中国税务论文参考文献范例

西安培华学院本科毕业论文（设计）题目关于我国税务会计的研究姓名院系专业学号指导教师摘要按照税法与会计准则分离的程度不同，税务会计存在三种定义：完全统一说、相互独立说和依存关系说。

我国的税务会计模式在某些方面与日本接近，在更多方面则与法国相同。

本文以国内外学者在这一领域研究的成果为基础，根据我国双主体税制的现状，提出不仅要完善所得税会计，还要建立增值税会计。

从基本的理论研究为着入点，说明税务会计的产生及概念，税务会计基本理论概念。

分析了当前税务会计模式的分类情况。

探讨两大税种会计存在的问题，在借鉴国际经验的基础上，提出具有针对性的解决措施。

也明确了我国税务会计模式的选择，财务会计与税务会计协调发展的路线。

关键词：税务会计增值税增值税会计所得税会计AbstractTax and accounting standards in accordance with different degrees of separation, tax accounting there are three definitions: the complete reunification of that, independent of each other said and dependencies said. Tax Accounting in China and Japan in some mode close to side with France in more the same. This paper studies scholars in this field based on the results, according to China's dual tax status of the main body, made not only to improve the accounting for income taxes, but also create value-added tax accounting. Research from the basic theory of the entry point, indicating the production and the concept of tax accounting, tax accounting basic theory concepts. Analysis of the current classification of tax accounting model. Of the two tax accounting problems, drawing on international experience, based on the proposed targeted solutions. Also defined the choice of tax accounting model, financial accounting and tax accounting coordinated development of the route.Keywords: Income Tax Accounting， Tax Accounting ，Tax Accounting目录摘要 (I)Abstract (I)目录 (II)1前言 (1)2税务会计基本理论概述 (2) (2) (2)3目前我国税务会计存在的问题 (4) (4)现行增值税会计模式存在的问题 (4)所得税会计发展中存在的问题 (6)4构建适合我国国情的税务会计的对策及建议 (8)建立增值税会计 (8)建立增值税会计的基本理论 (8)现行增值税会计改进意见 (8)进一步完善所得税会计 (9)5 小结 (11)致谢 (12)参考文献 (13)1前言随着我国社会义市场经济的不断发展和完善，我国会计体制改革和税收体制改革的推进，企业会计准则、企业会计制度以及一系列税收法律法规的完善，企业纳税行为和会计行为已经作为企业经营管理的重要内容。

企业所得税税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理运用税法规定的优惠政策和税收政策，降低纳税额，提高企业经济效益的一种税务管理方式。

税收筹划是合法的，是企业应尽的义务，但必须在法律规定的范围内进行。

在进行税收筹划时，企业要遵循稳妥和适度的原则，不能违法规定和损害国家的税收利益。

下面将通过对一些企业所得税税收筹划案例参考文献的分析，来帮助读者更深入地了解企业所得税税收筹划的具体操作方法和效果。

1. 郭达《企业所得税筹划的理论与实务》郭达的这本专著详细地介绍了企业所得税税收筹划的理论基础和实际操作方法。

书中对企业所得税的基本概念、税收筹划的原则和方法、税收筹划与企业经营决策的关系等内容进行了全面深入地阐述，为企业的税收筹划工作提供了理论指导和实务操作的参考。

2. 王军《企业所得税法律实务及筹划》这是一本介绍企业所得税法律实务和筹划案例分析的专业书籍。

王军在书中系统地介绍了企业所得税的税率、纳税对象、纳税基础等基本概念，同时通过一些实际的税收筹划案例进行了分析与讨论，为企业在实际操作中遇到的税收筹划问题提供了可行的解决思路和方法。

3. 胡光《企业所得税筹划案例与分析》通过对一些企业所得税筹划案例的详细分析，胡光在这本专著中总结了一些成功的税收筹划经验和方法。

书中提到了企业在资产转让、股权转让、跨境投资等方面的税收筹划案例，分析了这些案例中成功的筹划方法和不利的因素，为企业在相似情况下的税收筹划提供了有益的借鉴。

4. 张三《企业所得税优惠政策的筹划应用》这本书主要介绍了各类企业所得税优惠政策的具体应用和操作方法。

张三结合了多年的税务实务经验，通过具体的案例分析和操作步骤，详细地阐述了如何合理利用国家税收优惠政策，降低企业所得税负担，增加企业的经济效益。

通过对以上四本专著的分析可以看出，企业所得税税收筹划在实际操作中需要遵循税法的规定，同时要结合企业自身的经营情况和国家税收政策进行合理筹划。

税收筹划要因地制宜，没有统一的模式，必须根据企业的实际情况和国家政策的变化来灵活运用。

税务税收探索政策的思考解读论文（共3篇）论文一：《税务税收对经济发展的影响及其政策探索》摘要：本文探讨了税务税收对经济发展的影响，并提出了相应的政策探索。

基于理论分析和实证研究，本文发现税务税收对经济发展具有重要影响，但其影响范围和程度需要根据具体情况进行调整。

同时，本文提出了一些政策建议，包括减少税务税收的负担、优化税制结构、加强税收执法等。

1.引言税务税收是国家财政的重要组成部分，对于实现经济发展目标具有重要意义。

然而，税务税收的规模、结构和政策都会对经济发展产生重要影响。

而对于如何在经济发展中合理运用税务税收政策，以取得最佳效果，一直是各国政府和经济学家们关注的重要问题。

2.税务税收对经济发展的影响税务税收对经济发展具有多重影响机制。

首先，税收收入可以为政府提供经费，支持公共服务和基础设施建设，从而促进经济发展。

其次，税务税收可以通过调节经济行为、改善资源配置，提高经济效率。

然而，税务税收也可能会对经济主体产生负面影响，包括对生产者和消费者的约束，可能导致资源流失和效率下降。

3.税务税收政策探索为了实现税务税收对经济发展的最佳效果，需要探索相应的政策。

首先，应减少税务税收的负担，特别是对于低收入群体。

这可以通过调整税收率、增加税务减免政策等方式实现。

其次，应优化税制结构，通过调整各类税收的比重和税率，实现资源配置的最优化。

最后，应加强税收执法，提高税收征管效率，减少逃税行为，确保税收收入的稳定。

4.实证研究及政策启示本文还通过实证研究对税务税收的影响进行了分析。

研究发现，税务税收的规模对经济发展具有显著正向影响，但税收结构和政策对经济发展的影响需要根据具体情况进行调整。

根据实证结果，本文提出了相应的政策启示，包括加强税收执法、优化税制结构、减少税务税收的负担等。

5.结论税务税收对经济发展具有重要影响，但需要根据具体情况进行政策调整。

通过减少税务税收的负担、优化税制结构、加强税收执法等措施，可以实现税务税收对经济发展的最佳效果。

完善税收政策重要性的文献综述范文一、引言。

税收，这个看似有些枯燥但却与我们生活息息相关的东西，就像一个无处不在的精灵，在经济社会这个大舞台上扮演着举足轻重的角色。

税收政策要是完善了，那可就像是给经济的快车装上了超级引擎，还能给社会公平这块大蛋糕切得更加均匀合理呢。

所以，咱们来好好聊聊关于完善税收政策重要性的那些事儿，看看各路大神在文献里都是咋说的。

二、对经济发展的重要性。

1. 资源配置优化。

很多文献都指出，完善的税收政策就像是一个超级指挥家，能够巧妙地引导资源的流向。

比如说，通过税收优惠政策，就可以鼓励企业投资那些新兴的、有潜力但风险较高的产业，像现在热门的可再生能源领域。

企业一看，搞太阳能、风能这些项目，能少交点税呢，那还不赶紧的。

这样一来，资源就从那些传统的、可能已经有点饱和的产业，慢慢流向了新兴产业，整个社会的资源配置就更加合理、高效了。

就好比是给资源这个大部队重新排兵布阵，让每个士兵（资源）都能在最需要的战场上（产业）发挥最大的作用。

2. 促进经济增长。

从宏观经济增长的角度来看，税收政策的完善也是一把“金钥匙”。

合理的税收水平能够给企业创造一个良好的发展环境。

要是税收太高了，企业就像是背着重重的壳的蜗牛，走得特别艰难，哪里还有心思去扩大生产、创新产品呢？相反，要是税收政策能恰到好处，企业就有更多的资金可以用来投资新技术、招聘新员工，这就像给企业打了一针强心剂，整个经济也就跟着蓬勃发展起来了。

就像种庄稼一样，税收政策就是土壤的肥力，肥力合适，庄稼（企业）就能茁壮成长，最后迎来大丰收（经济增长）。

3. 稳定经济波动。

税收政策在经济波动的时候还能充当“稳定器”的角色。

在经济过热的时候，政府可以适当增加税收，把市场上过多的钱收回来一些，就像给经济这匹跑得有点疯的马勒紧缰绳。

而在经济不景气的时候呢，减少税收，让企业和老百姓手里能多留点钱，刺激消费和投资，这就好比给经济这个有点病恹恹的病人喂点补药。

税务管理论文范文参考3000字十篇你是不是还在为税务管理论文怎么写犯愁？这里给大家带来的是税务管理论文范文参考3000字十篇，有兴趣的小伙伴可以进来看看，参考参考！【篇一】摘要:现阶段，我国的税务结构中，营业税和增值税占据着很重要的地位。

为了进一步对现有的税务制度进行完善，以更好的服务于现代产业的发展，我国财政部、国家税务局于2011年开始执行营改增政策，同时在xx年，将房地产业、建筑业、金融业、生活服务于也纳入增值税征收范畴。

我国现阶段的营改增工作效果明显，这次改革也是十分完善的。

但改革最终能否顺利的进行，如何来解决企业的实际问题？据此，笔者以自己的实际工作经验为基础，来探究“营改增”与企业税务管理工作的关系。

关键词:营改增；税务管理；影响近年来，随着世界经济格局的变化，以及我国经济市场的完善，原有的税收体制已经不能适应现阶段经济的需求。

税收体制改革势在必行。

不管是业界还是学界都对此进行了激烈的讨论。

税收体制的改革对当前的经济发展来说，既是一种机遇也是一种挑战。

若改革成功进行，则会进一步推动我国税收体制的完善；但是若改革遭遇失败，则势必会造成很多的负面影响。

现阶段，我国税收体制还存在很多的问题，比如偷税漏税、重复征税等问题。

正是基于此，税收体制改革逐步展开，并于2012年1月1日在上海首次展开试点工作。

税收体制的改革对企业税务管理产生了很大的影响，为了研究影响机理以更好的应对改革，本文从改革内容和具体影响来对此展开分析。

一、“营改增”税务制度的基本理论及其实施动机1.“营改增”税务制度的基本理论“营改增”即将原来的一些营业税调整为增值税的一直制度。

这对企业来说，可以降低其纳税负担，避免被重复征税的问题，对企业而言意义重大。

对于现代服务业和交通运输业来说，实施新的税收支付，可以有效拓展其成长空间。

新的税收制度将降低了营业税的征收比例，这直接降低了企业的税收负担，另外，从长远来说，有利于中小型企业的持续发展。

税务专业论文范文在企业的经营活动中,企业税务有着不容忽视的地位。

有效的税务管理内部控制能够规避企业的经营风险,预防并且减少经济损失。

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税务专业论文范文一：高等院校税务风险与防范研究1.我国高校税务风险的原因(1)高校税收制度的系统化有待进一步完善。

目前，高校收入呈多元化渠道，既有财政拨款和免税的事业性收费，又有科研、培训、社会服务等应税收入，涉税情况日趋复杂。

高校作为税收主体，相配套的法律法规制度尚未系统化，相关的税收政策有待进一步完善。

例如，“营改增”以后，大多数研究型高等院校的增值税应税收入均达到了一般纳税人标准，但是对于科研经费而言，政策规定的开支渠道主要是调研经费、会议费、差旅费、资料费、小型办公设备等，可以抵扣的进项税额微乎其微，无形增加了税收负担。

另外，当前有的省份将高校确定为小规模纳税人，也有的省份按收入规模将高校确定为一般纳税人，这种差异体现了当前高校税收政策系统性欠缺，也造成了税收负担的不公平。

(2)财务人员税务能力偏弱。

长久以来，我国高校享受众多的税收优惠，大多数业务属于免征范围，财务人员纳税意识普遍薄弱。

同时，涉及高校的相关政策多以部门规章加以规定的，如教育部、国家税务总局、科技部等部门规章加以规定;而面对高等院校教育改革的新动向，税收政策的出台又显仓促，多以通知或补充通知的形式出现，难以与高校的财务核算体制相匹配，提高了高校涉税处理的难度。

(3)会计核算制度的衔接问题。

伴随着(财会〔2013〕30号)《高等学校会计制度》颁布后，在高校会计核算上引入了权责发生制理念，但是高校会计核算仍以收付实现制为基础的状况并未改变。

无法核算收入与成本费用的配比情况，高校在收付实现制下提供的财务信息同以权责发生为主的税收体制无法很好衔接。

按照现行规定，高校科研收入属于企业所得税的应税项目。

但实务工作中，高校的科研经费到账时，通常按收付实现制全额计入科研事业收入。

税务会计的建立以税务会计从财务会计中分离出来为前提。

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关于税务会计论文范文一：税务会计课程教学改革措施摘要：《税务会计》课程以培养学生纳税申报等核算职业能力为宗旨。

课程教学效果的好坏直接影响着学生职业能力的强弱。

教材内容滞后，教法、考核方式单一，理论与实践脱节，教师技能不到位等问题造成《税务会计》课程教学效果低下。

针对以上问题，试从教学内容，教师团队、教学方法，考核制度以及实训基地几个方面进行改革，以期提升《税务会计》课程课堂教学效率，进而增强学生专业能力。

关键词：税务会计课程;教学改革;职业能力职业教育作为我国教育事业发展的重心，对社会经济的发展也越来越重要。

而最能体现学生职业能力的《税务会计》，是一门具有很强动手能力的课程，多样性和复杂性的课程教学和学习方式，决定了该门课程的教学需要改革与创新。

一、《税务会计》课程教学中存在的问题1.教材内容更新不及时。

《税务会计》课程对学生实际纳税申报能力要求极高，这就要求在选取教材时突出学生职业能力培养，理论性的知识要适量够用即可。

同时本课程又是变化更新比较快的一门课程。

学生在学校学习内容与在实际的工作岗位上接触运用的知识相比有一定的滞后，学校老师在选择教材时不能及时更新教材的内容。

目前，高职院校在选取《税务会计》课程教材时存在两种误区：一是选取理论知识占50%以上的教材，实践操作知识内容很少，类似本科院校税法专业教材，不能很好地体现对学生职业能力的培养，且有的法律条文已经发生变化也没有与时俱进。

二是选取了较多的以实训操作为主要知识内容的教材，但实训操作案例不具有代表性，甚至有滞后的知识内容，不利于很好地培养学生的专业技能。

2.教法单一，理论与实践教学相脱节。

综合性很强的《税务会计》课程不能“满堂灌”，但现实中很多教师仍沿用照搬高等专科学校或者本科院校的教法，以理论为主，教学大纲里实训学时远远少于理论学时，而且单一的实训内容，并没有按照工作需要的岗位来设置相关的实训内容，缺乏系统性，如没有指定的税务会计实训大纲等，缺乏实际操作和模拟数据软件，对于培养学生的学习兴趣，职业能力和教学效果都会有一定的影响，也降低了学生就业竞争的优势。

有关于税务专业论文精选企业经营范围的扩大和涉税事项的不断增多,我国税收政策的复杂性,企业税务管理越来越受到高度重视。

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有关于税务专业论文范文一：发票在企业税务管理中的作用一、发票在企业税务管理工作中的作用在我国税收征管体系中，发票是税务机关对纳税人实施税收征管、税款的确定和征收以及税收执法检查的重要依据，发票和税收相挂钩，是中国税收征管的一大特色，“以票控税”已经成为税务机关开展工作的根本点和普遍共识,发票在企业税务管理工作中具有重要作用。

(一)准确纳税准确纳税是指严格遵从税收法律、法规，确保按时、足额缴纳税款，同时又使企业享受应该享受的政策。

发票的开具时间是企业纳税义务产生时间，发票是企业进行税金核算、纳税申报的依据，取得和开具的发票是否合法合规，直接关系到企业税款的确定，影响纳税申报工作的准确性，正确使用发票能使企业享受到应该享受的政策。

例如：未严格按照发票管理办法使用发票，造成当期多交增值税，并且进项税金长期无法抵扣。

有家供电设备安装公司，成立当月，就承接一项154万元设备安装业务，设备由安装公司提供，由于公司刚成立，垫付购买设备的资金不足，于是要委托方预付购货款，委托方要求其开具发票才付款。

该公司开具了110万元增值税专用发票，其中税金159829元，银行收到把款项后，公司按940171元作预收款入账，159829元做“应缴增值税—销项税额”入账。

因发票开出，纳税义务成立，当月在没有1分钱进项税额的情况下，按159829元缴纳了税款。

该公司财务认为，进项税额终能扣除的。

等定制设备到货已隔4个月，没想到设备到货的当月没有销项，这15.98万元进行税额无法抵扣，只能转入“待抵扣进项税额”账户挂账。

以后几个月由于销售收入较少，累计销项税金小于15.98万元，挂账在“待抵扣进项税额”的进项税额一直没有全部抵扣。

从该案例的直接原因看，业务部门对开票时限不甚了解，开票和纳税之间关系不明白，误认为只要是预收款，就不用纳税。

税务风险文献综述范文
《税务风险文献综述》
税务风险是企业经营中不可避免的问题，对企业的经营和发展产生了重要影响。

在现代商业环境中，税收政策的频繁变化、税法的复杂性、税务管理的严格性等因素使得企业面临着诸多税务风险。

针对这一问题，学者们对税务风险进行了广泛深入的研究，并提出了不同的观点和建议。

首先，有学者从税收政策的角度来探讨税务风险。

他们认为，税收政策的不确定性是导致税务风险的主要原因之一。

税收政策的频繁变化和不确定性给企业带来了很大的挑战，使得企业难以有效规划和控制税务风险。

因此，他们建议企业应加强对税收政策的监测和分析，及时调整经营策略，预防和化解税务风险的发生。

其次，还有学者从税法的复杂性角度对税务风险进行了研究。

他们指出，税法的复杂性使得企业难以理解和应对相关的税务规定，导致了税务风险的增加。

因此，他们建议企业应加强对税法的学习和理解，健全内部税务管理制度，提高税务风险的防范能力。

此外，还有学者从税务管理的角度对税务风险进行了研究。

他们认为，企业在纳税申报、税收筹划等方面存在一定的风险，需要加强内部税务管理，规范纳税行为，避免税务风险的发生。

他们建议企业建立健全的税务管理制度，加强内部控制，提高税务合规能力，降低税务风险。

综上所述，税务风险是企业经营中需要高度重视和有效应对的问题。

通过对相关文献的综述，我们可以看到学者们对税务风险的研究已经取得了一定的进展，但也存在一些不足之处，需要进一步深入研究。

希望未来能有更多的学者对税务风险进行深入系统的研究，为企业提供更科学和有效的税务风险管理建议。

关于税务毕业论文范文一：企业的税务风险和会计规避方法思考摘要：随着我国经济发展水平的不断提高，市场经济体制在不断健全，为企业发展创造了空间，而鉴于市场经济具有风险化特征，企业的税务风险是不可避免的。

为了使企业在发展当中能够减少税务风险的出现，应用会计规避方法并结合企业发展的实际采取有效手段是非常重要的。

本文主要对企业税务风险以及会计规避方法进行了分析，希望能够为相关部门提供一些借鉴。

关键词：企业税务风险;会计规避;企业发展企业在发展当中面临非常多的风险，而企业税务风险则是非常常见的一种企业风险，无论在企业发展的初期还是企业发展的黄金时期，税务风险都有可能出现，影响企业正常运转，制约着企业发展。

为此，采取科学、合理的会计规避手段是减少企业税务风险的关键。

但是，企业的税务风险却不能完全规避，因为企业在不断追求利益的过程中，就会产生风险。

为此，企业管理人员只有采取不同的会计规避方法才是科学、合理的。

一、税务风险概述企业在发展当中会面临着非常多的风险，企业的税务风险主要是指企业在发展当中鉴于各种原因，比如经营不善、融资困难等出现的涉税行为。

在出现这种行为以后，鉴于企业不能严格按照相关规定执行各项税收标准，就会为企业造成非常大的经营损失与发展上的阻碍，因为企业一旦出现涉税行为，将会使税收变得不稳定，企业容易出现漏缴、少缴或者多缴等情况。

而在税务部门开展审计工作时，就非常容易发现企业存在涉税问题，就会予以企业一些处罚，为企业造成了不良影响。

在企业发展的各个阶段，出现税务风险与诸多因素有关，一方面，税务人员的工作能力有限，企业不能充分认清当前的税务政策，不能充分做好各项财务工作;还有一方面，企业市场经济变化的影响会出现经营上的瓶颈，也会导致经济效益受损;还有一些政策因素的影响等。

为此，企业只有认清全局，结合企业内外的发展形势才能顺利规避企业税务风险。

二、出现税务风险的原因一会计人员的水平有限企业在发展当中离不开各个专业人才的支持，在企业财务部门，会计人员、办税人员、核算人员等都是不可缺少的财务人员，在处理财务工作上有不可替代的作用。