出口退税执法风险点识别

外贸企业出口退税风险管控及策略外贸企业出口退税是指出口企业在出口商品后，依法向海关申报并办理相关手续后，可以获得一定比例的退税政策，以减轻企业出口所支付的增值税、消费税等税收负担，提高企业的竞争力。

出口退税也伴随着一定的风险和挑战，企业需要进行有效的风险管控和制定相应的策略来应对。

一、外贸企业出口退税风险分析1.政策变化风险外贸企业出口退税的相关政策和规定是有可能随时发生变化的，政策调整将直接影响企业的退税金额和退税比例，甚至出现暂停或取消退税政策的情况。

企业需要密切关注政策的变化，及时调整退税策略，减少政策变化风险带来的影响。

2.资料准备不全风险出口退税需要提供一系列的证明材料和信息资料，包括商品出口证明、进口商资质证明、发票、合同等，如果企业的这些资料准备不全或不符合规定，将无法获得退税资格，严重影响企业出口的经济效益。

企业需要加强内部管理，规范资料准备流程，确保符合要求的资料文件齐全准确。

3.税务风险在申请出口退税的过程中，如企业在发票、资料准备等环节出现错误或误操作，容易导致税务风险，例如出现退税金额计算错误、退税资料被退税部门审查时发现问题等，从而影响企业的退税申请。

为避免税务风险，企业需要加强对税务政策的了解，确保退税流程的合规性和准确性。

1.建立完善的制度和流程外贸企业需要建立完善的退税管理制度和流程，明确相关操作步骤和责任部门，确保退税申请的合规性和规范性。

需要加强对员工的培训和教育，提高员工对退税政策和流程的认识和理解，减少因操作失误而引发的风险。

2.加强内部管理和控制企业需要加强内部管理和控制，严格执行相关政策和制度，规范退税操作流程，确保退税申请资料的准确性和完整性，避免因资料准备不全而导致的风险。

3.定期进行风险评估和审核企业需要定期进行退税风险评估和审核，对退税申请资料和流程进行全面检查和审查，及时发现和处理存在的问题和隐患，以降低风险发生的可能性。

要建立健全的反馈机制，及时采取补救措施，避免风险进一步扩大。

出口退税管理风险出口退税管理风险一、申报退税资料不真实、不齐全，存在虚假报关、虚开发票等行为。

风险描述：企业申报退税时，需提交报关单、发票等真实的业务资料。

若企业为了获取退税款，采取虚假报关、虚开发票等行为，将导致退税审核无法通过，甚至可能被追究法律责任。

案例：某企业为了获取出口退税款，采取虚报出口货物数量、虚增高价等手段，虚报出口额。

后被税务部门查处，不仅未能获得退税款，还被处以罚款和滞纳金等处罚。

防范措施：企业应严格遵守税收法规，确保申报退税资料的真实性和完整性。

同时，税务部门也应加强对企业申报资料的审核力度，从源头上遏制虚假报关、虚开发票等行为。

二、未及时办理出口退税手续，导致逾期未申报，退税款无法获取。

风险描述：企业未在规定时间内办理出口退税手续，将导致逾期未申报，退税款无法及时获取。

这不仅影响企业的资金流动，还可能引发滞纳金等额外费用。

案例：某企业在出口业务完成后，由于内部沟通不畅，未能及时办理出口退税手续，导致逾期未申报。

税务部门对其处以罚款和滞纳金等处罚，影响了企业的资金流动。

防范措施：企业应建立完善的出口退税管理制度，确保在规定时间内完成相关手续。

同时，税务部门也应加强对企业出口退税的监管，对逾期未申报的企业予以相应处罚。

三、出口货物存在质量问题，被海关查处或被外方退回，导致无法退税。

风险描述：若企业出口的货物存在质量问题，被海关查处或被外方退回，将导致无法享受出口退税政策。

这不仅影响企业的声誉，还会对企业的资金流动造成负面影响。

案例：某企业出口的服装存在质量问题，被外方退回。

海关对企业的出口货物进行了查处，取消了企业的出口退税资格。

企业不仅面临退货、赔偿等经济损失，还遭受了品牌声誉的损害。

防范措施：企业应注重产品质量，确保出口货物符合国家质量标准和国际标准。

同时，加强与海关、外方的沟通协调，及时解决质量问题。

税务部门也应加强对企业出口货物的监管，对质量问题严重的企业取消出口退税资格。

出口退税风险防范案例一、案例背景。

咱们先来说说老张的故事。

老张开了个小外贸公司，一直觉得出口退税就像是天上掉馅饼，能让自己的利润多那么一大块。

他满心欢喜地做着出口生意，想着只要把货发出去，退税就能稳稳到手。

二、遭遇风险。

1. 发票问题。

老张有一次为了省点钱，从一个不太靠谱的供应商那里进了一批货。

这个供应商给他开的发票有点含糊不清，发票上的货物名称和实际出口货物的规格有点对不上号。

老张当时也没太在意，觉得差不多就行。

结果呢，在申请出口退税的时候，税务局的工作人员那可是火眼金睛啊，一眼就看出了问题。

税务局就开始调查，这一调查，老张的退税申请就被卡住了，不仅退税拿不到，还可能面临罚款呢。

老张这时候才意识到，为了省那点小钱，可能要吃大亏了。

2. 报关单错误。

还有一回，老张公司的新员工负责报关单的填写。

这个新员工业务不太熟练，把货物的数量填错了。

本来出口了1000件商品，报关单上写成了800件。

老张呢，也没仔细审核就提交了出口退税申请。

税务局审核的时候发现报关单和其他单据的数量对不上，又开始怀疑老张公司是不是有虚报出口的情况。

这可把老张急得像热锅上的蚂蚁，到处找证据证明这只是个失误。

但是你想啊，这种事情解释起来多麻烦，退税的进程又被大大拖延了。

三、防范措施。

1. 供应商管理。

老张经过这两件事，就学乖了。

他开始严格筛选供应商，不仅要看价格，还要看供应商的信誉和资质。

对于发票，他要求供应商必须按照准确的货物名称、规格、型号等详细信息开具，而且收到发票后，老张还专门安排一个细心的员工去核对发票信息，确保和出口货物完全一致。

就像给发票做个全身检查一样，一点小毛病都不放过。

2. 员工培训与审核制度。

老张意识到员工的业务水平对出口退税的重要性。

他给员工安排了专门的出口业务培训，特别是报关单填写这种关键环节。

而且，建立了严格的审核制度，报关单填好后，要经过多层审核，先是员工自己检查，然后主管再检查，最后老张自己也要再看一遍。

出口退税管理风险出口退税是指国家为促进出口贸易发展，对出口货物的增值税等税款予以返还的一种政策。

然而，由于退税管理涉及流程繁琐、监管难度大等因素，存在一定的管理风险。

本文将从不同角度探讨出口退税管理的风险，并提供相应的指导意义。

一、退税申请方面的风险首先，出口企业在进行退税申请时，可能面临材料准备不充分、审核不通过等风险。

为了规避此类风险，企业应加强与海关、税务等部门的沟通，了解退税政策的具体要求，并及时准备相关申请材料，确保申请的准确性和合规性。

二、信息披露方面的风险其次，出口企业在退税过程中需要向相关部门提供大量的财务和经营信息，可能面临信息泄露、滥用等风险。

为了降低风险，企业应加强内部信息保密工作，建立健全的信息管理制度，明确信息的使用范围和权限，并加强对外部人员的审核和监控。

三、税务稽查方面的风险再次，退税涉及的税务审计风险较高。

税务机关可能对退税申请进行抽查或全面审计，企业应提前做好准备，完善财务账册和相关证明文件，确保数据的真实性和准确性。

同时，企业应建立好与税务机关的沟通渠道，在接受审计时积极配合，及时提供所需材料和解答问题。

四、退税额度核定方面的风险最后，退税额度的核定也存在一定的风险。

税务部门的核定结果可能与企业的预期不一致，导致退税金额的不足。

为了规避此类风险，企业应提前了解退税政策和核定标准，合理规划出口业务，确保退税额度的最大化。

综上所述，出口退税管理存在着一定的风险，但企业可以通过加强内外部沟通、完善信息保密制度、提前准备审计材料等方式，规避和控制这些风险。

同时，企业还应加强对相关法规和政策的了解，及时更新自身的管理体系，以提高退税操作的准确性和合规性。

只有在做好风险管控的前提下，才能更好地享受出口退税政策带来的经济利益。

征管广角12自2014年8月1日起，许多地方将生产企业出口货物劳务免抵退税审批权限由市级税务机关下放到县区税务机关，在管理分局设置出口退税管理岗位（初审岗），受理初审申报纸质资料、集中送交出口退税管理部门受理；县区局设立受理岗，受理、审核出口退免税申报、集中办理出口退免税审核审批，形成了县区局和基层分局防范骗税风险的两道“关口”，但外贸出口企业退（免）税审批仍由市局统一进行，这种管理模式对加强出口退税管理、促进地方外贸经济快速健康发展起到了积极作用。

但是，由于政策、管理、工作磨合等原因，现行模式下出口退税管理存在的涉税风险逐步显现，应当引起各级税务机关的关注和重视。

一、现行出口退税管理存在的风险点1.素质不匹配带来的风险。

从出口退税业务部门看，一方面，各县区局退税管理人员日益老化，缺乏新鲜血液，部分新进人员由于缺少系统的退税管理业务培训，不能进行有效的补充；另一方面，有些县区退税管理岗位人员交流频繁，缺乏延续性，不利于开展出口退税工作。

从基层分局看，一方面税务管理人员业务能力有限、责任心相对较弱，不能对出口企业进行有效的日常管理。

另一方面，基层人才缺乏，业务骨干较少，承担的工作项目多、压力大，管理质量难以保证。

2.征退不衔接带来的风险。

从当前管理模式来看，多数市局的开发区局实行征退税一体化管理模式外，其它县区局征、退税分属不同机构，日常缺少有效的衔接沟通机制，导致征、退税分离，不利于出口退税管理整体工作开展。

实际操作中，税源管理单位对出口企业的日常监管重视程度不够，退税管理部门对企业实际经营中的资金流和货物流缺乏有效监控。

同时由于金税三期系统与出口退税审核系统相互独立，造成部分关键的征税、出口货物、退运等信息没有较好的共享平台，导致信息闭塞。

3.制度不健全带来的风险。

《出口退免税管理工作规范》对“退”的规范表述较多，对“管”的内容表述较少，而税收征收管理有关制度对出口退税管理的内容也涉及不多。

同时，现有规范和相关制度中，对出口退税企业税收征收退查工作，在税务各部门之间的职责划分和衔接管理也没有予以明确。

出口退税的风险评估与预警导言：出口退税是一种为鼓励和支持国际贸易的政策措施，通过向出口企业返还一定比例的税款，以提供经济刺激和竞争优势。

然而，随着全球经济的快速发展和贸易环境的复杂性增加，出口退税政策也存在风险和挑战。

本文将对出口退税的风险进行评估，并提供预警措施以减少不利影响。

一、政策变动风险出口退税政策通常由政府决策机构制定，因此政策的变动将会对出口企业产生重大影响。

首先，政府可能减少退税比例或取消退税政策，导致企业出口成本增加，减少竞争力。

其次，政策的频繁变动可能导致企业难以预测和计划未来的出口退税收入，造成经营不确定性。

要应对这一风险，企业需要关注政策动态，与政府保持紧密沟通，并及时调整业务战略。

二、退税审核风险出口退税程序需要企业提交一系列材料和证明以验明合法性和符合条件。

然而，由于审核的主观性和程序的复杂性，退税申请可能面临风险。

首先，企业可能因为提交不完整或错误的材料而被拒绝退税，造成财务损失。

其次，由于退税审核周期较长，企业可能需要面临资金周转困难。

为降低审核风险，企业应加强内部管理，确保材料的准确性和完整性，并与审核机构建立有效的合作关系。

三、税务合规风险出口退税政策的实施需要企业遵守相关法律和税务规定，否则将面临合规风险。

首先，企业应确保其产品符合出口退税的相关要求，如产品原产地、质量要求等。

其次，企业需要正确计算和申报退税金额，避免错误和偏差。

最后，企业应建立健全的内部控制和风险管理体系，以确保遵守相关法规和程序。

税务合规风险可能导致罚款、法律诉讼和声誉损失。

因此，企业应投入足够资源来确保合规性。

四、违规操作风险一些企业可能会出于追求利润最大化的目的而采取违规操作，例如提供虚假报关、偷逃税款等行为。

这种违规操作风险不仅会导致企业面临法律和经济风险，还会损害企业的声誉和品牌形象。

因此，企业应建立完善的内部控制和风险管理体系，加强员工培训和意识，杜绝违规操作的发生。

预警措施：为了及时识别和应对出口退税的风险，企业可以采取以下预警措施：1.建立风险评估体系：企业应建立一个综合的风险评估体系，包括政策变动、审核风险、合规风险和违规操作风险等。

出口退税管理存在的风险及其应对措施第一篇：出口退税管理存在的风险及其应对措施出口退税管理存在的风险及其应对措施一、出口退税管理存在的主要风险1.对外贸易经营资格入门的“门槛”降低，一些地方的出口企业数量激增且良莠不齐，出口规模和退税规模增长异常。

2.出口骗税犯罪呈现专业化、网络化、团伙化和智能化趋势，作案手段隐蔽，骗税单证“合法”化。

以常规的方法审核、核查难以发现骗税线索，对涉嫌骗税企业检查存在取证难、定性难和处罚难等问题。

3.虚开增值税专用发票、虚开农产品收购发票等进项抵扣凭证的违法行为如得不到有效打击、遏制，势必危及出口退税管理的安全。

二、对出口退税管理风险的应对措施1.加强对新办出口企业的认定管理，开展首笔出口退税业务实地核查，掌握企业的生产经营情况，并加强政策宣传，引导出口企业规范经营行为。

2.把出口退税管理绩效考核作为一项重要的部门内控措施，强化内部日常监控，规范出口退税审核、审批程序，以考核促规范，以规范降低执法风险。

3.深化出口退税预警分析，提高出口退税事前、事中和事后的防范能力。

落实出口退税审核特别关注信息、税收函调制度，重点核实出口业务的货物流、资金流和供货企业生产能力及纳税等情况。

4.加强内外部门协作，加强与稽查部门的联动，与海关、外管等部门的配合，密切注视骗税新动向、新线索，严防和严厉打击骗税活动。

第二篇：出口退税风险管理制度导读：出口退(免)税企业内部风险控制体系建设情况报告(共6篇)公司出口退税风险控制制度公司出口退税风险控制制度出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对外贸易和国家经济增长起着十分重要的作用。

出口退税涉及范围广部门多，存在的风险也大，为加强管理，保证公司的出口退税工作顺利开展，现针对可能存在的风险进行管理，制订本制度。

一、组织保证（一）成立管理小组...公司出口退税风险控制制度出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对外贸易和国家经济增长起着十分重要的作用。

出口退税风险管理制度出口退税风险管理制度1·简介1·1 背景在全球贸易中，出口退税是一种常见的政策措施，用于促进国家的出口贸易发展。

然而，出口退税也存在一定的风险，包括滥用退税政策、虚假信息申报等情况的出现。

因此，建立一套完善的出口退税风险管理制度对于保证退税政策的公正、有效运行至关重要。

1·2 目的本制度的目的是规范和管理出口退税过程中的各类风险，确保各方遵守国家的退税政策，维护公平贸易环境，减少出口退税中的不当行为和损失。

2·风险管理流程2·1 风险识别和评估在出口企业申请退税前，进行风险识别和评估，包括但不限于以下方面：●出口商品的归类和定价是否符合国家退税政策。

●申请退税的企业是否具备资格和合法经营。

●申请退税的企业是否存在偷漏税行为的风险。

●退税申请信息的真实性和准确性。

2·2 风险防控措施根据风险识别和评估的结果，采取相应的风险防控措施，包括但不限于：●审核和验证出口商品的归类和定价，确保符合国家退税政策。

●对申请退税的企业进行资质审查，确保具备合法资格。

●加强出口商品和企业的监管，防止偷漏税行为。

●加强退税申请信息的核验和数据分析，确保信息真实、准确。

2·3 风险监测和控制建立风险监测和控制机制，对退税过程中可能出现的风险进行监测和控制，包括但不限于：●出口退税数据的实时监测和分析，及时发现异常情况。

●建立风险警示机制，对风险较高的退税申请进行重点关注和审查。

●加强与相关监管部门的合作和信息共享，共同监测和控制风险。

3·组织架构和职责分工3·1 风险管理部门负责建立和执行出口退税风险管理制度，具体职责包括但不限于：●制定并完善风险管理制度和操作流程。

●根据实际情况开展风险识别和评估工作。

●确定和实施风险防控措施。

●监测和控制风险的发生和演变。

3·2 出口企业作为退税申请主体，有责任确保申请信息的真实性和准确性。

论外贸企业出口退税风险管控随着我国外贸市场的发展，越来越多的外贸企业开始涉足出口贸易，其中一个重要的环节就是出口退税。

出口退税是指根据国家税收政策，对出口商品向国外支付增值税和消费税的税额进行退税补贴。

出口退税可以减小企业的成本压力，提高企业的竞争力，但是也存在着退税风险。

本文就对外贸企业出口退税的风险进行分析，并提出相应的管控措施。

一、出口退税的风险1、税务风险出口退税是由税务部门执行的政策，退税政策的执行存在着时效性、政策性、主观性等风险。

一旦出口退税政策变化，退税的执行标准和周期等都会发生改变，如果企业没有及时跟进政策的变化，就有可能出现退税金额减少、税率降低、退税周期延长等风险。

出口退税需要提供相关的证明材料，包括货物出口证明、付款凭证、发票等，这些证明材料需要进行核实，如果企业提供的证明材料存在虚假或不完整的情况，就有可能被税务部门追缴退税额，并处以罚款或者其他的处罚措施。

此外，退税金额的高低也可能对企业的财务报表产生影响，因此企业需要根据实际情况进行核算和分析，以规避财务风险。

3、经营风险退税政策的执行方式和标准存在着不确定性，加上出口退税的周期较长，这对于企业来说就存在着经营风险。

如果企业未能及时获得退税，就会导致资金周转不灵，经营风险加大。

此外，有些外贸企业可能存在着集聚竞争的问题，一旦竞争加剧，企业的出口业务就可能面临着价格战和质量战的风险。

1、政策风险的控制政策风险是出口退税中的关键风险，因此，企业应密切关注政策的变化，及时了解退税的执行标准和周期，以此进行规避风险。

一般可以通过多渠道获取政策信息，如咨询税务部门、参加贸易协会的专业培训，以及核查相关政策法规等。

财务风险是出口退税中重要的风险之一，为了规避财务风险，企业应建立健全的内部财务控制制度，包括对证明材料进行核实、对退税金额进行核算和分析、制定契合实际的退税申请计划等。

出口退税业务的周期较长，为了规避企业所面临的经营风险，企业可以选择与银行签订贷款业务，这样可以缓解企业的资金压力。

外贸企业出口退税风险管控及策略随着国际贸易的不断发展，外贸企业在出口过程中面临着诸多风险，其中出口退税风险是其中之一。

出口退税是指政府为了支持出口和加快退税速度，对出口商品已交纳的进口环节消费税、增值税和关税进行退还的政策。

在出口退税过程中，外贸企业需要认真研究政策法规，合理规划，并及时调整策略，以实现出口退税的最大化。

本文将从出口退税风险管控的角度出发，分析目前外贸企业在出口退税中可能面临的风险，并提出相应的风险管控策略，帮助外贸企业更好地应对出口退税风险。

一、出口退税存在的风险1. 政策变化风险政策变化是外贸企业出口退税过程中面临的主要风险之一。

由于宏观经济形势不断变化、国际贸易环境不断调整，政府出台的相关出口退税政策也会随之调整。

政策变化可能导致外贸企业未能及时了解最新政策，从而影响退税申请的合规性和及时性。

2. 业务流程风险外贸企业出口退税的业务流程复杂，包括申报，报关，退税，资金清算等一系列流程。

每个流程都需要严格遵守规定，并及时、准确地提交相关文件和资料。

一旦出现流程环节上的错误或疏漏，就可能导致退税失败或退税款数额受损。

3. 报关风险出口退税的关键环节之一是报关，而报关流程繁琐复杂，需要准备齐全的报关文件和资料。

如出现报关文件不全、信息不准确或者误操作等问题，都会影响到退税的顺利进行。

4. 退税逾期风险退税逾期是指外贸企业未能按照规定时间内完成出口退税手续，导致退税款数额受损或者无法退税的情况。

在国际贸易中，由于资金需求的急迫性，企业若未能及时取得退税款，可能对企业的资金链和经营活动产生一定的影响。

1. 加强政策法规研究外贸企业应密切关注出口退税政策的变化，及时了解政府发布的相关文件和通知，以保持对政策的敏感性和理解力。

积极参与相关政策的讨论和建议，为政府改进政策提供宝贵意见。

2. 健全风险管理机制外贸企业应建立健全的出口退税风险管理机制，包括风险识别、评估、控制和应对措施。

通过明确责任部门，建立风险预警机制，及时发现和解决可能影响出口退税的风险点。

出口退税执法风险:表现、成因及防范（老会计人的经验）一、出口退税执法风险的表现形式与成因分析(一)出口退税执法风险的表现形式1.出口退税管理的风险。

主要表现为出口退税备案信息是否准确、税务机关对出口企业性质的认定是否准确、退税方式是否选择准确、发布欠税公告是否及时、注销户和非正常户的认定是否及时准确等等。

2.出口退税检查的风险。

主要表现为税收行政行为的程序违法问题，如检查人员是否按规定出示税务检查证、税务机关是否按规定履行告知义务、收集的证据是否合法合理、检查手段是否合法、是否违反法定程序采取税收保全措施和强制执行措施等等。

同时，还存在引用法律法规是否正当的问题。

如《税务处理决定书》、《税务处罚决定书》作出的决定是否引用法律法规等高级次条文，是否涉及引用内部文件、工作规程及指引等低级次条文的问题。

3.出口退税执行的风险。

主要表现为税务机关内部规范性文件的制定是否规范，出口退税政策时常发生变化，执法人员难以迅速掌握，政府部门过分强调税务机关的退税职能，导致为促进外贸发展加快退税进度的压力过大。

此外，其他部门管理和监控的失位、缺位也会给税务机关执法带来很大的风险。

如海关查验出口货物的比例过低，造成虚假货物报关诱发出口骗税的风险。

(二)出口退税执法风险的成因1.出口退税管理机制不完善。

一是现有出口退税法律法规层次较低。

目前，出口退税政策多数是财政部或国家税务总局出台的规范性文件规定的。

省或市级税务机关会根据上级文件精神，结合当地实际情况再下发或转发更细致的要求，文件过多不易掌握，一定程度上增加了税务人员的执法风险。

二是出口退税审核制度不满足实际需求。

出口退税无纸化审核是未来发展的趋势，但电子数据比对局限于案头，对出口企业实际经营情况了解出现脱节，即使在审核中发现疑点，但查处的职能与技能也十分有限。

三是打击出口骗税的专项制度未形成体系。

深层次挖掘，出口骗税问题的根源在制度管理上。

完全依附利用信息化手段和企业自查自防的方式还远不够，必须建立一套打击出口骗税的专项制度和方法，利于长远管理，长治有效。

论外贸企业出口退税风险管控一、出口退税政策概述出口退税是指政府为了鼓励出口和促进外贸发展而对出口货物或劳务的增值税、消费税等税款给予退还或补贴的政策。

我国对外贸企业实行出口退税政策，可以在一定程度上降低外贸企业的经营成本，提高出口竞争力，促进出口贸易的持续增长。

出口退税政策是外贸企业的一项重要利益保障，也是促进出口贸易的重要手段。

二、出口退税风险的主要形式1. 资料不实风险：外贸企业在进行出口退税操作过程中，可能会出现虚假资料申报、不实报关单证和证据等行为，以获取不当的退税利益。

这种行为一旦被税务机关查实，将会面临税务处罚，甚至涉嫌犯罪的风险。

2. 违规操作风险：外贸企业在申报出口退税时，可能会违规操作，如未经审核擅自将非出口货物列为出口货物、以虚假货物金额进行退税申报等，这些违规操作一旦被税务机关查实，也将面临一定的经济损失和法律风险。

3. 退税资金被冻结风险：在一些情况下，由于税务机关对企业的出口退税申报存在疑点或调查，可能会导致企业退税资金被暂时冻结，给企业的资金流动和经营带来一定的困难。

三、外贸企业出口退税风险管理对策1. 加强内部管理：外贸企业应建立健全内部管理体系，明确相关部门职责，规范操作流程，加强对出口退税操作的监督和管理，确保企业出口退税申报的合法合规。

2. 强化人员培训：对负责出口退税操作的人员进行相关法律法规和政策的培训，增强其法律意识和风险意识，避免因个人操作失误导致的风险事件。

3. 规范操作流程：建立规范的出口退税操作流程，确保所有操作符合法律法规和政策要求，避免因违规操作而引发的风险事件。

4. 定期自查自纠：外贸企业应建立定期自查自纠制度，对出口退税相关操作进行自查，及时发现问题并加以整改，避免因长期不合规操作而引发的风险。

5. 密切关注政策变化：出口退税政策是随时可能变动的，外贸企业应密切关注政策变化，提前了解相关政策和法规的变动，避免因政策变动而导致的风险事件。

6. 寻求专业支持：外贸企业在进行出口退税操作时，如遇复杂情况或不确定因素，可寻求专业税务顾问或法律顾问的支持和建议，避免因操作失误而导致的风险事件。

进出口税收总计66个风险点梳理进出口企业出口退税、增值税、所得税、个人所得税和附加税涉及税收风险点及处理方法:出口不能退税的22个风险点:1.出口企业在退税的审核中连续多次没有增值税发票信息2.出口企业在退税审核中没有出口货物报关单电子信息3.出口企业不能在次年4月15日之前收回出口货物报关单4.出口企业不能在次年4月15日之前收回上年度货款5.出口企业收汇出现境外“第三方付款行为”6.出口企业获得的增值税专用发票的开票日期早于出口货物报关单的出口日期7.出口企业供货商是贸易公司8.出口企业的提单的发货人不是出口方9.出口货物报关单与提单的内容不一致10.出口企业存在异地报关11.出口货物报关单中“境内的货源地”填写不规范12.出口企业将货物销售给海关特殊监管，但货物最终流向国内企业，没有出口。

13.出口企业在货物的采购中没有获得增值税发票14.出口企业的供货商是关注企业15.出口企业本身是关注企业16.出口企业出口的商品是关注商品17.出口企业采购价格和销售价格明显偏高18.出口企在制定报价的时候出现高买低卖19.出口不能按照国税的规定进行出口单证备案20.出口退运后复出口操作错误21.出口企业修改报关单后纸质关单与电子口岸信息不匹配22.出口企业法人不知道自己是法人增值税11个风险点：1.开来的发票收款单位与销售单位不一致时，增值税进项税额能抵扣吗？2.测算增值税的税负是否达标3.进口的货物的增值税抵扣方法及能否退税4.供货方被国税认定存在接受虚开发票行为，其开出的增值税专用发票受票方抵扣及退税最新解释5.出口企业对于货代公司开具海运费形成增值税最新处理方法6.增值税报表中时间过长的留抵税的处理方法7.视同内销后，出口企业如何准确计提增值税及填表方法8.外贸企业用于退税的增值税发票的处理方法9.是所有的固定资产的增值税都可以抵扣吗？10.出口企业了解非正常户的界定及供货商是否存在2年注销税务登记行为11.了解增值税专用发票认证，稽核的流程企业所得税28个风险点1.出口企业不要出现漏记和跨年确认收入2.出口企业获得补贴是否要缴纳企业所得税3.税总明确企业所得税应纳税额口径4.对于高新技术认定需谨慎，避免假高新5.预提费用税前扣除要谨慎6.营业外支出列子的合理性7.年末对于预收账款的处理方法8.固定资产最新的折旧办法对企业所得税的影响9.费用列支中对于没有合理票据的处理方面10.佣金最为费用列支的合理性11.国际海运费是否能在所得税作为费用列支12.境外缴纳所得税在境内抵免方法13.差旅费列支不要和业务招待费发生混淆14.企业在列支费用时，应特别关注“私车公用”的问题；15.出口企业产生坏账的处理方法16.企业得到的增值税返还款是否需要缴纳企业所得税；17.企业被税务局稽查后，查国外补的以前年度税款可否税前列支；18.企业在预缴中如果有少缴税的行为属于偷税行为吗；19.企业如果涉及转口贸易是否需要缴纳企业所得税；20.企业的得到普通发票如果未开付款方能否在税前列支；21.企业在工作中取得国外票据能否在税前扣除；22.企业如果在实际工作中发生的业务无法取得发票如何在税前扣除；23.企业在实际工作中涉及关联交易如何处理24.企业所得税季度实现的利润能否弥补以前年度未弥补的亏损？弥补的年限？25.预提所得税和企业所得税的区别26.非居民企业和居民企业区别27.那些业务涉及预提所得税28.企业必须自查是否存在没有进行过代扣代缴的税收业务个人所得税4个风险点1.企业发给员工的福利费是否要缴纳个人所得税2.关于股东的借款年末是否要缴纳个人所得税3.利润分配后股东为自然人是否要缴纳个人所得税4.劳务费如何扣税城建税和教育费附加1.增值税、营业税的同时未计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。