为按月排页即可.9.问题描述：总账个人更换部门后，再进行对账时，提示个人对账不平.分析及处理：将已经结账和记账的月份恢复到建账期初,将涉及到该个人的期初和日常业务均修改为目前的部门即可。

浅析会计电算化的“反复核、反记账、反结账”【摘要】本文将浅析会计电算化中的“反复核、反记账、反结账”对于会计工作的重要性。

在文章将介绍会计电算化的背景和意义。

接着，正文部分将从概述会计电算化的重要性入手，探讨反复核、反记账、反结账在会计电算化中的作用和优势。

反复核有助于提高数据准确性和可靠性，反记账可以修正错误录入，反结账可以确保财务报表准确无误。

结论部分将总结会计电算化的优势，并强调反复核、反记账、反结账在提高会计工作效率和质量方面的重要性。

通过本文的阐述，读者将深入了解会计电算化的关键环节，以及如何利用反复核、反记账、反结账来优化会计工作流程。

【关键词】会计电算化、反复核、反记账、反结账、优势、重要性。

1. 引言1.1 引言会计电算化是指利用计算机技术和软件来进行会计信息处理和管理的方法。

在传统的会计工作中，会计人员需要手工记录、核对、记账和结账，工作量大且容易出现错误。

而借助计算机技术，会计电算化大大提高了会计工作的效率和准确性，同时也降低了人为失误的风险。

会计电算化的核心是“反复核、反记账、反结账”三大原则。

这三个原则的内容包括反复核对已录入的会计数据，确保数据的准确性和完整性；反记账即可以及时调整和纠正错误的记账凭证；反结账则是指在每个会计期间结束时检查并确认账户余额和财务报表的准确性。

这三个原则共同构成了会计电算化的核心流程，有效保障了会计信息的准确性和可靠性，为企业的管理决策提供了有力支持。

在引导会计电算化流程的也要注意合理利用信息技术工具和软件，提高会计人员的信息化能力和技术水平。

只有真正理解和运用会计电算化的原则和方法，才能更好地发挥其在提升企业绩效和管理效率方面的重要作用。

2. 正文2.1 概述会计电算化的重要性会计电算化是当前会计工作中的一项重要技术手段，通过采用电子信息技术和计算机技术，实现了会计核算的自动化、高效化和精确化。

会计电算化的重要性主要体现在以下几个方面：会计电算化提高了会计工作的效率。

会计电算化的实验报告篇1这一学期，我们学习了会计电算化这一门课程。

经过这一学期的不断学习和实验，我对于会计电算化有了更加深入的了解，同时对整个实验和操作过程可以进行更加熟练的操作。

经过学习，我的电算化知识得到了进一步的拓展，会计核算根底得到了进一步的夯实。

现对实验过程总结如下：1、建立账套电算化需要在一开始就在软件中建立帐套。

并且，软件中所需要输入的帐套信息更加的具体和严格，例如，其中不仅包括帐套信息，单位信息，而且增加了核算类型，根底信息，编码方案和数据精度的设置。

所增加的这些数据对于企业门户的操作具有一定的决定和指导作用，因此在设置时一定要严格执行，一旦确定在以后不得随意变更。

2、日常业务处理总账中的初始设置完成后，就可以开始进行日常处理了。

日常业务处理的任务是通过录入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总账分类，同时对个人往来和单位往来等辅助帐进行管理。

由于期初帐套的根底工作已经准备充分，所以在平常的经济业务中，只需要我们输入一些信息即可，系统会自动的帮我们进行核算和辅助核算，并加以汇总，这就大大的减轻了财会人员的工作量。

不同于手工账，会计电算化实现了将工作化整为零，将工作分摊到各个时期，到达更高效完成工作的目的。

3、期末处理每个月末，总账系统处理完毕当月的日常业务，就要做期末处理。

期末处理的内容包括：自动转账、银行对账、对账、结账。

在实际操作中转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门，JG函数定义时，如果科目缺省，取对方所有科目的金额之和，如果公式的表达时明确，可直接录入公式。

此外，有系统自动生成的转账凭证是从相应的账簿中取数，所以在生成自动转账凭证时，一定要确保被取数的会计科目的数据已经记账。

当本月还有未记账凭证式，不能结账，而且，结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但是可以填制、审核凭证。

假设总账与明细账对账不符，不能结账。

4、财务报表会计报表管理系统是会计信息系统中的一个独立的子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。

浅谈会计手工账和会计电算化的异同作者：沈扣勤来源：《时代金融》2015年第32期【摘要】随着电子技术和信息技术的飞速发展，会计电算化应运而生，使手工账务处理和电脑账务处理有机结合，实现了数据处理的自动化，使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。

本文通过对会计电算化与传统会计的手工处理方式的相同点与不同点进行分析，阐述了在信息技术高度发展的时代，手工账和电脑账并存的必要性。

【关键词】会计电算化手工做账异同渗透并存一、会计电算化与手工做账的相同点（一）会计核算的原始依据相同会计电算化与手工账都根据相同的原始单据进行账务处理。

电算化依据手工所制的一些单据进行录入，但也要靠一些手工的单据等文件来进行备份，防止电脑病毒所带来的不必要损失。

（二）记账的原理相同，会计核算方法一致不管是手工会计还是电算化会计，都根据相同的会计平衡式：资产=权益，收入-费用=利润，对发生的经济业务以有借必有贷，借贷必相等的原理，编制记账凭证，登记账户，最终编制会计报表。

（三）经济管理的目标相同手工账和电脑账，其最终目标都是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经营决策，其本质都是经济管理活动。

（四）遵循相同的会计法规和财经制度无论是手工会计还是电算化会计，都要严格按照国家的各项会计法规和财经制度执行，都必须符合会计法、审计法、税法、会计准则、各行业会计制度的要求，从技术、制度上消除可能的弊端。

（五）基本工作步骤和内容相同两者都有以下的基本工作：（1）采集数据，予以输入；（2）存储数据或资料；（3）数据的加工处理，如排序、分类、计算和统计；（4）信息和数据的传递。

从上述基本工作可见，手工会计和电算化会计都有五个方面的基本功能，即信息采集与记录、信息的存贮、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。

（六）对外提供的会计信息一致单位的会计信息已会计报表对外提供一定时期内的财务状况和经营成果。

手工和电算化会计都应按照国家统一规定，编制和上报会计报表，提供真实的会计信息。

会计电算化实验报告会计电算化实验报告(8篇)在经济飞速发展的今天，报告使用的频率越来越高，通常情况下，报告的内容含量大、篇幅较长。

你知道怎样写报告才能写的好吗？以下是小编整理的会计电算化实验报告，仅供参考，欢迎大家阅读。

会计电算化实验报告1一、实验目的及要求1、实验目的(1)通过利用多媒体学习，加深对对会计实务的了解。

通过计算机操作，熟悉会计各项业务的操作流程，在熟悉会计知识的同时提高了对计算机的操作能力。

通过建账，记账，结账，对账及各项具体事务内容的的操作加强学生的独立思考和判断能力。

为以后就业打下良好基础。

(2)理解信息时代对会计工作提出的新要求。

（3）理解会计信息系统与ERP系统的关系。

（4）理解财务与业务的关系及网络环境下如何对二者进行协同管理。

(5)对财务管理和供应链管理各系统的工作原理有较为深刻的把握。

（6）熟悉财务管理和供应链管理各系统功能及其数据传递关系。

（7）能够运用会计信息系统处理企业日常业务发生的各种类型的实际业务。

（8）理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。

（9）根据企业实际需求设计财务业务一体化管理解决方案2、内容及要求实验<一>1.增加操作员2.建立企业帐套3.进行财务分析4.备份/引入账套数据实验<二>1系统启用设置2.基础档案设置3.数据权限设置实验<三>1. 总账系统选项设置2.期初余额录入实验<四>1. 凭证管理2.账簿管理3.现金管理4.往来管理5.项目管理实验<五>1.银行对账2.自动转账3.对账4.结账实验<六>1.自定义一张报表2.利用报表模板生成报表实验<七>1.薪资管理系统初始设置2. 薪资管理系统日常业务处理3.工资分摊及月末处理4. 薪资管理系统数据查询实验<八>1.固定资产管理系统参数设置、录入原始卡片2.日常业务处理：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询3.在月末进行计提减值准备、计提折旧、对账和月末结账实验<九>1.对应收款管理的初始设置2.日常业务处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计3.进行期末处理，月末结账实验<十>1. 启用供应链管理系统2.供应链管理系统基础信息设置3.期初数据录入实验<十一>1.进行普通采购业务处理2.请购比价采购业务处理3.采购退货业务处理4.现结业务处理5.采购运费处理6.暂估处理7.月末结账及取消实验<十二>1.进行普通销售业务处理2.商业折扣处理3.委托代销业务4.分期收款销售业务处理5.直运销售业务处理6.账表查询实验<十三>1.库业务处理2、出库业务处理3、其他业务处理4、库存账簿查询5.月末结账实验<十四>1.处理入、出库单据2.暂估业务处理3.生成相应的凭证4.存货账簿查询5.月末处理二、仪器用具三、实验方法与步骤方法：上机操作，按每一个实验的要求，完成相应的内容。

谈对电子记账特点的分析摘要：在电算化会计信息系统中，电子账套是由相互关联的一系列财务数据库文件组成的集合体，所有的会计数据和会计信息都必须以数据库文件的形式存在。

在电子账套中，记账是一项最为关键的数据处理功能，是凭证数据在不同数据库文件之间的自动传递和更新，不再是手工会计对凭证数据在账簿上的重复转抄。

而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。

文章详细剖析了各种记账功能的运行目标及其实现条件，并从其内部工作原理出发，对每种记账功能的优缺点作出了恰当的评价。

关键词：会计软件记账功能分析0 引言电子账套是由相互关联的一系列财务数据库文件组成的集合体。

所有的会计数据和会计信息都必须以数据库文件的形式存在，例如未记账凭证和已记账凭证就分别存储在“临时凭证库文件”和“正式凭证库文件”之中。

在电子账套中，记账是一项最为关键的数据处理功能，是凭证数据在不同数据库文件之间的自动传递和更新，不再是手工会计对凭证数据在账簿上的重复转抄。

而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。

1 实时记账实时记账是指电子账套中的记账凭证不经审核就能直接记账。

对于新增的记账凭证，一旦保存就会立即记账，所以实时记账每次只能登记一张凭证。

从实时记账的实质来看，凭证处理过程不仅省略了审核签字这道手续，还将凭证记账和保存这两个过程合二为一。

这样一来，凡是进入电子账套的记账凭证都是已记账凭证，不需经过“临时凭证库文件”就直接存储在“正式凭证库文件”之中，制单人也就成为已记账凭证中会计数据的最终责任人。

这种记账的关键是能够对在结账过程中（有的会计软件在结账模块中嵌套了机制凭证功能）自动生成的机制凭证进行实时记账，从而不中断整个结账过程并能连续期末机制凭证。

实时记账虽然流程简单、操作方便，但由于不对记账凭证进行审核签字，而有悖于会计人员相互制约的原则和要求，同时对错误凭证只能进行有痕迹修改而不能彻底删除。

会计实务的记账方法与原则解析会计实务是指在实际工作中进行会计核算和财务处理的一系列操作。

其中，记账是会计工作的基本环节之一，对于正确、规范地进行记账，能够确保财务信息的准确性和可靠性。

本文将对会计实务中常用的记账方法与原则进行解析。

一、会计实务中的记账方法1.现金记账法现金记账法是指将所有账务发生额以现金为基础进行记录的记账方法。

其主要特点是“看得见、摸得着”，即只记录与现金收付有关的账务，如银行存款、现金销售等。

现金记账法简单易懂，操作方便，适用于小企业或个体工商户等业务简单的情况。

2.借贷记账法借贷记账法，也称为复式记账法，是会计实务中最常用的一种记账方法。

它基于“资产=负债+所有者权益”的会计等式，将每笔交易分别记入借方和贷方，使借方等于贷方。

借贷记账法适用于所有企业和组织，能够全面、综合地反映企业的经济活动。

3.单式记账法单式记账法是一种简化的记账方法，只记载交易的金额，而不区分借贷方向。

它主要应用于个人和小型企业中，便于操作和理解。

但相对于借贷记账法，单式记账法缺乏综合性和分类性，不利于财务分析和决策。

二、会计实务中的记账原则1.货币计量原则货币计量原则是会计实务中的基本原则之一，即企业的财务信息必须以货币计量单位进行记录和报告。

这意味着所有交易必须以货币形式进行计量和记录，以方便进行会计核算和比较分析。

2.实质公示原则实质公示原则是指会计处理应当反映实质经济活动的本质，而不只是从形式上合乎规定。

根据实质公示原则，会计处理应当真实、准确、完整地反映经济业务的实际情况，避免虚假报表和做账造假。

3.会计等式原则会计等式原则是指企业资产、负债和所有者权益之间存在着平衡关系，即“资产=负债+所有者权益”。

在会计实务中，借贷记账法正是基于会计等式原则的应用。

通过借贷方向的分别记账，实现了会计等式的平衡。

4.期间费用原则期间费用原则是指企业应当按照费用发生的期间，分摊或确认相应的费用支出。

根据这一原则，费用不仅包括现金支出，还包括企业在一定时期内消耗的资源或权益。