公司工程项目竣工结算及财务决算流程介绍

竣工结（决）算管理流程
1、流程目标与适用范围
1.1规范工程结（决）算管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价，提高
工程结（决）算工作的效益。

1.2适用于项目工程的结（决）算编制、审核工作和工程实施过程中发生的变更、签证、
索赔等需确定费用的审核工作。

2、术语和定义
无
3、主要控制点
3.1设计变更、现场工程签证结算资料的完整齐全；
3.2结算审核的依据；
3.3结算审核的实效性；
3.4工程造价对比分析。

4、竣工结（决）算管理流程
5、职责
5.1项目成本部
5.1.1对帐和复核工程结算资料并上报；
5.1.2审核工程结算书，并组织签订；
5.1.3收集工程预算和变更资料，进行工程造价对比分析；
5.1.4组织编制成本后评估报告，提出成本管理建议。

5.2项目工程部
5.2.1审查竣工图纸，核实签证工程量，审核工程设计变更和签证费用；
5.2.2督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料。

5.2.3参加项目成本后评估报告的内部评议工作。

5.3区域工程管理部/区域成本管理部
5.3.1审批权限范围内的结算资料。

5.4项目总监
5.4.1分发项目结算资料并审核。

5.5区域总裁
5.5.1批准项目结（决）算；
5.5.2审批项目成本后评估资料。

6、流程说明。

项目竣工财务决算报告的编制方法竣工财务决算的编制方法一、建账方法（一）建账要求项目法人应从项目建账开始，经项目概（预）算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算，使之与项目概（预）算的费用构成在口经上保持一致。

之所以提出这样的要求，是因为竣工财务决算的重要功能就是要对基本建设项目的概（预）算和基本建设投资计划的执行情况进行考核、总结，以及为修改概（预）算定额提供参考资料。

要实现这种功能，就应做到建设项目实际发生的支出与该项目的概（预）算在核算口经上保持一致。

在建账时，设臵的会计账簿尤其是明细账如果与项目概（预）算的明细项目相吻合，形成对应关系，就能确保实际支出与概（预）算在口经上一致。

但实际工作中难以做到，因为会计核算作为一种专门的核算方法，按《会计法》的要求，必须执行国家统一的会计核算制度。

基本建设项目应执行财政部制定的《国有建设单位会计制度》，其账簿设臵必须遵循制度的具体规定。

会计科目与项目概（预）算在口经上会存在一定的差异，不能全部满足一一对应关系，部分项目之间表现为“一对多”或“多对一”的关系。

如概算中的“预备费”在会计核算中没有对应的会计科目，是典型的“一对多”关系，其价差预备费与“建筑安装工程投资”“待摊投资—临时设施费”“设备投资”中所有因人工工资、材料或设备价格上涨及费用标准调整而突破定额有明细项目发生关系；其基本预备费与所有报经批准的支出项目发生关联。

而概算中“其他费用——建设及施工场征地费用”“青苗及拆迁补偿费”等又是“多对一”关系，两者同时对应“待摊投资——土地征用及拆迁补偿费”（行政事业单位）或“其他投资——无形资产”（非行政事业单位）。

类似的情况还有很多，在建账阶段，因受会计制度的约束，无法解决这些问题。

需通过决算汇总表进行调整。

现将概算费用构成与现行会计制度中会计科目之间的主要对应关系介绍如下：总之，建账的基本要求是：在不违返会计制度的前提下，会计账簿的设臵尽量与项目概（预）算保持相同口经。

集团公司项目工程决（结）算管理办法第一条为加强工程管理、节约投资成本，明确工程决算流程和运作时间，完善公司内正常的工程决算管理的制约机制，特制订本办法。

第二条本规程适用于集团公司投资项目的工程决算管理。

所属分子公司可以参照本办法制定适合本企业的工程决算管理办法。

第三条管理权限：集团公司本部投资额在50万元以下的工程项目由集团工程管理部进行初审并出具决算意见，报集团财务管理部进行复审，由分管副总裁审定批准最终工程决算报告。

50万元以上的项目由集团财务管理部委托工程造价咨询单位进行审核并出具决算意见，由总裁审定批准最终工程决算报告。

各成员企业的项目投资50万元以下由项目实施单位组织决算，集团督审委、财务管理部督查；投资额50万元以上由集团财务管理部组织聘请外部中介机构进行决算。

第四条纳入工程决算的范围：（一）技术服务类：包括项目勘察、桩基检测、管线及沉降安全监测等；（二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等；（三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）；（四）允许市场化的专业配套工程类。

第五条竣工决算资料准备当工程项目将进入竣工验收阶段时，由项目建设单位配合工程管理部负责督促施工单位及时编制竣工图和工程竣工决算书、工料分析单、汇总现场变更签证、质监验收单等有关资料（只涉及材料设备的，则提交验收和现场签收资料、材料设备产品检验检测合格证明、质量保证书、保修单、使用手册、所有随附的技术资料）。

资料齐全后项目建设单位提出项目竣工验收申请报告，报项目工程管理部，由项目工程部组织验收。

竣工验收通过后，建设单位需督促施工单位必须按合同约定时间（无合同约定的，应自正式竣工验收之日起15天内）将完整的竣工决（结）算书、工料分析汇总单，竣工图和竣工资料，现场签证等，同时报送项目建设单位、项目监理单位、工程管理部。

公司工程项目竣工结算及财务决算流程介绍工程项目竣工结算及决算流程介绍本文将介绍工程项目竣工结算流程及其必要步骤。

首先，建设项目竣工验收合格后，施工单位应在合同约定的期限内完成竣工结算编制工作。

对于属于XXXX财政局竣工结算委托范围的建设项目，应根据财政局的要求申请进行竣工结算；而对于范围以外的建设项目，则需根据集团内部的要求，申请进行竣工结算。

竣工结算送审资料应完整准确、图形清晰、字迹工整。

工程结算书需一式三份（一正二副），其他结算送审资料一式一份（正本）。

建设项目竣工结算送审资料包括立项批文、招投标文件、施工合同、开工、竣工验收报告、完整、规范的竣工图纸及资料、图纸会审、设计交底、设计变更文件、工程预算书、施工组织设计、工程会议纪要及有关工程记录、确认的索赔、现场签证事项及价款、工程结算书（包括工程量计算书）、特殊材料、设备及专业工程价格核定单、新增综合单价核定单、跟踪审计文件、其他涉及结算的文件资料。

建设项目竣工结算送审资料由项目责任部门进行初审，结算送审资料根据初审意见进行修改补充后，项目责任部门在工程结算送审单上签署初审意见并由项目负责人签字。

XXX收到经项目责任部门初审过的结算资料后进行复核，对结算资料不完整或不符合要求的，由项目责任部门督促施工单位补充完善。

在资料齐全、手续完备的前提下，XXX接收建设项目竣工结算资料，同时施工单位签署工程结算承诺书。

接收完结算资料后，XXX按照接收顺序移交给XXX或者移交给第三方造价咨询机构进行竣工结算审计。

在审计过程中，如果出现不明确或持有异议的问题，应与项目责任部门联系，会同项目责任部门现场代表、项目责任部门负责人、监理代表、跟踪审计代表、承包人现场代表、设计单位代表等共同到施工现场查勘和取证。

承包人在审计过程中或对初审如有异议，可提供相关依据，XXX配合召集结算审计单位相关人员、项目责任部门现场代表、项目责任部门负责人、监理代表、跟踪审计代表、承包人代表、设计单位代表等共同会商，充分听取各方意见，可实事求是地对相关问题达成明确意见，结算审计单位形成签章完整的书面会商纪要，用以共同遵守。

关于工程结算的财务制度一、工程结算的基本流程1.签订合同: 在工程项目启动之初，施工单位与业主需要签订合同，明确双方的权利义务和工程费用等相关事项。

2.工程进度款支付: 在工程施工过程中，业主需要按照合同约定的进度款支付给施工单位，以确保施工进度顺利推进。

3.竣工验收: 当工程施工完工后，双方需要进行竣工验收，确认工程质量和符合合同要求。

4.编制结算书: 根据合同约定和施工实际情况，施工单位需要编制结算书，并提交给业主审批。

5.结算审查: 业主需要对施工单位提交的结算书进行审查，确保结算的准确性和公正性。

6.支付工程款: 审查通过后，业主需要及时支付工程款给施工单位，完成工程结算的流程。

二、工程结算的财务制度1.合同管理制度: 确保合同签订的规范和合法性，明确双方的权利义务和责任事项，避免后期出现争议。

2.费用管理制度: 对工程项目费用的划分和管理，确保费用的合理性和透明性，避免发生超支和虚报等情况。

3.进度款管理制度: 确保业主按照合同约定的进度及时支付款项给施工单位，保障工程进度的顺利进行。

4.结算管理制度: 对工程结算的流程和规范进行管理，保障结算的准确性和公正性，确保双方的权益。

5.审查管理制度: 对施工单位提交的结算书进行审查，确保结算的合法性和合理性，保障业主的利益。

6.支付管理制度: 对审查通过的结算款项进行支付，保障施工单位的合法权益，确保工程结算的平稳进行。

7.风险管理制度: 针对工程建设过程中可能出现的风险和变化，建立相应的风险管理制度，及时进行应对和处置，避免对工程结算造成影响。

8.培训制度: 对工程结算相关人员进行培训和教育，提升他们的财务管理水平和专业能力，确保工程结算的顺利进行。

三、工程结算的注意事项1.严格执行合同: 双方需要严格执行合同的约定，确保工程结算的正常进行，避免违约和纠纷的发生。

2.保留证据: 在工程结算过程中，双方需要及时保留相关证据和资料，以备日后出现纠纷时进行核实和证明。

企业工程结算制度一、目的和原则为规范公司工程项目的资金管理，保证工程款项的合理支付与使用，特制定本结算制度。

本制度以公正、客观、透明为原则，确保每一笔款项的合理性和合法性，同时保障承包商和供应商的合法权益。

二、结算范围和对象本结算制度适用于公司所有工程项目的结算活动，包括但不限于材料采购、劳务分包、设备租赁、工程款支付等。

结算对象为参与项目建设的各方供应商、承包商和其他服务提供者。

三、结算流程1. 工程进度确认：项目负责人需定期提交工程进度报告，由相关部门审核确认。

2. 结算申请：根据工程进度和合同约定，承包商或供应商向公司提交结算申请。

3. 资料审核：财务部门负责审核结算资料的完整性和准确性。

4. 费用核算：根据合同条款和实际完成的工作量，财务部门进行费用核算。

5. 审批流程：核算完成后，需经过项目负责人、财务负责人和总经理等多级审批。

6. 款项支付：审批通过后，财务部门按照约定的支付方式和时间进行款项支付。

四、结算标准和依据结算应以合同约定为准，结合工程量清单、设计变更、现场签证等实际情况进行。

所有的结算标准必须符合国家相关法律法规，并且遵循行业惯例。

五、异常处理如在结算过程中发现任何不符合规定的情况，应立即暂停结算，并启动调查程序。

对于违规行为，应按照公司规定和合同约定进行处理。

六、监督和管理公司应建立健全的监督机制，确保结算过程的透明和公正。

同时，鼓励员工和合作方对结算过程中的任何不规范行为进行举报。

七、其他事项本结算制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。

如有未尽事宜，按照公司相关规定执行。

财经纵横197浅析工程竣工财务决算报告编制张玉霞 青岛地铁集团有限公司摘要：为了保证正确核定新增固定资产价值、报告建设成果和财务状况。

本文就如何做好工程竣工财务决算报告编制工作进行探讨。

关键词：编制基本要求；编制依据；编制流程中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)025-0197-01一、工程竣工财务决算报告编制基本要求竣工财务决算编制质量的基本要求是真实、完整。

该基本要求贯穿于决算编制的全过程。

在编制过程中需确保每一项支出均为真实支出，每一个合同均真实且完整执行。

同时在编制过程中无论是决算报表还是编制说明均需做到数据准确，内容全面，能够反映项目的整体情况。

二、工程竣工财务决算报告编制依据工程竣工财务决算报告根据财政部《基本建设财务规则》(财政部令第81号文)、《财政部关于印发<基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法>的通知》(财建[2016]503号)及其他文件的要求编制。

三、工程竣工财务决算报告编制流程竣工财务决算的编报工作除了需要财务部门对资产进行赋值和填制报表数字外，还包括复杂的工程资产数量合适、价值确定、竣工财务决算报告编报等工作，涉及利用项目过程中的概预算管理、资产管理、资金管理、合同管理等一系列的工作结果。

因此需要建设部门和各参建单位积极协作，相互配合，共同完成竣工财务决算的编制工作。

１．编制准备阶段工作(1)编制工作方案。

根据项目建设实际情况，编制全周期的计划安排，包括但不限于编制人员的分工、编制工作程序、编制工作内容、具体工作要求、编制时间安排等。

(2)收集和整理项目资料和数据信息。

包含工程前期、建设阶段及验收阶段等全周期的资料。

一是工程前期资料。

项目建议书及立项批文，可行性研究报告及批复，设计文件、调整概算及相应批复，土地证、征地红线图、规划部门批文、建议工程规划许可证、工程施工许可证等。

二是建设过程中的资料。

工程项目招标文件及相关评标资料，标底(预算)及审核资料，中标通知书、中标单位投标文件、投标预算及相关资料，建设工程施工合同及相关文件，设计合同、勘察合同、监理合同，开工报告、施工图纸、设计变更、签证单及工程量核定单等资料，预付款和工程款支付情况，形象进度统计表，年度投资计划和资金预算，工程监理报告，工程审计报告，材料、设备购货合同及招投标相关资料等。

公司工程款结算财务制度一、总则为规范公司工程款结算财务管理，确保资金安全、合规经营，提高财务管理效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司工程款结算财务管理活动。

三、结算流程1. 工程款结算的流程应包含以下环节：申请结算、复核、审批、付款。

2. 申请结算环节：施工单位应按照合同约定的条件提出结算申请，并提供相关资料。

3. 复核环节：财务部门应按照合同约定的结算标准进行核对，并核实结算申请的准确性。

4. 审批环节：工程部门及财务部门根据实际情况审核结算申请，如发现问题，应及时提出意见。

5. 付款环节：工程款结算审核完毕后，财务部门应按照合同约定的时间及金额进行付款。

四、相关责任部门及人员1. 财务部门负责管理公司的工程款结算工作，负责审核结算申请。

2. 工程部门负责监督工程的进度及质量，并提供相关资料支持工程款结算。

3. 管理层应对工程款结算的结果进行监督和审查，确保结算结果的准确性和合规性。

五、资金安全1. 所有工程款结算应依据相关合同、法规、政策进行，未经合同约定，不得擅自支付工程款。

2. 工程款结算应与实际施工进度相符，如发现异议，应及时与施工单位沟通解决。

3. 资金支付应严格按照合同约定的时间及金额进行，不得乱用公款或挪用工程资金。

4. 财务部门应建立健全的结算审计机制，对工程款结算进行定期审计，发现问题及时处理。

六、制度宣传公司应将工程款结算的相关制度进行宣传教育，使相关部门及人员了解并遵守相关规定。

七、违规处理1. 对于违反工程款结算规定的部门及人员，公司将视情况给予相应的惩处，包括警告、罚款、停职等等，严重者移交给有关部门处理。

2. 对于造成严重经济损失或影响公司信誉的情况，公司将追究相关人员的责任，甚至追求法律责任。

以上是公司工程款结算财务制度的内容，希望各部门及人员能够严格遵守，共同维护公司的财务安全和经营稳定。

公司工程结算制度一、总则为规范公司内部工程结算管理，提高效率，保障财务安全，制定本公司工程结算制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有工程结算活动。

三、工程结算流程1. 工程结算编制：根据工程项目的实际情况，由工程部门对工程项目的成本进行核算，编制工程结算单。

2. 工程结算审核：编制完成的工程结算单需要经过财务部门和审计部门的审核，确保结算的准确性和合法性。

3. 工程结算支付：经过审核后，由财务部门按照规定的流程进行工程款项的支付。

4. 工程结算备档：完成工程结算后，需要将相关资料进行归档保存，以备日后查验。

四、工程结算要求1. 确保结算准确性：工程结算必须按照实际的工程项目情况进行核算，不能存在虚假成本。

2. 合理性审查：工程结算在编制和审核过程中，需要对于工程项目的费用合理性进行审查，确保费用的合理性和合法性。

3. 审干：对于工程项目的款项支付，需要经过严格的财务流程，确保资金的安全性和合规性。

五、责任分工1. 工程部门：负责对工程项目的成本进行核算，并编制工程结算单。

2. 财务部门：负责对工程结算单进行审核，并进行款项支付。

3. 审计部门：负责对工程结算活动的合法性和准确性进行审计。

六、违规处理1. 对于工程结算活动中存在的违规行为，将按照公司规定的制度进行处理，包括但不限于责任追究，处罚等。

2. 对于已支付的款项存在问题的工程项目，公司有权要求返还相应的款项。

七、培训管理1. 公司将定期对工程结算的相关人员进行岗位培训，提高员工对于工程结算的认识和实践能力。

2. 对于新入职人员，公司将安排专门的工程结算培训，确保新员工能够熟悉公司的工程结算制度。

八、附则1. 本制度适用于公司内部所有工程结算活动。

2. 对于本制度内容的解释权归公司所有。

以上为公司工程结算制度，欢迎公司员工遵守和执行。

浅谈基本建设项目竣工财务决算工作基本建设是指建设单位利用国家预算拨款、国内外贷款、自筹基金以及其他专项资金进行投资，已扩大生产能力、改善工作和生活条件为主要目标的新建、扩建、改建等建设经济活动。

如:工厂、矿山、铁路、公路、桥梁、港口、机场、农田、水利、商店、住宅、办公用房、学校、医院、市政基础设施、园林绿化、通信等建造性工程。

所谓基建财务,主要是指负责与在建工程相关工作的财务。

它具体包括项目的可行性研究、编制项目概算、工程预决算、从项目建设到项目竣工结束的财务决算全过程。

主要工作包括:(1)管理基建工程款项的拨入,支付和结算;(2)编制基建报表制度;(3)参与基建项目预算,内控,核算,验收,合同签订,决算;(4)制定基建财务制度;(5)监督基建工程合同的执行 ;(6)其他有关基建财务事项。

如:对基建业务中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录,及时掌握工程进度,定期进行财产清查。

公司主要经营业务为项目代建，受南部新城管委会、南部新城集团公司（建设单位）委托实施全过程代建，将基本建设项目代为建设直至交付使用。

根据财政部《基本建设项目建设成本管理规定》（财建【2016】504号规定，代建单位应严格按国家规定的基建支出预算、基建财务会计制度、建设资金账户管理制度等进行管理和单独建账核算，定期向财政部门报送相关材料，并按工程进度、年度计划、年度基建支出预算、施工合同、代建单位负责人签署的拨款申请，请领资金。

目前公司代建的项目有南外学校、夹岗学校、六合潘家花园立交桥改造工程、全民健身中心建设工程等二十几个工程项目。

其中医疗中心项目、纬七路二期建设工程已完成项目竣工财务决算。

结合该项目竣工财务决算工作情况作以下总结:一、做好基建项目的建档工作和基建项目竣工后的清算工作。

1、从项目建议书开始，要做好工程相关文件、证照资料的建档工作，为项目竣工财务决算的编制做好准备工作。

（1）从项目合同做起，对项目的工程文件、资料收集、立卷、归档。