第9章 商业银行风险管理

商业银行风险偏好和限额管理管理办法
第一章总则
第一条为推动商业银行（以下简称“本行”）构建和完善风险偏好管理体系，有效实施风险限额管理，提升风险管理精细化水平，根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》、《银行业金融机构全面风险管理指引》等监管要求及省行《省商业银行风险偏好和限额管理指导意见》（行发〔2017〕212号），制定本管理办法（以下简称本《办法》）。

第二条本《办法》中：
（一）风险偏好。

是指依据本行战略目标，在利益相关方的期望与约束下，所愿意承担的风险类型和风险水平。

风险偏好陈述是对风险基本取向的概括性文字表述，表明本行对待风险的基本态度。

风险偏好陈述应根据全行发展战略、经营理念、收益目标、风险承受能力、内外部限制等因素综合确定，并与全行发展战略和经营理念高度相关，在较长时期内保持相对稳定。

（二）风险容忍度。

是指有关本行收益、资本、风险等总体情况的一系列代表性定量指标，旨在搭建全行总体风险
1。

商业银行内控三道防线建设与全面风险管理作为资本市场“放之四海而皆准”的内控理论，对银行业而言，COSO的ERM体系针对性不及BASEL强，监管要求更为原则导向，容易增加实际应用的难度、引起使用者的疑惑，产生推行阻力，一定程度上影响到了商业银行全面落实ERM的积极性。

同时，我们也应该注意到，商业银行在摸索前行的过程中提出了一系列特色鲜明的内控管理举措，为全面推行ERM奠定了坚实的基础，营造了良好的氛围。

商业银行内控三道防线建设便是其中的一个典型实例。

商业银行内部控制的三道防线是指由内控体系的设计监督、操作执行和防范评价三类保证活动、三类保证人员组成的全行内控体系，是全面覆盖集团经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构，实现信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的内控保证活动机制。

虽然国内外银行同业对全面风险管理框架下的内控三道防线的划分不尽相同，但基本特点是一道防线强调过程实时控制和自我评估程序，二道防线强调各职能部门对一线部门(过程)进行设计、管理、指导、检查和监督，三道防线强调内部稽核部门对业务操作职能(一线)及业务管理职能(二线)进行再监督和评价，发现问题并督促其及时采取相应措施。

从银行整体层面而言，构建内部控制三道防线是完善银行内控管理架构的重大变革，是内控关口前移、全面加强风险管理的重要举措，是牢固树立全员风险意识和合规文化的重要制度保障，是全面满足COSO《企业风险管理——整体框架》(ERM)的重要奠基石，将内控和操作风险管理基础建设纳入了统一规范的轨道。

从内控框架的改进发展来看，构建内控三道防线是COSO内控框架部分改革思路得以成形的典型实例，具体来讲：首先，ERM在内控理念方面强调了全程的风险管理过程、全员的风险管理文化和全员参与的风险管理机制。

银行三道防线建设思路表明，各机构、职能部门、人员都是全面风险管理体系必不可少的一部分，唯有各司其职、加强沟通、协调配合，才能真正发挥三道防线牢不可破的威力。

金融风险管理期末复习总结及参考答案金融风险管理期末复习总结及参考答案第一，复习应该看以下几个文件：《金融风险管理授课和应考指导》（尤其是第10页），《金融风险管理期末指导（文本）（2011.12.12）》，《金融风险管理习题辅导》，《金融风险管理直播课堂文字说明》，《金融风险管理课程辅导》。

这些文件中最重要的是第2个和第3个。

第二，有计算题，请务必考试带计算器。

《金融风险管理授课和应考指导》的第10页对如何准备考试做了说明，指出：1. 在通读教材基础上，牢记“重点掌握”和需要“掌握”的单选、多选题、判断题、简答、论述题；2.把《习题辅导》中的所有计算题都达到熟练演算；3.需要“了解”的习题，也要通读看懂。

第2个文件《金融风险管理期末指导（文本）（2011.12.12）》中的期末复习重点和参考样题，我同样列在了这儿，但期末复习重点没有给出参考答案，简答题和论述题参考样题的参考答案列出，仅供同学们参考（个别题目只列出页码，请同学们自己从教材中找答案），请同学们自己也做一遍。

期末考试复习重点：本课程包括四篇十七章。

主要复习重点如下：第一篇金融风险管理基础第一章金融风险概述金融风险的分类。

金融风险产生的原因。

信息不对称、逆向选择、道德风险。

第二章金融风险管理系统金融风险管理策略。

20世纪70年代以来全球金融领域的新特征。

第三章金融风险管理方法贷款五级分类的类别如何划分。

如何计算一级资本充足率、总资本充足率？如何计算风险调整资产？息票债券的当期售价的折现公式及其含义。

反映资产系统性风险的ß值的含义。

如何用比例指标从信贷资产结构比重角度分析信贷资产风险？从资产负债表的结构来识别金融风险的8项指标。

理解银行盈利分解分析法树形图及其中各项指标如何计算。

统一公债的收益率公式及其含义。

如何计算贴现发行债券的到期收益率？如何用无风险债券利率为参照利率来确定风险贷款利率？第二篇金融风险评估与管理第四章信用风险管理信用风险的广义和狭义概念。

商业银行的资本按其来源可分两类,其中是银行真；商业银行风险管理中,是指揭示与认清风险,分析；是指商业银行能够随时满足客户提取存款、转账支；是指不直接列入资产负债表内,但同表内的资产业；商业银行业务发展趋势有；现金资产主要包括等,是商业银行保持流动性的最；商业银行投资的证券主要包括政府债券和公司债券,其；商业银行的表外业务包括等；商商业银行的资本按其来源可分两类,其中是银行真正意义上的自有资金;核心资本商业银行的是指形成商业银行资产来源的业务负债业务商业银行风险管理中, 是指揭示与认清风险,分析风险的起因与可能的后果,其准确与否,直接关系到能否有效地防范和控制风险损失;风险识别是指商业银行能够随时满足客户提取存款、转账支付及满足客户贷款需求的能力;流动性是指不直接列入资产负债表内,但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务,又称为或有资产、或有负债业务;创新的表外业务不计入商业银行资产负债表的业务是 ;贷款承诺商业银行业务发展趋势有 ;业务创新, 业务经营电子化, 业务经营互联网化, 在以客户为中心理念下发展业务现金资产主要包括等,是商业银行保持流动性的最重要的资产;库存现金, 存放中央银行, 同业存款商业银行投资的证券主要包括政府债券和公司债券,其选择的标准是 ;风险较低,流动性较强, 信用较高商业银行的表外业务包括等;全选商业银行经营管理理论中资产管理理论发展的主要阶段是 ;真实票据理论, 可转换性理论, 预期收入理论商业银行具有等功能;全选商业银行的负债业务主要包括等形式;存款业务, 借款业务, 其他负债业务商业银行的外部组织形式因各国政治经济制度不同而有所不同,目前主要有等类型;总分行制, 单一银行制, 控股公司制, 连锁银行制商业银行的业务经营遵循兼顾的原则;安全性, 流动性, 盈利性属于商业银行的中间业务的是 ;结算业务, 代理业务, 信托业务商业银行风险管理的重点是将风险控制在可承受的范围之内; 对一般而言,流动性强的资产盈利性高,而高盈利性往往伴随高风险性;错存款是商业银行最主要的负债业务,一般分为活期存款、定期存款和储蓄存款三类; 对商业银行具有内在脆弱性和较强的风险传染性;对控股公司制是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票,从而控制这些银行的组织形式;错商业银行的自有资本属于资产业务范畴错商业银行是特殊的金融企业;对商业银行的产生可概括为：由货币兑换业、货币保管业到货币经营业,进而形成商业银行;对信贷资产是商业银行保持流动性的最重要的资产;错商业银行风险管理包括风险衡量和风险控制两方面内容;错中央银行的独立性集中体现在的关系上;中央银行与政府下列属于中央银行资产项目的是 ;政府债券在不兑现的信用货币制度下, 始终是稳定币值的重要手段,既是用于国际支付的重要储备,也是中央银行重要的资产业务;黄金和外汇我国目前实行的中央银行体制属于 ;单一中央银行制中央银行区别于普通商业银行的最根本标志是 ;独享货币发行垄断权中央银行发行央行票据的主要目的是 ;回笼货币在现代金融体系中处于核心地位的金融机构是 ;中央银行人们手中持有的现金代表持有人对中央银行的 ;债权一国负责制定和实施货币政策的金融机构是 ;中央银行在国内设立中央和地方两级相对独立的中央银行机构,地方机构有较大独立性的中央银行制度形式是 ;二元式中央银行制度集中保管商业银行存款准备金体现了中央银行职能;银行的银行下列不属于中央银行“政府的银行”职能所履行的是 ;充当最后贷款人下列不是中央银行“银行的银行”职能;提供经济信息服务中央银行业务经营活动奉行四项原则,下列不是四项原则的内容;风险性中央银行若提高存款准备金,将 ;迫使商业银行提高贷款利率中央银行的产生是资本主义经济发展的客观要求,促使中央银行产生的客观因素主要有 ;全选以下关于中央银行的论述正确的有 ;成立于1694年的英格兰银行被世界公认为第一家中央银行, 中国人民银行成立于1948年12月1日, 1983年9月,国务院决定中国人民银行专门行使中央银行的职能,标志着现代中央银行制度在我国的确立中央银行业务活动的一般原则是 ;非盈利性, 流动性, 公开性, 主动性中央银行的资产业务包括 ;国外资产业务, 政府债券, 再贴现和再贷款, 对金融机构债权中央银行业务活动的法律规范分为 ;法定业务权力, 法定业务范围, 法定业务限制中央银行作为“银行的银行”,其职能体现在 ;集中存款准备金, 充当最后贷款人, 组织、参与和管理全国清算业务, 监督管理金融业中央银行作为特殊的金融机构,其特殊性主要体现在 ;主观上不以盈利为目的, 不经营普通银行业务, 制定并执行货币政策, 独享货币发行的特权中央银行职能可以概括为 ;发行的银行, 政府的银行, 银行的银行中央银行通过货币政策所要实现的特定社会经济目标有 ;防止通货膨胀与金融危机,促进经济发展, 保障充分就业, 平衡国际收支中国人民银行对人民币发行的管理,在技术上主要通过来实现;货币发行基金, 业务库的管理在国际货币基金组织编制的“货币当局资产负债表”中,一国中央银行的资产主要包括 ;全选下列业务中属于中央银行负债业务的有 ;货币发行, 金融机构存款, 政府存款中央银行对金融机构的负债比债权更具主动性和可控性;错在组织结构上逐步实行国有化、明确中央银行宏观调控的任务、法律为宏观调控提供保障是中央银行制度完善、健全的标志;对2003年以后监管商业银行的业务经营成为中国人民银行的重要职责之一;错中央银行的存款业务不针对普通公众办理,且不以盈利为主要目的,具有一定的强制性; 对中央银行作为“政府的银行”,对政府的要求应当有求必应,在政府财政困难时,应当及时出手,确保政府赤字及时得到弥补,不至于威胁到金融体系的稳定; 错独享货币发行垄断权是中央银行区别于商业银行的最初标志;对中央银行由于独占货币发行权,因此,只要控制了货币发行,也就控制了货币供给;错充当最后贷款人是中央银行作为“政府的银行”职能的体现;错美国联邦储备体系的影响遍及全球,其类型与组织形式也属于跨国中央银行制;错中央银行作为国家宏观经济管理的重要部门,亦是通过强有力的政治权利和行政手段,达到宏观调控的目标;错中央银行业务活动原则中的非盈利性注定了中央银行在其业务活动中不能获得利润;如果中央银行在其业务活动中获得了盈利,则违反其非盈利性业务活动原则;错中央银行虽然也称银行,却是特殊的银行,其特殊性体现为目标与职能的特殊; 错资本业务属于中央银行的资产业务;错中央银行的货币发行在资产负债表中列在资产一方;错中央银行的产生有两条渠道：一是信誉好、实力强的大银行由政府赋予一定的特权而发展为中央银行；二是由政府出面直接组建中央银行;对中央银行是特殊的银行,其职能的发挥要求它必须保持一定的独立性;但是中央银行对政府的独立性总是相对的;因而,中央银行与政府的利益总是冲突的;错二元式中央银行制度与邦联制的国家体制相适应,在国内设立中央和地方两级相对独立的中央银行机构,地方机构有较大独立性;错中央银行的下列哪项业务不会引起基础货币的增加 ;用外汇储备购买国外资产按照凯恩斯的观点,利率低于“正常”水平时,人们预期债券价格 ,货币需求量 ;下降,增加在高通胀的经济环境中,下列表述最正确的是 ;已从银行获得贷款的债务人受益基础货币主要由构成;流通中现金和存款准备金总存款与原始存款之间的比率被称为 ;存款乘数下列货币需求模型中,交易方程式是指 ;MV＝PT 个人储蓄存款属于我国现阶段所公布的货币层次中的 ;M2当发生“流动性陷阱”极端情况时,利率水平低到不能再低,就会出现的现象;投机性货币需求无限大从货币需求方面看,利率越高 ;持币的机会成本越大通货-存款比率主要取决于；弗里德曼货币需求函数中的收入是指；对金融机构债权是中国人民银行投放基础货币的重要渠；在货币供给的基本模型Ms=mB中,m代表；影响货币均衡实现的主要因素是；下列属于基础货币投放渠道的有；从宏观角度研究货币需求的有；一般衡量通货膨胀的指标是；凯恩斯货币需求理论认为；凯恩斯货币需求理论将人们持有货币的动机通货-存款比率主要取决于 ;公众的行为弗里德曼货币需求函数中的收入是指 ;持久性收入对金融机构债权是中国人民银行投放基础货币的重要渠道,但主渠道是随着金融改革和时间的推移而变化,目前的主渠道是 ;再贴现准备-存款比率不受的影响;货币乘数在货币供给的基本模型Ms=mB中,m代表 ;货币乘数是通货膨胀的社会经济效应;强制储蓄影响货币均衡实现的主要因素是 ;中央银行市场干预和调控, 财政收支基本平衡, 经济结构的合理性, 国际收支基本平衡下列属于基础货币投放渠道的有 ;央行购买外汇、黄金, 央行购买政府债券, 央行向商业银行提供再贷款和再贴现, 央行购买金融债券从宏观角度研究货币需求的有 ;马克思的货币需求理论, 交易方程式一般衡量通货膨胀的指标是 ;消费价格指数, 生产价格指数, 国内生产总值平减指数凯恩斯货币需求理论认为 ;交易性货币需求是收入的增函数, 投机性货币需求是利率的减函数凯恩斯货币需求理论将人们持有货币的动机归纳为 ;交易动机, 预防动机, 投机动机通货膨胀的社会经济效应有 ;强制储蓄信用, 收入分配效应, 资产结构调整效应, 恶性通胀下的危机效应下列关于货币供应量的表述正确的是 ;货币供应量由货币乘数和基础货币决定, 提现率越高,货币供应量越小现阶段决定和影响我国货币需求的因素是 ;收入, 财富, 金融资产收益率, 机会成本商业银行创造存款货币的主要制约因素是 ;法定存款准备金率, 提现率现金漏损率,超额准备金率国际收支失衡的原因有 ;全选下列有关货币均衡描述正确的是 ;货币供给与货币需求基本相适应的货币流程状态,是一种在经常发生的货币失衡中暂时达到的均衡状态, 是社会总供求均衡的反映通货紧缩的社会经济效应是 ;全选货币供给过程的主要特点是 ;货币供给的主体是央行和商业银行, 央行创造现金通货,商业银行创造存款货币经济活动中能影响通货-存款比率与准备-存款比率的经济主体行为有 ;居民的经济行为, 企业的经济行为, 金融机构的经济行为, 政府的经济行为通货紧缩的“两个下降”和“一个伴随”是指 ;物价持续下降, 信贷和货币供给量下降, 伴随着经济衰退一般地,基础货币的组成部分主要是 ;商业银行在央行存放的超额准备金, 商业银行的库存现金, 企业和家庭持有的现金, 商业银行在央行存放的法定准备金下列经济活动中提高货币乘数的选项是 ;中央银行降低法定准备金率, 商业银行减少库存现金的持有规模, 企业增加支票支付的比例国际收支平衡表是一定时期内一个国家或地区与他国或地区全部经济交易的系统记录,主要构成项目是 ;全选持有合理的外汇储备资产组合对防范金融风险有重要意义,也是国际储备规模管理的主要内容; 错货币需求量的决定与变化主要受收入、财富等规模变量的影响;错中央银行若买入外汇和黄金,就是向经济中投放基础货币; 对黄金虽然已经退出了货币历史舞台,但在国际储备资产中仍然是最重要的和占据主要份额的资产;错货币供给由中央银行和商业银行的行为共同决定;对工资-价格螺旋上涨引起的通货膨胀是需求拉上型通货膨胀;错对货币需求者来说,重要的是货币具有的购买力高低而非货币数量的多寡,因而比较关心实际货币需求;对央行发行央行票据、购买外汇和购买国债都会增加基础货币总量;错存款扩张倍数或存款乘数,实际上就是货币乘数; 错剑桥方程式与交易方程式同属古典学派货币需求理论或货币数量论; 对凯恩斯认为,人们持有货币的动机来源于流动性偏好这种普遍的心理倾向,而偏好流动性则是出于交易动机和投机动机;错商业银行以原始存款为基础发放的贷款,通过转账支付又会创造出新的存款; 对在通货紧缩情况下,名义利率的下跌一般赶不上物价下跌的速度,实际利率反而有所提高对法定准备金率的高低与商业银行创造存款货币的能力呈正相关关系;错货币供给量是基础货币与存款乘数的乘积;错居民消费价格指数、生产价格指数和GDP平减指数是度量通货膨胀与通货紧缩的共同指错治理通货紧缩通常采用紧缩性的货币政策和扩张性的财政政策;错现实中的货币需求是指对现金的需求;错存款扩张倍数大小与法定存款准备金率、提现率和超额准备金率之间呈正方向变动的关系错强制储蓄和资产结构调整都是通货膨胀的社会经济效应; 对货币政策可选择的操作指标主要包括 ;准备金和基础货币下列可能影响货币政策外部时滞的因素是 ;国际金融危机的冲击或扰动属于间接信用控制的其他货币政策工具是 ;道义劝告货币政策的作用过程包含三个环节,不属于这三个环节的是 ;银行金融机构至非银行金融机构在关于货币政策传导机制的理论中,托宾提出着名的Q理论,归属于金融价格传导论下列变量中不可作为货币政策中介指标的金融变量是 ;基础货币下列利率中不由中央银行规定的利率是 ;银行间同业拆借利率在一般性货币政策工具中,效果较强烈的工具是法定存款准备金政策现代信用货币制度下的货币价值取决于 ;货币供求在数量和结构上的均衡根据1995年3月颁布实施的中国人民银行法,我国货币政策目标的基本立足点是 ;稳定货币货币政策框架主要包括货币政策的;中介指标, 政策目标, 政策工具, 操作指标再贴现政策的局限性主要包括 ;主动权并非只在中央银行, 调节作用有限, 是中央银行利率, 可能加大金融机构的道德风险1994年国务院关于金融体制改革的决定明确提出,我国货币政策中介指标主要包括 ;货币供应量, 信用总量, 同业拆借利率, 银行超额准备金率货币政策目标包括 ;全选公开市场业务政策的优越性有 ;全选在其他货币政策工具中,属于直接信用控制的是 ;采用信用配额, 规定金融机构流动性比率, 规定利率限额, 直接干预货币政策操作指标和中介指标的选取要兼备的基本要求是 ;相关性, 抗扰性, 可控性,可测性货币政策目标之间存在矛盾关系的是 ;稳定物价与充分就业, 物价稳定与经济增长,物价稳定与国际收支平衡, 经济增长与国际收支平衡下列属于选择性货币政策工具的是 ;全选充分就业目标就是要消除失业,或将失业率降到极低的水平;错我国货币政策目标是“保持货币币值稳定,并以此促进经济增长”,实质上是将经济增长作为基本立足点;错法定存款准备金政策通常被认为是货币政策最猛烈的工具之一;因为它通过决定或改变货币乘数来影响货币供给,因此,即使准备金率调整的幅度很小,也会引起货币供应量的巨大波动;对再贴现政策是三大法宝中唯一一个主动权并非只在中央银行手中的工具;对在一般性货币政策工具中,主动性和灵活性强,调控效果最为和缓的是再贴现政策;错量化宽松的货币政策以利率是零或负值为基本特征;错利率作为货币政策的中介指标,优点是可测性和相关性都较强,但抗干扰性较差;对选择性货币政策工具通常可在不影响货币供给量的条件下,影响银行体系的资金投向和不同贷款的利率;对一般而言,货币政策中介指标的可控性、可测性要强于操作指标,而相关性则弱于操作错中央银行在公开市场上卖出有价证券,只是等额地回笼基础货币,而非等额地回收货币供给量;对,1.采取独资、合资或合作等方式在国外建立新企业的；3.各经济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系可以；A.外源融资B.内源融资C.债务融资D.债权融资；4.现代社会中,不同的经济部门之间有的总体是盈余；5.从整体上看,D是最大的金融盈余部门；汇率变化常给交易人带来损失或盈利,下列D.黑客；目前人民币汇率实行的是B.以市场供求为基础的、；国际借贷说认为本1. 采取独资、合资或合作等方式在国外建立新企业的“绿地投资”属于 B 投资;、A. 国际间接投资B. 国际直接投资C. 国际金融投资D. 国际结算 2.现代金融体系建立的基础是 D. A和B ;3. 各经济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系可以通过 C资金流量表来反映;4. 在市场经济条件下,发行 A. 政府债券是财政最常用、最普遍的筹措资金方式;5. A 信用证属于贸易融资的行为; 1.发行股票属于 A融资; ：A. 外源融资B. 内源融资C. 债务融资D. 债权融资 2.居民的赤字可以通过以下哪种方式弥补 B. 消费贷款 ; 3.居民进行储蓄与投资的前提是 C. 货币盈余 ;4.现代社会中,不同的经济部门之间有的总体是盈余的,有的总体是赤字的,他们之间主要通过 A金融活动来实现平衡;5.从整体上看, D 是最大的金融盈余部门; ： A. 企业 B. 金融机构资 C. 政府 D.居民汇率变化常给交易人带来损失或盈利,下列 D. 黑客入侵外汇交易系统导致损失不属于汇率风险;目前人民币汇率实行的是 B. 以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制 ;国际借贷说认为本币贬值的原因是 D. 流动债务大于流动债权 ; 汇率自动稳定机制存在于 B. 国际金本位制下的汇率制度;在现行结售汇制度下,我国外管局每个交易日公布的汇率是 D. 中间汇率 ;汇率作为重要的金融价格,其变动会影响 ; 或多项： A. 进出口 B. 物价 C. 资本流动D. 金融资产的选择属于早期汇率决定理论的是 ; 或多项： A. 国际借贷理论 C. 利率平价理论 D. 汇兑心理说 E. 购买力平价理论银行以不同方式卖出外汇时,下列正确的选项是 ; 或多项：A. 电汇汇率是外汇市场的基准汇率B. 信汇汇率低于电汇汇率 D. 票汇汇率低于电汇汇率下列说法正确的是 ; 或多项：A. 直接标价法下,外币的数额固定不变,本币的数额随币值变化B. 直接标价法下,汇率越高,本币价值越低 E. 间接标价法下,汇率越高,本币价值越高根据利率平价理论,下列说法正确的是 ; 或多项：B. 利率高的国家货币在远期外汇市场上贴水C. 利率低的国家货币在远期外汇市场上升水 E. 即期汇率与远期汇率相等时为平价根据利率平价理论,利率与汇率的关系是：利率高的国家货币在远期外汇市场上升水,利率低的国家货币在远期外汇市场上贴水;错汇率是两国货币的兑换比率,是一种货币用另一种货币表示的价格;对布雷顿森林体系下的汇率制度是以黄金——美元为基础的、可调整的固定汇率制;对远期汇率高于即期汇率称为升水；远期汇率低于即期汇率称为贴水;对外汇即外国货币;错马克思的货币起源理论表明A. 货币是固定充当一般等价物的商品 ; 美元与黄金挂钩,其他国家货币与美元挂钩是 A. 布雷顿森林体系的特点; 明代丘濬说“日中为市,使民交易以通有无;以物易物,物不皆有,故有钱币之造焉”;这句话反映了 C. 交换需要说的货币起源思想; 在以下金融资产中,流动性最强的是 A. 现金; 货币在 B . 商品买卖时执行流通手段的职能;牙买加体系不具备的特点是 C. 保持固定汇率; 典型的金本位制是 D. 金币本位制 ;中国人民银行公布的货币量指标中的货币增长率指标反映了 D. 货币增量的变化状况; ：各国货币体层次划分的主要依据是C. 金融资产的流动性 ; 贝币和谷帛是我国历史上的 A. 实物货币;多选题每题8分,共5道一般而言,货币层次的变化具有以下特点; 或多项：A. 金融产品创新速度越快,层次划分的变动就越频繁B. 随着流动性的减弱,货币包括的范围在扩大国际货币制度的构成要素包括 ; 或多项：B. 确定国际储备资产C. 安排汇率制度E. 选择国际收支的调节方式货币发挥交易媒介职能的方式包括 ; 或多项：A. 支付手段 D. 计价单位 E. 交换手段货币发挥支付手段的职能表现在 ; 或多项： A. 商品赊销 B. 税款交纳 C. 工资发放 E. 贷款发放币材一般应具备的性质或多项： A. 易于分割 C. 便于携带 D. 价值较高 E. 易于保存金属货币与纸币和存款货币有哪些不同之处 BCD ; 或多项：B. 金属货币的币值相对稳定,而纸币和存款货币受物价影响较大C. 金属货币增长受储量和开采量的限制,纸币和存款货币的规模央行可以灵活掌握D. 金属货币具有内在价值,而纸币和存款货币本身没有内在价值金本位制包括CDE; 或多项： C. 金块本位制D. 金币本位制E. 金汇兑本位制信用货币包括 ABE; 或多项： A. 银行券 B. 存款货币 E. 纸币在我国货币层次中,狭义货币包括BE ; 或多项： B. 银行活期存款 E. 现金人民币货币制度的特点是 ABE ; 或多项：A. 人民币采用现金和存款货币两种形式B. 人民币不规定含金量,是不兑现的信用货币 E. 人民币是我国法定计价、结算的货币单位1以下反映居民部门参与金融活动的是 ACE ;或多项：。

中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.05.30•【文号】银保监发〔2018〕25号•【施行日期】2019.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知银保监发〔2018〕25号商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。

第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。

第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。

第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。

第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露；（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行之为加强商业银行的操作风险管理，推动商业银行进1步完善公司治理结构，提升风险管理能力，银监会制定了《商业银行操作风险管理指引》，现印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、城市信用社、外资独资银行、中外合资银行以及外国银行分行主报告行。

2○○7年5月104日商业银行操作风险管理指引第1章总则第1条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共以及国银行业监督管理法》、《中华人民共以及国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。

第2条在中华人民共以及国境内设立的中资商业银行、外商独资银行以及中外合资银行适用本指引。

第3条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工以及信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险以及声誉风险。

第4条中国银行( 5.62,之0.11,之1.92%)业监督管理委员会(以下简称银监会)依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。

第2章操作风险管理第5条商业银行应当按照本指引要求，建立以及本行的业务性质、规模以及复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测以及控制/缓释操作风险。

操作风险管理体系的具体形式不要求统1，但至少应包括以下基本要素之(1)董事会的监督控制；(2)高级管理层的职责；(3)适当的组织架构；(4)操作风险管理政策、方法以及程序；(5)计提操作风险所需资本的规定。

第6条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的1项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

主要职责包括之(1)制定以及本行战略目标相1致且适用于全行的操作风险管理战略以及总体政策；(2)通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；(3)定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分认识本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控以及评价日常操作风险管理的有效性；(4)确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测以及控制/缓释操作风险；(5)确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查以及监督；(6)制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。

2019年国家银行从业《初级风险管理》职业资格考前练习一、单选题1.下列关于市场风险的说法，错误的是( )。

A、市场风险中的利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险B、市场风险具有明显的非系统性特征C、市场风险与其他风险相比，容易计量D、银行表内外都存在市场风险>>>点击展开答案与解析【知识点】：第1章>第1节>商业银行风险的主要类别【答案】：B【解析】：市场风险具有明显的系统性风险特征，所以B项错误。

2.下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，错误的是( )。

A、商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额B、制订并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分C、市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理D、管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整>>>点击展开答案与解析【知识点】：第5章>第3节>市场风险限额管理【答案】：C【解析】：任何风险都是相互关联的，没有哪种风险可以独立存在，市场风险管理也应综合考虑流动性风险等，不是完全独立的。

3.沃尔夫斯堡集团是由 ( )家全球性银行组织成协会，旨在制定金融服务行业标准并为客户身份识别、反洗钱和反恐怖融资活动政策开发相关产品。

A、8B、9C、10D、11>>>点击展开答案与解析【知识点】：第6章>第8节>反洗钱监管体系【答案】：D【解析】：沃尔夫斯堡集团是由11 家全球性银行组织成协会，旨在制定金融服务行业标准并为客户身份识别、反洗钱和反恐怖融资活动政策开发相关产品。

4.目前普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践不包括( )。

A、减少营业网点B、强化声誉风险管理培训C、确保及时处理投诉和批评D、制定危机管理规划>>>点击展开答案与解析【知识点】：第9章>第1节>声誉风险控制与缓释【答案】：A【解析】：商业银行要采取恰当的声誉风险管理方法进行控制或缓释，有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程以及先进的信息系统共同作用的结果。

我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。

在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。

自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。

一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。

经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。

案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。

一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。

另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。

（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。

该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。

该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。

对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。