审计局行政执法责任制实施办法

xx审计局行政执法过错责任追究制度为加强行政执法监督，规范审计行政执法行为，确保依法行政、依法审计，保护公民、法人和其他组织的合法权益，促进审计机关效能建设，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《xx行政执法责任制条列》等相关法律法规，结合本局实际，制定本制度。

一、行政执法人员在执法活动中有下列情形之一的，应当追究行政执法责任：（一）不按规定持证上岗执法的；（二）不依法履行岗位职责，玩忽职守、滥用行政执法权的；（三）违反法定程序实施行政执法的；（四）粗暴、野蛮执法的；（五）对控告、检举的公民、法人或其他组织打击报复的；（六）在行政执法过程中，存在侵害国家利益、公共利益或者当事人合法权益的其他行为的。

二、审计人员由于故意或者审计人员由于故意或者过失造成损失和不良后果的，应予追究责任。

有下列情形之一者，视为执法过错：（一）未按审计方案要求和法定审计程序、规定实施审计，或者采取审计方法不当，造成方案确定的查证事项不能全面完成，未能如实揭露问题或者审计认定事实失实、执法行为不当，后果严重的；（二）擅自放弃对审计过程中发现的重要线索而不深入查证，造成严重违法纪行为未能揭露的；（三）隐瞒、夸大、缩小被审计单位违反财经法纪的事实，提交内容虚假的审计报告的；（四）私自与被审计单位协商处理意见和对查出的问题进行结论、处理的；（五）对查出的问题定性和处理处罚不当，造成损失和不良影响的；（六）经过听证会、行政复议或者行政诉讼，原认定被审计单位违规事实不能成立，被撤销、变更或者造成行政赔偿的；（七）审计过程中违反廉政和审计纪律，滥用职权、徇私舞弊的；（八）泄露审计过程中知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密以及审计工作内情，造成不良影响和后果的。

三、审计过程中发现执行过错，自下而上，分别追究有关人员的主要责任和相关责任。

（一）属于审计组成员过错的，由其负直接责任，审计组长负相关责任；（二）属于业务部门负责人审计组长过错的，业务部门负责人、审计组长负主要责任，分管项目领导负相关责任；（三）属于复核人员过错的，复核人员负主要责任，复核机构负责人负相关责任；（四）属于复核机构负责人过错的，复核机构负责人负主要负责，分管领导负相关责任。

＃＃县审计局审计实施管理办法第一条为认真履行审计工作职责，切实做到依法审计，扎实做好审计事项的实施工作，依据《国家审计准则》的规定，结合本局实际，制定本办法。

第二条本办法所称审计实施，是指本局业务股依法对审计事项开展调查，收集适当和充分证据,提供审计结论的过程.第三条审计机关应当在实施审计前组成审计组,审计组实行组长负责制。

审计组组长一般由业务股负责人提出人选，报请局分管领导审定。

重大项目可由局领导担任组长。

审计组组长可根据需要在审计组成员中确定主审，主审应当履行其规定职责和审计组组长委托履行的其他职责.第四条审计组应当按照审计机关的规定，在制发审计通知书前明确审计实施的方式。

审计实施方式，包括就地审计和送达审计两种方式.第五条审计组可以按规定程序借调内部审计机构人员，聘请社会中介机构或者其他机构专业人员参与审计。

借调、聘请人员不得担任审计组组长或者主审.第六条审计组应当在调查了解、编制审计实施方案前制发审计通知书,审计通知书的送达对象应当为年度审计项目计划确定的被审计单位或者被审计领导干部及其所在单位(原任职单位）（以下简称“被审计对象"）。

第七条审计组应当在实施审计3日前（不含送达日、进点日和法定节假日），向被审计对象送达审计通知书。

遇有审计法和审计法实施条例规定的特殊情况，需要持审计通知书直接实施审计的,应当由业务股提出申请,经审计机关分管领导审核、主要负责人审定后，报请本级人民政府批准实施.审计组制发审计通知书时,应当充分考虑调查了解、制定审计实施方案所必须的时间需求。

第八条审计通知书的内容主要包括被审计单位名称、审计依据、审计范围、审计起始时间、审计组组长及其他成员名单和被审计单位配合审计工作的要求.审计通知书中审计起始日期无法确定到日的，可以采取明确到某月上、中、下旬的方式。

审计组成员较多或者调查了解后可能需要调整审计组成员的，审计通知书可以只列明审计组组长、主审及主要成员,并以“等”字结尾.审计通知书应当告知被审计单位审计承诺和审计纪律要求，并以附件形式一并送达被审计单位.实行送达审计的，应当在审计通知书中告知送达时间、地点，同时在附件中列明需要送达的审计资料清单。

福建省审计厅审计执法岗位责任制度正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 福建省审计厅审计执法岗位责任制度（福建省审计厅2005年12月23日以闽审法[2005]182号发布，2006年1月1日起执行）第一条为了规范审计行为，严格审计执法，做到依法行政、依法审计，促进提高审计质量和机关效能建设，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》等有关法律、法规和规章，结合工作实际，制定本制度。

第二条本制度所称的审计执法责任，是指厅机关审计执法人员在审计活动全过程中，应履行的职责和应承担的责任。

审计执法责任按审计人员、审计组长、业务部门负责人、法制处复核人员、法制处负责人、办公室审计业务管理人员和负责人、厅领导等分别设定，厅长为审计执法第一责任人。

第三条本制度所称审计活动全过程，包括审计项目计划管理、审前调查、审计方案编制与调整、审计作业实施、提出审计报告、审计复核、审计处理处罚、重要事项的报告和后续检查等环节的活动。

第四条审计执法人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当实行回避。

第五条审计执法人员办理审计事项，应遵守职业道德、审计纪律和廉政纪律。

审计执法人员应遵守厅机关保密制度规定，对审计过程知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密以及审计工作内情，负保密责任。

第六条审计人员执法责任。

（一）按照审计组长分工开展审前调查，服从审计组长工作调配。

（二）按照审计实施方案确定的分工任务实施审计，对审计实施方案确定的具体审计目标是否实现，审计步骤和方法是否执行负责。

2022年市审计局度行政执法案卷评查工作总结市审计局是负责监督和检查地方政府的部门之一，市审计局每年会对全市的行政执法进行评查工作，以确保行政执法的公正、合法性和规范性。

一、工作流程本次评查工作实行“四核验、一评价、一抽查”的工作流程。

具体流程如下：1、案卷审核：对所有行政执法案卷进行逐一审核，核对案卷□号、案由、当事人姓名、处理情况等基本信息。

2、材料审核：对所有行政执法案卷留存的相关材料进行核对，包括听证笔录、证据材料、卷宗材料等。

3、法律程序审核：对行政执法案件的法律程序进行审核，主要包括是否存在未严格执行法定程序的情况。

4、行政处罚合规性审核：对所有行政处罚案件的个案是否符合行政执法的合规性进行审核。

5、评价和抽查：对所有评价结果进行汇总，抽查其中15%的案卷进行复核评价，确保评价结果的正确性。

二、评查结果经过本次评查工作，我们发现一些不足之处：1、案卷编号不规范：有些行政执法案卷的文号编号混乱，存在同一文号对应多个案卷的情况，需要进一步改进编号管理。

2、材料留存不全：有些案卷留存的相关材料不全，需要进一步完善文件存档管理。

4、行政处罚存在不合规情况：部分行政处罚案件处理过程不规范，存在不符合行政执法的合规性问题，需要加强行政执法规范性监管。

三、工作启示评查工作在巩固行政执法规范性、提高行政执法质量、保障当事人合法权益方面发挥着重要作用。

本次评查工作主要从案卷编号规范、材料留存完整、法律程序执行规范性、行政处罚合规性等方面进行了评价，初步探讨了评查工作在推进行政执法规范化的作用。

对于本次评查工作发现的问题，我们应当及时进行整改，完善行政执法工作。

同时，我们也应当加强行政执法工作人员的职业能力培养，提高执法质量和工作效率。

总之，本次评查工作为我们推进行政执法规范化提供了有益的启示，我们将认真总结经验，进一步加强行政执法的规范性管理，为保障当事人的合法权益和维护社会公正、稳定的环境作出应有的贡献。

审计局行政执法责任制实施办法审计局行政执法责任制实施办法一、总则为加强审计局的行政执法工作，规范行政执法行为，保障执法权的合法行使，特制定本《审计局行政执法责任制实施办法》（以下简称“本办法”）。

二、行政执法责任制的基本原则和内容1. 法定性原则行政执法活动必须以法律法规作为依据，严格依法行使执法权，保障公平公正。

2. 依法行使执法权原则执法人员在履行执法职责过程中，应当严格依法行使执法权，不违反法律法规的规定，不滥用执法权限。

3. 协作配合原则行政执法机关应当与相关部门密切配合，共同推进行政执法工作，确保执法活动的顺利进行。

4. 纪律性原则行政执法机关及执法人员应当遵守职业道德，严守执法纪律，不得违反执法规定、行为准则和操作规程。

5. 归责原则对于违反行政执法责任制的行为，将依法追究责任，确保行政执法活动的公正、权威、效果。

三、行政执法责任制的实施步骤和要求1. 执法权责的分工根据行政执法工作的特点和需要，明确执法人员的权限和职责，建立健全行政执法权责的分工制度。

2. 执法活动的程序要求执法人员在履行执法职责过程中，应当严格按照法律程序进行操作，确保执法行为的合法性和公正性。

3. 执法决定的依据和合法性审查执法决定的依据必须明确，合法性审查要严格，确保执法活动的合规性和权威性。

4. 执法过程的记录和报告要求执法人员应当对执法过程进行记录，并及时向上级机关报告，确保行政执法活动的规范和透明。

5. 执法监督和内部管理要求行政执法机关应建立健全内部监督机制，加强对执法人员实施的监督和管理，防止执法行为的滥用和侵权。

四、附件本所涉及的附件如下：附件一：行政执法责任分工表附件二：行政执法程序操作规程附件三：行政执法决定依据目录附件四：行政执法过程记录表附件五：行政执法监督管理办法五、法律名词及注释1. 行政执法：指由行政机关依法对违法行为及时制止、查处和惩罚的行为。

2. 执法权：指行政机关依法行使的制止、查处和惩罚违法行为的权力。

为深入贯彻落实科学发展观，进一步规范行政行为，促进依法行政、加大从源头预防腐败工作力度，促进社会公平公正，切实维护人民群众的合法权益。

根据《永定县人民政府关于印发永定县全面开展规范行政权力运行工作实施方案的通知》的文件精神，结合我局实际，特制定实施方案如下：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十七大和国务院《全面推进依法行政实施纲要》精神，紧紧围绕加强党的执政能力建设，建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，按照权力“取得有据、配置科学、运行公开、行使依法、监督到位”的要求，以维护人民群众的根本利益为出发点和落脚点，以制度创新为着力点，以监督制约为保障，切实规范审计权力的运行，提高审计机关行政效能，为我县经济社会又好又快发展营造良好的政务环境。

二、目标任务通过全面清理审计机关行使的行政权力，摸清底数，编制内容详细、职责明晰的职权目录，制作运行清楚、程序严谨的权力流程图，建立健全各项规章制度，并严格按照规范的流程行使审计权力，公开审计权力运行的全过程，逐步建立起行为规范、程序严密、运行公开、结果公正、监督有力的审计权力运行机制。

通过开展行政权力公开透明运行，加强对权力运行的监督和制约，不断适应社会主义市场经济发展的要求，完善落实科学发展观的体制保障，促进依法行政，建立健全惩治和预防腐败体系。

三、工作内容（一）清理确认行政权力1、编制职权目录。

采用“自上而下”与“自下而上”相结合的方式，全面清理涉及我局行政权力具体事项的名称及执法依据，包括规范性文件和相关制度、办事流程、部门职能职责。

重点清理涉及面广、自由裁量幅度较大的行政处理处罚职权等项目。

通过清理，量化审计部门行政权力，对有悖于现行法律法规、不适应市场经济发展要求的各种文件和制度及时予以废止，同时，对清理后保留的行政职权事项，根据现行的法律、法规编制出审计部门《行政权力职权目录》，列出审计部门行政职权目录统计表。

审计局工作制度第一章总则第一条为了加强审计工作，规范审计行为，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于国家审计机关及其审计人员执行审计业务的活动。

第三条审计局工作应以事实为依据，以法律法规为准绳，坚持客观、公正、独立、保密的原则。

第四条审计局应按照规定的程序和权限开展审计工作，保证审计结果的真实性、准确性和可靠性。

第二章组织结构第五条审计局设有局长、副局长、审计员、助理审计员等职务，各职务人员应具备相应的专业能力和工作经验。

第六条审计局设立审计业务处、审计整改处、综合处等职能部门，分工负责审计工作的各个环节。

第七条审计局应当建立健全内部管理制度，包括审计计划管理、审计质量管理、审计档案管理、审计保密管理等。

第三章审计计划第八条审计局应根据法律法规、上级审计机关的要求和实际情况，制定年度审计工作计划。

第九条审计计划应包括审计项目、审计对象、审计内容、审计时间、审计组成员等。

第十条审计局应根据工作需要，及时调整审计计划，确保审计工作的有效开展。

第四章审计实施第十一条审计局在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书。

第十二条审计局应组成审计组，对被审计单位进行现场审计。

审计组成员应不少于两人。

第十三条审计组在进行审计时，应遵守审计程序，收集证据，编制审计工作底稿。

第十四条审计局应根据审计证据，依法作出审计结论，并提出审计意见或审计决定。

第十五条审计局应对审计发现的问题进行整理分析，撰写审计报告，送达被审计单位。

第五章审计整改第十六条被审计单位应按照审计报告提出的整改要求，及时进行整改。

第十七条审计局应负责对被审计单位的整改情况进行督促检查，确保整改措施的落实。

第十八条审计局应对被审计单位的整改结果进行评估，对未按要求整改的，依法进行处理。

第六章审计档案第十九条审计局应建立审计档案管理制度，对审计工作底稿、审计报告、审计决定等资料进行归档管理。

行政执法单位审计实施方案一、前言。

行政执法单位是国家权力机关的执行主体，其执法行为的规范与效力直接关系到国家法律权威的实现。

为了确保行政执法单位的执法行为合法、公正、透明，提高行政执法效能，加强对行政执法单位的监督，审计部门有必要对行政执法单位进行审计监督。

本方案旨在规范行政执法单位审计工作，提高审计效能，保障行政执法单位的执法行为合法、公正、透明。

二、审计对象。

本方案所涉及的行政执法单位包括但不限于公安机关、工商行政管理机关、食品药品监督管理部门、环境保护部门等各级各类行政执法单位。

三、审计内容。

1. 行政执法行为合法性审计，对行政执法单位的执法行为是否符合法律法规进行审计，包括执法依据是否合法、执法程序是否合规、执法行为是否合理等方面的审计。

2. 行政执法行为公正性审计，审计行政执法单位的执法行为是否公正，包括对当事人权益的保护、证据的合法获取和使用等方面的审计。

3. 行政执法行为透明度审计，审计行政执法单位的执法行为是否公开透明，包括行政执法信息公开、行政执法结果公示等方面的审计。

四、审计程序。

1. 立项阶段，审计部门根据工作需要确定行政执法单位审计的立项，明确审计的目标和范围。

2. 调查研究阶段，审计部门对行政执法单位的执法行为进行调查研究，收集相关资料和证据。

3. 审计实施阶段，审计部门根据调查研究的结果，对行政执法单位的执法行为进行实地审计，进行审计工作。

4. 结果报告阶段，审计部门根据审计实施的结果，形成审计报告，将审计结果向有关行政执法单位和上级主管部门进行报告。

五、审计要求。

1. 审计人员应严格遵守审计规范，保持审计工作的独立性和客观性。

2. 审计报告应当客观、准确地反映行政执法单位的执法行为情况，不得歪曲事实。

3. 审计结果应当及时向有关行政执法单位和上级主管部门报告，对发现的问题应当提出合理的建议和改进措施。

六、总结。

行政执法单位审计是保障国家法律权威的重要手段，对于提高行政执法效能、规范执法行为具有重要意义。

县审计局关于贯彻落实四项制度工作情况总结为认真贯彻峨山县人民政府行政问责制、服务承诺制、首问责任制、限时办结制“四项制度”，全面推进审计局法治机关、服务机关、责任机关、效能机关和廉洁机关的建设。

峨山县审计局及时召开了全局职工会议，认真学习了《云南省人民政府关于在全省行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的决定》、《玉溪市人民政府关于认真贯彻〈云南省人民政府关于在全省行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的决定〉的通知》（玉政发〔xx〕28号）、《峨山县关于贯彻在全县行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的实施方案》（峨三项制度办[xx]1号）等文件以及《云南省行政问责办法等四项制度工作手册》。

现将我局关于贯彻落实“四项制度”工作情况总结如下：一、加强领导，健全组织机构。

为确保“四项制度”的顺利实施，我局成立以局长董宁任组长，副局长胡建平任副组长，各科室主要负责人为成员的领导组，局长负责“四项制度”的全面工作，各科负责人协助配合办公室完成行政问责办法的日常工作，办公室负责四项制度的协调、统筹、督促、收集整理实施过程的资料、信息并及时上报行政问责办法等四项制度工作领导小组办公室。

二、制定四项制度工作实施方案。

我局结合自身实际，准确把握“四项制度”的本质和要求，认真研究制定具体实施方案。

把“四项制度”具体化、实施计划化。

工作方案包括：实施“四项制度”应达到的目标；对社会和具体承诺的事项及内容；首问责任制的具体设计和安排；具体工作业务限时办结的规定；实施“四项制度”的具体部署和保障措施等。

并成立峨山县审计局行政问责办法等四项制度领导小组。

三、加大力度，认真开展学习培训认真学习和掌握“四项制度”的内容和规定，制定“四项制度”的学习培训方案，有计划、有步骤地组织培训工作，培训率达到100%；每个星期五，组织全体审计干部进行学习，学习内容重点为《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国行政许可法》、《全面推进依法行政实施纲要》、《中华人民共和国政府信息公开条例》以及《云南省行政问责办法等四项制度工作手册》和我局制定的实施方案等内容，并及时传达贯彻省、市、县有关“四项制度”工作的会议精神。

行政单位内部审计实施方案
为了提高行政单位的管理水平，加强内部监督，保障国家财产安全，保证行政单位的经济效益和社会效益，制定行政单位内部审计实施方案。

二、实施目标
1.加强行政单位内部管理，提高效率和效益；
2.规范行政单位内部监督机制，保障国家财产安全；
3.提高行政单位内部监督工作的有效性和可靠性；
4.促进行政单位的经济效益和社会效益。

三、实施内容
1.制定内部审计计划，明确审计内容和审计时间；
2.确定内部审计工作组成员，明确工作职责和任务分工；
3.开展内部审计工作，包括财务审计、经济活动审计、管理审计等；
4.总结内部审计工作，及时发现问题并提出整改措施；
5.加强内部财务管理，制定规章制度、加强财务监督；
6.定期组织内部培训，提高内部审计人员的专业技能和水平。

四、实施要求
1.严格遵守国家法律法规，确保内部审计工作的合法性、公正性、客观性和保密性；
2.加强与外部审计机构的协作，确保内部审计工作的有效性和可靠性；
3.注重内部审计工作的实效性，使审计结果得到有效的落实和运用。

五、实施效果
通过行政单位内部审计实施方案的落实，能够有效地提高行政单位的管理水平，规范内部监督机制，保障国家财产安全，提高行政单位的经济效益和社会效益。

- 1 -。