Excel 成本模型

利用EXCEL进行质量成本统计核算质量成本管理，重点在于基础数据采集，一般根据质量成本的日常核算资料进行编制，还应搞好统计工作，及时、准确地统计损失的材料和工时等，而质量事故的停工损失、产品降级损失和产品降价损失等，很难用会计方法进行核算，只能用统计方法计算确定。

因此，质量成本的核算可以说是以会计核算为主、统计核算为辅，相互配合，才能全面、正确而及时地反映质量成本。

EXCEL工作簿是极佳的数据整理工具，具有强大的数据编辑功能，其协作和连接特性也给予了使用者很大的便利，在可靠性上也很具优势，尤其具备超强的查询及分析功能，所以用EXCEL进行质量成本核算、统计甚至报表分析，是一个不错的方法。

第1步，设置“质量成本科目”工作表。

科目可以根据自己工作实际需要参照会计科目设置多级。

在一般工作中，设置到二级就可以了。

设计格式及范例如图1。

科目代码单元格格式为“数值型”，按习惯另设置为“左对齐”，科目名称单元格格式均为“文本型”。

第2步，设置“基础数据录入”工作表。

设置样式如图2。

1.在该工作表的F1单元格设置公式“=SUM（F5：F1000）”，计算本月质量成本合计金额，F3单元格设置公式：=（F5-F4）/F4，格式设为“百分比”，这样可与预算金额对比，比较直观。

F1单元格中参数1000是可以随意确定的，可根据实际业务的多少更改。

2.将“科目代码”列单元格设置为“数值型”，并“左对齐”；要求直接输入末级科目代码，以方便将要使用的自动检索功能。

3.在E5单元格中输入公式“=VLOOKUP（D5，科目表!$A$1:$B$24,2）”，作用是当在D5单元格输入科目代码时，在本单元格中自动生成科目名称。

然后运用EXCEL复制或填充、拖曳等功能将公式引用到此列的其他单元格中。

4.此表为了简化工作，并且质量成本相关事项无法设置对方科目，所以在输入数据时，并不同于制作会计凭证那样设置借贷方，而是只设置发生额一列，当需要冲减时，可用负数进行冲减。

156第11章 成本分析如何用汉字名称代替单元格地址材料成本汇总表效果图采购成本分析表效果图157　成本分解表如何准确将成本中的固定成分和翻去成分分离是做好本量利分析的关键，一些成本项目的性质比较明确，可以直接划分为固定成本或变动成本，但是有的则比较模糊。

比如电费，虽然电费与产量有关，但是产量为零时电费却并不为零，这说明电费中既有变动成分，又有固定成分。

成本分解表效果图01 新建工作表新建一个工作簿，并在工作簿中重命名其中一个工作表，删除其他的。

输入表格的标题、数据，并设置格式等。

这个工作表中包括了产量和电费的数据。

02 生成散点图选中C2:D14区域，使用上一章介绍的方法插入一个散点图，这次我们要选择的是一个没有线的默认散点图。

定义名字的方法有两种：一种是选定单元格区域后在“名字框”直接输入名字，另一种是选定想要命名的单元格区域，再选择“插入”\“名字”\“定义”，在“当前工作簿中名字”对话框内键人名字即可。

15803 对散点图进行调整对于生成的散点图我们进行一些小的调整，以便最终效果更加便于查看。

首先我们可以删除图例，因为现在只有一个系列。

另外，我们还可以修改一下散点图的标题。

04 设置轴标题如图所示，从“布局”选项卡中选择“坐标轴标题”下的横坐标及纵坐标项目可以添加轴标题，并设置相应的格式等。

添加后可以直接对轴标题进行编辑。

如何在公式中快速输入不连续的单元格地址05给散点添加趋势线右键单击散点图中的任意一个散点，从弹出的快捷菜单中选择“添加趋势线”。

06趋势线的设置在弹出的对话框中，选择“线性”，并勾选“显示公式”。

07分解成本确定后生成最终的散点图。

可以看到，在散点图上出现了线性趋势线和一个二元一次方程。

方程中的截距代表固定成本，即505.4；斜率代表单位变动成本，即1.9942。

知识点：趋势线Excel的图表中，散点图、折线图、面积图、条形图、柱形图、股份图和气泡图中都可以添加趋势线，通常适合使用趋势线的的图表有两类，一是成对的数字数据，即典型的散点图中使用的数据；二是基于时间的数据，比如折线图、散点图、面积图等使用的数据。

B 部分应用B部分介绍了大量的应用，介绍方式是按照先概述理论，然后介绍这些理论在金融模型中的应用。

每个模型都遵循A部分介绍的设计步骤，以便提供学习和进一步发展的模板。

B部分的章节安排如下：6 业绩分析7 现金流8 预测模型9 财务预测10 方差分析11 收支平衡分析12 投资组合分析13 资本成本14 债券15 投资分析16 风险分析17 折旧18 租赁19 公司评估20 最优化21 决策树22 风险管理23 模型一览表第6章:业绩分析本章介绍用于考察公司经营业绩与理解财务信息的模型.我们从对公众公开的公司年度财务报告开始,这些年度报告包括:·董事会报告——前一会计时期经营状况的定性报告·审计报告—关于经营业绩的第三方报告·损益表—标示收益和成本状况的报表·资产负债表—标示公司资产与所欠银行、政府债务的简要报表·现金流量表—标示由于经营活动或其他原因所产生的现金流以及现金的使用情况·账目附注—根据英国公司法或海外公司法的要求，对上述报表所做出的细节解释。

报表的细节取决于公司所在地的相关公司管理法律要求。

私人公司（股权不公开）往往只能提供很少的经营信息。

在英国的确存在减少信息披露的倾向，甚至第三方的审计报告都可以免除。

公司制定年度报告和账目所依据的会计标准、会计惯例也必须在会计报告中进行详细说明。

会计标准与会计惯例十分重要，因为由于会计标准的不同，不同国家不同地区的公司之间往往很难进行比较。

例如，会计利润会由于人为延长资产折旧期或者改变存货估价方法而得到增加。

公司业绩分析需要对可以获得的信息进行标准化处理，原始数据只有经过标准化处理才能提供关于公司经营业绩的有效信息。

公司业绩分析师需要站在全行业的角度评审公司业绩，股东需要了解他们的投资是否安全并且能够得到增值，其他一些股东可能还想获得关于组织发展方面的更多信息。

然而，信息往往被分散于报表的各个部分，例如，资产负债表中往往都有应收账款（accounts receivable）总额或存货(inventory)总额项目，但所有关于这些账目的细节说明都在报告背后予以标注。

如何使用Excel进行项目成本控制Excel是一种非常强大和广泛使用的电子表格软件，可以帮助我们进行项目成本控制。

项目成本控制是确保项目在预算和时间范围内保持成本管理的过程。

本文将介绍如何使用Excel进行项目成本控制，并提供一些实用的技巧和方法。

一、建立成本估算表格在项目开始之前，首先需要建立一个成本估算表格，以便跟踪和记录项目的预算和成本。

可以使用Excel的电子表格功能来创建这样的表格。

在表格中，可以列出项目的各个方面和相应的成本，并计算总成本。

二、制定成本控制计划在项目开始之前，应该制定一个详细的成本控制计划，以确保项目的成本得到有效管理。

这个计划应该包括以下内容：1. 设定预算：根据项目的需求和范围，设定一个合理的预算。

可以在Excel中创建一个单独的工作表来跟踪预算和实际支出。

2. 确定成本控制措施：制定一些具体的成本控制措施，比如限制某些费用的使用、提高资源利用率等。

在Excel中，可以使用条件格式和公式来自动计算和显示这些控制措施的效果。

3. 设置警戒线：在成本估算表格中，可以设置一些警戒线来警示超出预算的项目或费用。

可以使用Excel的格式化功能来设置这些警戒线，并使用条件格式来自动标记超出预算的项目。

三、跟踪项目成本一旦项目开始，就需要密切跟踪项目的成本情况。

Excel提供了一些强大的功能来帮助我们进行成本跟踪。

1. 记录实际支出：在成本估算表格中，可以记录实际支出的情况。

可以使用Excel的数据输入和格式化功能来记录这些数据，并使用公式来计算和显示各个项目的支出情况。

2. 分析成本偏差：可以使用Excel的数据透视表功能来分析和比较实际支出和预算之间的差异。

这可以帮助我们找出哪些项目或费用超出了预算，并采取相应的措施进行调整。

3. 可视化成本数据：Excel提供了一些丰富的图表功能，可以将成本数据可视化，以便更直观地理解和分析。

可以使用柱状图、折线图等来显示不同项目或费用的支出情况。

引言概述:在现代商业环境中，分析成本是企业管理中非常重要的一环。

Excel作为一种常用的电子表格软件，可以提供强大的数据处理和分析功能，因此被广泛用于成本分析。

本文将详细介绍如何使用Excel进行成本分析的相关技巧和方法，以帮助读者自己完成成本分析。

正文内容:一、确定成本分析的目标和范围1.明确成本分析的目标和用途2.确定成本分析的具体范围和时间周期3.收集和整理相关数据和信息二、建立成本分析的数据模型1.创建一个新的Excel工作簿2.设置数据表格的结构和格式3.输入和整理成本数据4.建立成本分析的公式和计算模型5.使用数据透视表进行数据分析和汇总三、使用Excel功能进行成本分析1.利用排序和筛选功能查找关键数据2.使用条件格式进行数据可视化和分析3.使用图表功能展示成本数据的趋势和关系4.利用数据分析工具进行成本变异分析5.使用预测功能进行成本预估和预测四、优化和改进成本分析的效率和准确性1.利用Excel的自动化功能简化数据处理2.使用宏编程实现一键成本分析报告3.建立数据模板和样式库提高数据整理的一致性和准确性4.定期更新和维护成本分析的数据和模型5.学习和利用更高级的Excel功能和插件提升分析能力五、与其他工具和方法结合进行全面的成本分析1.结合财务会计信息进行成本核算和控制2.使用数据挖掘和商业智能工具进行深度分析3.采用敏感性分析和模拟方法进行决策支持4.与团队成员合作进行多维度的成本分析5.持续学习和跟踪成本管理的最新趋势和方法总结:本文介绍了如何使用Excel进行成本分析的方法和技巧。

通过确定成本分析的目标和范围、建立数据模型、利用Excel功能进行分析、优化分析效率和准确性、以及与其他工具和方法结合进行全面分析，读者可以在Excel中自己完成成本分析任务。

同时，还强调了持续学习和跟踪成本管理的最新趋势和方法的重要性，以不断提升自己的分析能力和管理水平。

通过不断的实践和经验积累，读者可以在实际工作中更加熟练地运用Excel进行成本分析，为企业的决策和经营提供有力的支持。

成本决策案例一、目标成本决策案例［例10-1)假定某企业生产某种系列电冰箱，其成本和有关资料如表10-2所示。

要求：根据这些资料，确定容积为200升的目标成本。

分析：经分析发现电冰箱容积与其成本之间存在线性关系。

设容积为x，成本为y，则y＝m·x＋b这样只要根据往年的数据，运用统计分析方法求出斜率m和截距b，则可求出目标成本。

在Excel中提供有计算斜率m和截距b的统计分析函数。

使用Excel求解如下：1．创建一个名为“目标成本决策”的工作表。

2．在所创建的工作表中设计一个表格，详见表10-4.3．创建模本。

按照表10-3所示在工作表“目标成本决策”中输入公式。

注：有关INDEX, LINIEST的使用说明见本章最后一节。

这样便创建了一个模本。

4．在所创建工作表的相应单元格中输人案例提供的数据，此时便可得到计算结果，详见表10-4.5．保存工作表“目标成本决策”。

二、产品设计成本决策案例（一）强制确定法案例［例10-2】设某公司产品由A, B, C, D, E, F六大零件组成，目标总成本为900元。

现就相对重要性给六个零件打分（0一4分制），打分结果详见表10-5，且各零件目前成本详见表10-6。

要求进行产品设计成本决策分析，确定改进对象。

1．创建新工作表“产品设计成本决策”。

2．在该工作表中创建模本。

创建好的模本详见表10-7.3．在单元格中输人相关数据，输入完毕后得到的计算结果详见表10-8。

4．保存工作表“产品设计成本决策”。

（二）田中法案例［例10-3］某产品共有11个零件，各零件的现实成本与功能重要程度得分详见表10-9。

使用最合适区域法选择价值工程改进对象。

分析：首先，根据提供的原始数据计算功能系数、成本系数、价值系数，以及对应S；的值；然后，计算得到系列S＊值的平均值作为S值，根据这个值计算Ｆ值。

1．创建新工作表“田中法”。

2．设计表格格式，详见表10-11。

3．按表10-10所示在该工作表中对应单元格输人公式。

如何运用Excel公式进行有效的成本分析Excel是一个功能强大的电子表格软件，它提供了丰富的公式和函数来进行各种复杂的计算和数据分析任务。

在成本分析中，运用Excel公式可以帮助我们高效准确地计算和分析各项成本，对于企业或个人管理财务和预算具有重要的意义。

本文将介绍如何运用Excel公式进行有效的成本分析。

一、概述在成本分析中，我们通常需要计算和分析各项成本，比如直接成本、间接成本、固定成本、可变成本等。

Excel提供了多种公式和函数来满足这些需求，可以帮助我们进行各种复杂的成本分析。

二、基本公式1. SUM函数SUM函数是Excel中最基本也是最常用的函数之一，它可以对指定范围内的数字进行求和。

在成本分析中，我们可以使用SUM函数来计算各项成本的总和。

例如，假设A1到A10分别表示公司的十个成本项目，我们可以使用SUM函数来计算这十个成本的总和，公式如下：=SUM(A1:A10)2. AVERAGE函数AVERAGE函数是Excel中用于计算平均值的函数，它可以对指定范围内的数字求平均值。

在成本分析中，我们常常需要计算各项成本的平均值。

例如，假设A1到A10分别表示公司的十个成本项目，我们可以使用AVERAGE函数来计算这十个成本的平均值，公式如下：=AVERAGE(A1:A10)3. MAX函数和MIN函数MAX函数和MIN函数分别可以用于求某个范围内的最大值和最小值。

在成本分析中，我们可能需要找出某些成本项目中的最高成本和最低成本。

例如，假设A1到A10分别表示公司的十个成本项目，我们可以使用MAX函数和MIN函数来分别计算这十个成本的最大值和最小值，公式如下：=MAX(A1:A10)=MIN(A1:A10)4. IF函数IF函数可以根据某个条件来进行判断，并根据不同情况返回不同的值。

在成本分析中，我们可能需要根据某些条件对成本进行分类和计算。

例如，假设A1到A10分别表示公司的十个成本项目，我们可以使用IF函数来根据某个条件对这十个成本进行分类和计算，公式如下：=IF(A1>100,"高成本","低成本")三、高级公式除了基本公式外，Excel还提供了一些高级公式和函数，可以帮助我们进行更复杂的成本分析。