财务督查反馈表

财务部检查表
项目财务管理检查反馈表项目名称：检查科目责任人：检查事项差旅费管理成本招待
费水电费材料使用材料成本材料指标成品保护备用金管理资金管理
检查内容是否超标、是否有违规报销，违规报销的事项及金额是否超标、是否有违规
报销，违规报销的事项及金额是否超标、是否有延期缴纳的滞纳金单位工程是否有材料浪费，浪费的材料名称及金额单位工程是否有材料超标，超标材料名称及数量成品保护是否
完好，损坏的部位及名称资金储备是否超过5万元，是否有超过一个月报销的滞账、呆账
单位工程资金计划是否及时，准确，是否有漏报计划是否有超合同支付，超付单位工程名
称及金额分公司经理、栋号长、承包人是否熟悉合同单位工程结算资料是否完整并符合财
务制度，是否有结算遗留问题，需统计存在问题的单位工程名称单位工程是否有违规用工，是否符合用工程序，需统计单位工程名称
检查结果
备注
资金计划资金缴付合约管理
劳务管理劳务结算
用工规范用工管理
单位工程是否有用工后未给承包人补用工单或用工方案，需统计单位工程名称备注：
本表用于质安部检查各分公司，一个分公司一张，每月20日前提交人事部应用于经理、
办公室、栋号长、施工员绩效考核。

用工遗留问题
附注：本表用作质安部检查各分公司，一个分公司一张，每月20日前递交人事部应
用于经理、办公室、栋号短、施工员绩效考核。

财务工作考核检查表
公司名称： 考核期间： 年 月
考 核 内 容
考 核 标 准
评 分 标 准
加扣分情况合计来自得分财务工作完成情况50分
1、预算执行情况2、及时做好省公司和财务资产部布置的各项工作，根据财务资产部的要求按时上报各种报表和资料，保证报表及资料数据的真实、准确 3、按省公司要求准时、全额上解通行费收入 4、按财务资产部的要求核定备用金，多余存量资金及时上交省公司 5、财务工作中无违法违纪和重大失误
6、资产管理规范
1、未制定预算实施方案扣3分，发现有擅自预算外支付情况的，每笔扣2分
2、未按要求上报报表及材料的，每次扣1分，不报的扣3分，瞒报的扣5分。其它任务按平时考核打分
3、未按要求上解通行费的，每晚一天扣1分
4、每星期进行检查，超出核定备用金不高于5%得10分，超出5%-20%的扣3分，20%-30%的扣5分，30%-50%的扣8分，50%以上的扣10分；每上交多余存量资金50万元加1分，季度考核得分按每周得分的平均分
根据检查情况打分，每发现一项不符合要求扣1分，扣完为止
合理使用资金10分
1、支付的审批权限及程序完备 2、有无挪用专项资金现象3、严格资金管理制度，确保资金安全的措施到位
根据考核检查情况打分
总分
100分
考核人：
5、经确认有违法违纪或重大失误，本项不得分
6、有一处不符合规定扣1分，经确认有重大资产流失情况，本项不得分
财务岗位、制度建设
10分
1、各项财务内部管理制度健全完整2、财务人员皆具备任职资格
按照检查情况打分，每发现有一项不符合要求扣2分，扣完为止
会计基础工作规范化30分
1、入账的原始凭证合法合规，签字齐全，审核无误 2、会计凭证的要素齐全，科目正确，账簿登记及时 3、凭证、账簿、报表装订整齐，符合规定 4、认真执行内部控制制度 5、会计档案的保管、借阅、销毁制度完备

CDFY/ZY-JW-JL-06财务监督检查记录表1 结果分析1.12008年1-3月接待费用一般情况1.1.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。

从检查结果看，除出差与检查实习的发生的餐费不需网上申请外，其他所有业务接待均符合网上审批、报批要求，超标的接待均有院长签批，符合程序。

1.1.2 从上表可知：我院2008年第一季度（1-3月份）业务接待的报账总费用为22861.00元，月平均达7620.33元。

1.1.3 从图1可见：2008年1月-3月份我院接待费用中，1月份费用最高，其次为3月份，2月份寒假期间最低。

1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。

1.1.4.11月接待费用12544元，为本季度最高，主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①2008-12-27市消防支队来我院大型消防演习，省、市、南大及各兄弟院校领导50余人3870元；②2007-12-25就业双选会用人单位50人1140元。

1.1.4.22月接待费用为4030元，较大的支出为：2008-1-24南大共青团2008年工作总结会与南昌大学共青团质量管理专题推进会36人2270元。

1.1.4.33月份接待费用为6287元，较大的支出为：①2008.1.23～24南大共青团2008年工作总结会与南昌大学共青团质量管理专题推进会36人2700元；②2008-3-27南昌大学审计组财务审计5人4餐1780元。

1.2 2008年1-3月接待费用比较分析1.2.1 2008年第一季度（1-3月）的接待费用分析（见表1）。

2008年第一季度1-3月的接待总费用为22861.00元，月平均业务接待费用7620.33元；2008年1月份的业务接待费用是12544元，为本季度最高，是2月份的接待费用4030元的3.11倍，是3月份接待费用6287元的2.00倍。

表1：2005年～2008年第一季度业务接待费用比较（单位：元）年度1月2月3月合计月平均2005年0.00 6397.00 17517.10 23914.10 7971.37 2006年7930.00 8098.00 2160.00 18188.00 6062.67 2007年6078.00 0.00 16694.00 22772.00 7590.67 2008年12544.00 4030.00 6287.00 22861.00 7620.331.2.2 2005年～2008年同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。

{财务管理财务表格}财务监督检查记录表1结果分析1.12007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。

从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。

1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。

1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。

11月份费用最高，其次为10月份、12月份。

1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。

1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。

1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。

1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。

1.22007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。

2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。

违规收费一项次或收费未进行公示 此项不得分。
民生资金
5
存在虚列虚报等现象的此项不得分 未建立资产台账扣5分，资产增减登 记不及时一次扣2分。 未组织资产清查扣5分，清查表责任 人未签字一项扣2分。 采购不合规一次扣2分，学校领导独 自采购一次扣3分。 不及时或不公布一次扣2分。 违规使用资金一次扣2分。 违规一次扣2分。 食物采购及验收不符财经纪律一次 扣2分，未按周公示收支情况一次扣 2分， 账簿登记不规范，做账不及时此项 不得分。 不能报销的白条入账一张扣2分。 整理、装订不及时，有零散现象每 次扣2分。 建账不规范扣2分，不按时落实的扣 3分。 建账不规范，不按时落实各扣5分 无经办人扣2分，购置物品无验收人 扣2分，无校长签字扣5分，1000元 以上无中心主任签字此项不得分 未按月公开一次扣2分，学校未按月 审核签字加盖公章一次扣5分。 支出超计划扣2分，无特殊的客观原 因超计划严重的此项不得分。
2
资 产 管 理
资产台账
5
资产清查 采购
5 5
3
支 出 管 理
公开 民主 资金管理
5 5 5
营养餐 账务基础 工作 白条入账 情况 4 账 务 管 理 财务档案 寄宿生补 助款 学生的其 他资助款 票据的签 字手续 公示制度
物资采购及验收符合有关财经纪律和制 10 度，定期公示营养餐补助款的收支情 况，收支平衡。 5 账簿登记及时、规范；做账符合有关财 经纪律。 查看不能报销的白条入账情况
注：各项次得分可产生负分；低于95分的，校长和财务各罚100元，低于90分的，校长和财务各罚200元。下次督查，上次的问 题未得到整改的学校，校长和财务各罚300元。
乡中小学（园）财务管理督查登记表
督查日期： 年 月 日 存在问题

财务进度检查情况汇报表尊敬的领导：根据公司安排，我对财务进度进行了全面的检查和分析，并将情况汇报如下：一、财务收支情况。

1. 本期收入情况，根据财务数据显示，本期公司总收入为XXX万元，较上期略有增长。

主要来源于销售业务和投资收益。

2. 本期支出情况，本期公司总支出为XXX万元，主要用于生产成本、销售费用、管理费用等方面。

支出较上期有所增加，主要是由于生产成本上涨和市场推广费用增加所致。

二、资金流动情况。

1. 资金调度情况，本期公司资金调度合理，资金运作较为稳健。

公司财务部门根据经营需要，合理安排了资金的使用和调度，确保了资金的流动性和安全性。

2. 银行贷款情况，目前公司银行贷款余额为XXX万元，贷款利率为X%，按时足额还款，未出现逾期情况。

三、财务风险控制情况。

1. 风险防范措施，公司财务部门加强了对市场风险、信用风险、流动性风险等方面的监控和预警，及时制定应对措施，保障了公司财务风险的可控性。

2. 外部环境影响，受宏观经济形势和行业竞争情况影响，公司财务风险仍存在一定压力，需要继续加强风险管理和控制。

四、财务工作改进情况。

1. 财务流程优化，公司财务部门针对财务流程进行了优化和改进，简化了报销流程、审批流程等，提高了工作效率和质量。

2. 财务信息披露，公司财务部门加强了对内部财务信息的披露和对外财务信息的透明度，提高了公司形象和信誉度。

五、下阶段工作计划。

1. 财务监管加强，继续加强对财务风险的监控和预警，及时应对市场变化和风险挑战。

2. 财务管理提升，进一步优化财务流程，提高财务管理水平和服务质量，为公司发展提供更加有力的支持。

以上是本期财务进度检查情况的汇报，如有不足之处，还请领导批评指正，谢谢！此致。

敬礼。

财务制度意见反馈表首先感谢您邀请我们对公司财务制度进行审查并提出意见反馈，我们针对公司财务制度的现状进行了全面的分析，并提出了一些建议，希望对公司的财务管理工作有所帮助。

一、现状分析1.公司财务制度较为完善，包括收支管理、报销制度、资金管理等各方面都有详细规定，有利于规范公司财务管理工作。

2.但是在实际操作中，发现公司财务人员的培训水平较低，对财务制度的理解也有偏差，导致财务数据的录入和统计存在一些错误，影响了公司财务报告的准确性。

3.另外，在审计部门的检查中也发现了一些违规操作，比如虚报收入、漏报支出等情况，对公司造成了一定的经济损失。

4.在公司内部控制方面，存在管理层对财务人员的监督不足的情况，导致了一些财务风险隐患的存在。

5.总的来说，公司的财务制度在规范性和完备性上还有提升的空间，需要进一步完善和优化。

二、意见建议1.加强财务培训：公司应该加强对财务人员的培训，提高他们的专业水平和对财务制度的理解，从而减少错误的发生。

2.定期审计：公司应该建立起完善的审计机制，对财务数据进行定期检查，及时发现和纠正问题，保障公司财务稳健。

3.强化内部控制：公司管理层应加强对财务人员的监督，建立起更加严格的内部控制机制，避免财务风险的发生。

4.优化财务流程：公司应该对现有的财务流程进行优化，简化冗杂的环节，提高工作效率，减少财务操作中出现的错误。

5.加强沟通合作：公司各部门之间应该加强沟通和合作，建立起财务与其他部门之间的信息互通机制，共同推动公司财务工作的顺利开展。

三、总结公司财务制度的完善与否直接关系到公司的经营状况和发展前景，希望公司主管能够认真对待我们提出的意见和建议，积极改进和提升公司的财务管理水平，共同推动公司健康发展。

最后，再次感谢您的聆听和关注，如果有任何问题或需要进一步了解，请随时与我们联系。

谢谢！此致敬礼【签名】【日期】。

财务督查审计项目表
管理内收银组及财务 银行存款管理 室资金活动
银行借款管理 印章管理 票据管理
费用预算管理 费用管理 财务报销 费用支出管理 费用的核算 销售计划的制 定 收入管理 发票管理 收入核算 销售管理 应收账款核算 收款管理 销售收款 应收票据管理
是否按期编制年度、季度和月份的采购计划，并执行审批流程；预算外或计划外采购是否得到严格 控制；对于计划外采购或超过年度计划预算的物资采购，是否采取严格的审批流程，并对年度计划 预算进行适当调整；达到招标标准的物资采购是否严格执行招标采购程序，并对招标材料进行存档 管理。 单位是否建立严格的采购验收制度并明确检验程序；采购人员与验收人员是否进行职责分离；验收 人员是否在确保收货的数量、质量、技术规格无误后在验收单上签字确认；对于验收不合格的物资 是否按规定流程进行退货或换货处理。 财务部门是否在货物及发票已到，验收合格并与采购申请单、购货合同、发票、入库单及清单核对 无误后，及时确认为应付款项；货款的支付是否根据款项审批权限要求经审批后支付；销售部门是 否定期（至少每季）对应付账款进行清理、与供应商进行账目核对，保证应付款项的真实、完整、 准确。预付款是否列入物资采购部门的资金计划；供应商货物、发票到达后，财务部门是否根据验 收手续及发票金额及时冲减预付款；财务部门是否每年对应付账款进行清理，对于五年以上的应付 款项，确认无法支付的，先作为营业外收入，实行账销案存管理。 财务人员是否对应付票据进行辅助核算，设置备查簿、详细登记票据各项要素；应付票据到期承兑 时，是否及时在备查簿中逐笔注销；银行承兑汇票的签发是否根据公司同意审批的资金计划执行； 使用银行承兑汇票是否履行规定的授权审批手续；财务部门是否定期与银行核对银行承兑汇票；公 司签发的银行承兑汇票是否及时交与收款人，有无存在压票、账外存票的情况。 物资出库是否采用先进先出的原则进行发放；库管人员是否对出、入库存货及时进行帐、卡登记， 并定期对帐、卡、物进行核对；采购物资入库时是否均已完成验收手续并填制多联式入库单；生产 完工存货（原煤）是否均由生产部门填制单据，并经库管人员核对单据与实物无误后入库；仓储各 类出库单据是否及时记入保管账；销售出库是否均有销售合同为依据并签发提货单；物资管理人员 是否按月编制物资收发存报表，并定期与财务部门进行核对。 存货入账时是否按规定的实际成本入账；领用或发出及结存存货的计价方法是否符合会计准则的规 定；按照计划成本核算的存货，对存货的实际成本与计划成本之间的差异是否进行单独核算。当存 货出现损毁、变质及其他明显减值迹象时，是否按照会计准则规定合理计提存货跌价准备，以公允 的反应存货价值。 每月月底保管员是否对物资进行清点并做好盘点记录；每季度末是否由物资供应部组织人员对库存 进行抽查；半年末、年末是否按期由财务部牵头，组织物资供应部等有关单位对所有库存物资进行 清点，并填写盘点清册，送公司总经理审阅；对于盘盈盘亏事项是否编写书面报告报分管领导审批 后进行相关处理。 是否按规定将成本费用纳入全面预算管理；各单位是否按年度预算制订年度生产经营计划，并量化 经济指标严格执行考核管理；成本预算的执行是否得到定期监督与分析。是否按期编制生产成本分 析与经济指标完成情况分析报告，并组织经营活动分析会，检查成本计划及各项经济指标、成本指 标的执行情况，落实经济责任。 成本核算是否存在跨期情况；成本确认依据是否充分，各项计提费用是否附有详细的计算表和审批 单；成本项目是否得到正确划分并进行明细核算；各月末是否严格按照加权平均法编制成本计算 表，报管理层审核后再作为入账依据并予以存档；是否按期编制人工成本明细表，报管理层审批后 再确认相关成本；制造费用的核算是否完整、准确、及时；维简费、生产安全费用等各项费用的的 提取和使用是否符合相关规定。 固定资产的购置是否执行预算管理，并按照规定流程报管理层批准；取得固定资产后是否及时办理 验收手续和实施验收控制。 资产管理部门是否建立固定资产台账，及时做好固定资产的增减、调拨、报废等记录；财务部是否 设立固定资产的明细账，并根据原始凭证和记账凭证签发固定资产卡片，登记每项固定资产的名称 、规格型号、资产类别、入账日期、凭证号、原值、折旧率等；固定资产的领用是否均签发“固定 资产领用单”；是否定期及不定期对固定资产进行清查盘点，并撰写固定资产清查盘点情况报告； 对资产清查中发生的盘盈、盘亏事项是否填写固定资产盘盈（亏）单，上报相关领导审批后，由财 务部办理入帐手续。 固定资产处置是否提出申请报告并经审批；固定资产报废是否符合规定条件，并按审批流程办理报 废手续；固定资产处置或报废后是否及时更新固定资产台账，并注销固定资产卡片。 外购固定资产的入账价值是否合理，单据是否齐全；自行建造的固定资产达到预定可使用状态时是 否及时转固，并按建造该项资产达到预定可使用状态前发生的全部支出作为固定资产的原始价值； 固定资产的折旧政策是否符合准则规定，折旧的计提是否完整、准确、及时；固定资产盘盈盘亏的 账务处理是否恰当；固定资产出现明显减值迹象时，是否按准则规定合理计提固定资产减值准备。 固定处置或报废时是否合理确认相关损益。 无形资产相关产权证明是否被有效保管；资产管理人员是否建立无形资产台账，及时做好无形资产 的增加、处置等记录；是否定期及不定期对无形资产进行清查盘点，并撰写无形资产清查盘点情况 报告。

全区行风专项整治工作督查表
（财务和收费管理）
督查组成员（签字）： 受检单位（签字）：
检查要点
检查内容及要求
检查结果（亮点与不足）
1.认真执行国家财经法律法规，建立健全各项财务规章制度。
1.建全医院财务管理制度，岗位责任制、财务内部控制制度并有效实施；2.坚持“一领导、集中管理”的财务管理体制；
3.内部审计机构健全，配备专职审计人员；
4.严禁设立“账外账、XX库”定期开展XX库专项治理工作。
2．流动资产管理。
1.健全货币资金管理制度，加强银行帐户管理；
2.严格按《现金管理暂行办法》规定办理现金收支业务；
3.及时清理应收款项并做账龄分析，按规定提取坏账准备；
4.库存物资及药品要按照“计划采购，定额定量供应”原则管理，合理确定储备定额，加快资金周转；
4.是否存在在药品处方、医学检查等医疗服务中实行开单提成的问题，是否存在对介绍患者来本单位检查、治疗或购买医药产品的单位或个人给予回扣的问题；
5.在药品处方、医学检查等医疗服务中实行开单提成，医务人员利用号源、病床等医疗资源收取提成。
5.定期对库存物资及药品盘点并对账，保证账账相符、账实相符。
3.严格执行医疗收费管理。
1.是否有不公开医疗服务价格标准和常用药品价格，自定收费项目，自定项目费用过高；
2.是否认真执行国家药品和医疗服务价格政策，有各项价格管理制度，有无重复收费、分解收费项目或擅自提高标准收费等及乱收费行为；
3.是否存在向科室或个人下达创收指标问题，是否存在将医疗卫生人员奖金、工资等收入与药品、医学检查收入等业务收入挂钩问题；

市场部
设备部
综合办
9
负责网络与电脑的日常维护管理，保障 因网络或电脑不正常，、软硬件维护不到位、办公设备保养不 各部门电脑、网络稳定运行、办公设备 到位，影响正常办公扣1-3分/次，公司电脑游戏、聊天网站未 的维修和保养，公司电脑对外网部的屏 进行屏蔽每发现一次扣1-3分。 蔽。 食堂有卫生制度并落实； 伙食要周有食谱；食品采购要监督到位（有两人以上签字、过 磅）；食品质量要合格达标，无投诉； 定期针对厂区、办公楼进行卫生检查，形成奖惩报告报总经理 。以上每发现一项不合格，扣1-3分。 车辆管理制度落实、调配及时；来客接待要文明礼貌、安排有 序、服务周到。因服务质量被投诉，每出现一次扣0.5分。
被考核部 门
供应部 供应部
完成情况评价
备注
库房帐、物、卡相符率为100%
供应部
4
掌握库存物资，合理控制库存数量。
供应部
5
财 务 部 对 各 部 门 考 核 项
按照公司年度目标承接生产业务定单， 并及时签订生产合同。
市场部
6 7 8
接到质检部产品交付通知，一个工作日通知到客户收验入库， 产品交付及时，且产品交付入库单及时 交货入库单在1个工作日内报财务部，并要财务部签字，财务开 报财务部，发票开出两个月内催要货款 出发票要在2个工作日报付款单位，且两月内货款催交到公司帐 到帐。 户。以上内容超过1个工作日扣1分。 负责用水、用电的管理工作和水、电设 水、电、气发生问题，及时解决，因水、电、气影响生产进度 施的安装、维护、管理工作； 扣1-3分。 负责人员招聘和员工培训工作； 按要求完成人员招聘及培训工作得满分。1、在招聘周期内完成 招聘工作，未完成招聘需求，影响生产进度扣1-3分，2、按月 培训工作计划进行培训，培训计划不落实扣1-3分。

财务部项目检查评估报告
一、巡检概况
1.检查日期
2.检查人员
3.检查项目
二、检查主要内容及结果
检查内容及事项
检查评价
检查问题描述
1.发票的领购、开具、作废、抄报税等事项是否符合要求
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
2.项目开具的收据、发票等是否符合财务要求，票据信息是否完整
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
3.现金、金税盘、发票、收据等重要资产、资料、财务凭证是否按要求进行保管
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
4.每月是否ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ时提交资金日报及台账至财务部（小业主项目）
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
5.资金日报及台账是否按要求建档、存档（小业主项目）
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
6.A4版面费用报销粘贴单是否按要求粘贴
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
7.各项费用报销及付款的立项、审批等是否符合要求，手续是否齐全
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
8.当地税务局、银行的日常对接
□ 优 □ 良
□ 合格 □ 不合格
解释：评价为“优”、“良”：符合公司要求规定并完成度较好；评价为“合格”：基本符合公司规定，但需要加强并完善；评价为“不合格”：不符合公司规定，需要整改或调整
三、项目财务检查意见及相关要求整改措施

整改要求
经验做法
6
是否认真核实食堂物资并验收入库、出库，开具详实库存物资入库、出库单。食堂管理员、仓库保管员、经办人在食堂材料入库单、出库单中签字确认后登记入账。
7
是否设置库存物资明细账，账簿记录是否详实、准确。是否按月对库存物资进行盘点，做到账账、账实相符。
8
食堂是否实行了价格公示制度，食堂财务运行情况 是否定期公示；教职工就餐（含陪餐人员）是否按标准缴纳伙食费，师生同菜同价；学校账户统一支付的水、电、气及取暖费等，食堂是否及时与学校结算。食堂财务 Nhomakorabea项检查反馈单
学校： 检查时间： 检查人：
序号
检查内容
检查情况
1
学校食堂财务是否纳入学校财务统一管理。是否制定食堂财务管理办法，是否设置食堂会计、出纳、物 资保管员等岗位，职责是否明确。
2
学校是否单独开设食堂银行账户，单独设立食堂会计账簿独立核算.是否存在原始凭证不合规，白条入账、发票内容与实际业务不符等问题。
3
是否存在挪用、贪污、侵占学生餐费现象，是否长期滞留、拖欠配餐企业餐费。
4
出纳人员是否按规定做好现金及银行存款日记账， 收支是否清楚，现金日清月结无差错，是否存在透支坐支，私自挪用或由教职工代收不直接缴入账户现象。严禁将收取的伙食费存入个人账户。多个食堂账户，分账户登记日记账。
5
是否存在将食堂资金变相用于学校公共开支或者招待费支出、教职工奖金福利、津贴补贴、大型修缮等非食堂经营服务方面的支出，在餐费中列支非食堂工作人员薪酬，利用学生餐费设立“小金库”等问题。
9
累计结余是否控制在年度收入的3%以内，是否存在餐费标准高于实际供餐标准，食堂经营或配餐收益过高现象；是否存在将结余资金用于学校招待费、教职工福利等方面的支出问题。

村级财务问题反馈表村级财务管理是满足村民基本需求和维护村社社会生活的重要环节，财务管理的有效性决定着村级经济的发展和财政的稳定。

财务管理的过程中，所出现的问题反映出当前财务管理的确有不足，必须强化财务管理，提高其有效性。

为此，经过研究，本文制定了以“村级财务问题反馈表”为标题的文章，对当前财务管理中出现的问题进行分析，及时发现问题，及时解决问题，为村级财务管理提供有效的管理支持，促进村级经济发展。

一、财务资金管理不健全村级财务管理中出现的首要问题是财务资金管理不健全，村级财务管理对财务资金的分配往往反映出混乱的态势，支出的效率也比较低，资金的分配缺乏科学性，很多与村民生活息息相关的重点工作又无法得到有效的资金支持，影响着村社的经济发展。

二、成本控制能力不足财务管理的另一个重要问题是成本控制能力不足，财务管理人员对财务支出的控制能力较差，导致村级财务支出不断增多，影响了财务经营的有效性，从而影响村级财务发展。

三、无法追溯支出村级财务管理中另外一个常见的问题是无法追溯支出，由于财务管理人员对财务支出的管理跟踪不够细致，导致支出资金缺乏有效的管理跟踪，从而使村级财务支出出现了各种问题。

四、财务支出不利于发展村级财务管理中还存在一个问题，即财务支出不利于发展。

由于财务管理人员缺乏财政知识，在村级财务支出中，往往倾向于支出偏散，在支出上缺乏重点和重心，而很多对村级经济发展有助益的项目又得不到足够的支持，实际上应该改变这一状况，让支出更有针对性，更有重点。

五、财务收入不足财务收入不足也是村级财务管理中的一大问题，财务收入的收集费用过高，收入缺乏稳定性，不足以支撑村社经济发展，从而影响着村级经济发展。

六、财务收入汇总不及时村级财务收入汇总不及时也构成了村级财务管理中的一大问题，村级财务收入汇总数据收集跟踪效率不高，从而导致收入汇总时间过长，财务收支变动缺乏及时性，影响了财务管理的有效性。

总结以上是村级财务管理中出现的常见问题，同时也反映了村级财务管理的薄弱环节，必须要加强财务管理，提高村级财务管理的效率，以解决以上问题，促进村社经济的发展。

出差审 批流程
差旅单 据报销 签批
差旅报 销标准

差旅报 销单据
差旅报 销时间
出差的 界定
其它
金沙县“校财局管”调查反馈表
填报时间：
资金监管平台使用遇到的问题及建议
金蝶软件遇到的问题及建议
报账遇到的问题及建
网络
审批流 程
审批权 限
其它
账务查 询
现金登 记
食堂账 务处理
其它
报账程序 报账时限
报账遇到的问题及建议 单据签批 款项拨付 其它
填报单位：
填报人：
金沙县“校财局
填报时间：
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
金财【2015】5号及金教字【2015】10号差旅文件执行遇到的问题和建议
单位
是否制 定本单 位差旅 审批制

4分：克尽职守，认真地行使监管权，成绩突出；
3分：能够严格地遵守规章制度，工作上无明显的疏漏；
2分：不能够严格遵守规章制度，工作上有较大的疏漏；监管无力
1分：对规章制度不甚了了，失误频频，处于无监管状态
最终得分（合计分数/3）=
合 计
填表说明：请考评部门/考评人据实认真填写，给出客观评价；该表所指差错为被考评部门原因造成的工作差错。
财务状况的监督、析与管理考核表
被考评部门：财务部年月日
主管部门/领导
考评期间
考评部门/考评人
填表日期
项次
关键业
务分类
关键业务控制点
评分标准
得分
备注
01
沟通与建议
与各部门定期沟通并提供建议与意见
5分：每月与其他各部门至少正式沟通2次并能提供建设性的建议与意见，其他部门反应非常好；
4分：每月与其他各部门至少正式沟通1次并能提供建设性的建议与意见；
3分：每季度与其他各部门至少正式沟通2次并能提出建议与意见；
2分：每季度与其他各部门至少正式沟通1次；很少能提出有意义的建议与意见；
1分：几乎没有与其他部门的正式沟通
02
财务状况分析
业务成本率、费用控制率、资金回收率、资金周转率等财务数据分析报告的质量
5分：定期按要求提供分析报告；分析内容详实、全面；分析结果为公司管理提供重要决策依据；
说明：此表由被考评人的主管领导填写。
4分：定期按要求提供分析报告；分析内容详实、全面；
3分：定期按要求提供分析报告；分析内容较全面；
2分： 不能定期按要求提供分析报告；分析内容不够全面；
1分：无能力提供分析报告；即使提供，分析内容也空洞无物
03
成本、费用的监管

{财务管理财务分析}财务表格与监督检查管理知识分析记录财务监督检查记录表1结果分析1.12007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。

从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。

1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。

1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。

11月份费用最高，其次为10月份、12月份。

1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。

1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。

1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。

1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。

1.22007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。

2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。