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山东省农业管理干部学院学报 ２００５年 第２１卷 第３期・５２・商业银行风险管理长效机制的探讨黄 虹（中信实业银行济南分行，山东 济南 ２５００１４）摘要：商业银行不断暴露出的各类贷款风险案件，给银行业带来了很大的风险，这些风险暴露了商业银行授信业务风险管理中存在问题， 不断提高授信的科学性，降低授信风险成为中国银行业面临的根本性任务。
为此，中国银监会发布并实施了《商业银行授信工作尽职指引》。
国有商业银行应积极落实《指引》要求，培育信用风险管理理念、提高信用风险度量和管理技术、建立科学的信用风险管理体系，加快建立风险管理长效机制，全面提高信用风险管理水平。
关键词：国有商业银行；信用风险；管理中图分类号：Ｆ８３０．５ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００８－７５４０（２００５）０３－００５２－０２近年来，商业银行授信业务中不断暴露出各类贷款风险案件，给银行业带来了很大的风险。
这些风险暴露了商业银行授信业务中普遍存在的问题，即征信、授信和授信后管理缺乏规范的工作尽职要求和独立的调查评价标准，或尽职要求不明确，责任不清晰，风险管理中存在漏洞。
在国务院关于固定资产投资体制改革决定中，“加大银行自主审贷、自担风险的责任，充分行使银行信贷自主权”被明确提出。
因此， 加快建立风险管理长效机制，不断提高授信的科学性，降低授信风险成为中国银行业面临的根本性任务。
中国银监会适时发布并实施了《商业银行授信工作尽职指引》，被业内视为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，防范和化解授信风险的有力举措。
与过去的贷款“三查”等有关授信的规定相比，“指引”具有以下几个显著特点：一是突出对授信过程中的动态因素的持续监控。
以往的贷款“三查”制度主要关注贷款而不是授信，因而忽视动态变化。
而“指引”不仅强调对历史和现状的分析，还特别强调了对潜在风险预警信号的关注，要求商业银行关注动态预警信号，预测授信风险，并强调了情况发生变动或突发事件发生时商业银行应立即采取相应的纠正措施并重新决策或变更授信。
2012年第3期中旬刊（总第474期）时代金融Times FinanceNO.03，2012（CumulativetyNO.474）（下转第78页）浅谈构建国内城市商业银行操作风险管理体系李宁（徽商银行风险管理部，安徽合肥230001）【摘要】针对国内城市商业银行操作风险管理状况，结合监管当局对操作风险管理的要求，国内城商行亟需建立操作风险管理体系，并着手从文化建立、分层管理、评价与奖惩、系统建设等方面全面推进操作风险管理。
【关键词】文化分层管理评价系统近年来，国内城市商业银行因规模扩张冲动及操作风险管理薄弱等原因，致使各类案件频发，对城市商业银行持续健康发展产生不利影响。
同时，随着巴塞尔Ⅲ出台，国内监管当局为适应新监管标准，对操作风险计提资本提出明确要求。
目前，国内绝大多数城市商业银行操作风险管理尚未形成体系，因此探索建立城商行操作风险管理体系显得尤为紧迫和必要。
各家城商行应根据各自管理架构、业务规模、人力资源、网点分布等情况，构建符合自身实际的操作风险管理体系，并至少需从以下方面入手。
一、文化先行操作风险管理终究是“人”的管理。
目前，大部分城商行业务、网点扩张较快与操作风险管控水平并不协调。
从基层行实际情况看，部分分支机构主要负责人重信用风险管理轻操作风险管理，操作风险管理措施力度不够。
同时人员结构、岗位设置、员工业务技能等问题，致存较大操作风险隐患。
其实，近年来城市商业银行案件频发，操作风险重视程度不够、有效的教育培训缺失是关键因素。
因此，建立适合城商行的良好的操作风险文化势在必行、迫在眉睫。
首要是抓紧做两件事。
一是使条线、分支机构主要负责人真正高度重视操作风险；二是务必扎实持续做好操作风险学习和培训。
具体提出以下措施：（一）领导带头员工的操作风险意识在很大程度上取决于管理层的风险意识。
管理层对于操作风险的重视程度以及对特定风险事项的态度将对直接或间接影响员工对操作风险的态度。
所以各层级的操作风险管理负责人，要通过自身行动和态度来影响和带动员工提升对操作风险管理的重视。
关于我国商业银行操作风险的若干对策思考' 内容提要：有关操作风险的防范，正日益引起各金融机构的重视，本文从操作风险的定义及其和信用风险、市场风险的特殊性区别出发，揭示出我国商业银行目前在操作风险防范方面存在的问题，认为必须更新理念、健全框架、强化管理手段，方能逐步达到新巴塞资本协议的要求。
为此，作者提出了商业银行提高全员风险意识，确立风险制度，强化风险责任追究机制，加强风险，完善员工综合素质等对策措施。
关键词：银行风险管理思考一、操作风险的定义巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。
通俗地讲，就是银行因办理业务或内部管理出了差错，需要对客户做出补偿或赔偿；以及由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险，被统称为操作风险。
巴塞尔新资本协议对操作风险的定义，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。
商业银行操作风险与市场风险和信用风险相比较，其特征是：覆盖范围广，成险概率高，人为因素大。
通过分析近年国内外发生的银行大要案，十案九违章，当事人违规操作是导致案件发生的关键。
二、目前商业银行操作风险现状及存在的问题从现实情况来看，国内外银行也所发生的一系列重大案件都是与操作风险有关。
虽然国内银行在防范操作风险方面作了大量的，但由于受认识上的误区，滞后等因素的影响，目前国内银行在操作风险的控制上仍存在一定的缺陷，直接制约着操作风险管理机制的建立和完善。
（一）操作风险管理理念亟待更新。
当前我国商业银行主要存在以下三“重”三“轻”的问题：一是重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理。
由于总行管理半径过长以及分行和支行行长权利过大，无法对这些高管人员掌握的业务流程进行有效监控；现实中，由于银行高管人员掌握着人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形，其危害性要远大于基层操作人员。
关于商业银行操作风险的若干思考与建议【摘要】商业银行作为金融机构，在日常运营中面临着各种操作风险。
本文首先解释了操作风险的概念，然后探讨了商业银行操作风险的特点以及对银行的影响。
接着提出了降低商业银行操作风险的方法，包括加强内部控制和完善风险管理制度。
最后分析了监管机构在管理商业银行操作风险中的作用，强调监管的重要性和必要性。
通过对操作风险的深入思考和建议，商业银行可以更好地应对挑战，提高运营效率和风险控制能力，保障金融体系的稳定和健康发展。
.【关键词】商业银行、操作风险、定义、特点、影响、降低、方法、监管机构、引言、结论。
1. 引言1.1 引言商业银行作为金融体系中至关重要的一环，承担着资金媒介、信用中介和风险管理等重要职能。
在日常运营中，商业银行面临着各种各样的风险，其中操作风险是一种常见且影响深远的风险类型。
操作风险是指由内部系统、流程、人员或外部事件引起的错误、失误或失控所导致的风险，这种风险可能导致金融机构在日常运营中出现损失或损害声誉。
对于商业银行而言，操作风险具有以下几个特点。
操作风险的发生具有不确定性和随机性，往往是突发事件或意外失误导致的。
操作风险具有潜在性和积累性，一次小的失误可能会引发连锁反应，导致更大的损失。
操作风险具有复杂性和多样性，涉及到多个环节和各种因素的相互作用。
操作风险对商业银行的影响是全方位的，不仅影响到经济效益，还可能损害到声誉和信誉。
为了降低商业银行的操作风险，监管部门和金融机构应采取一系列有效措施。
建立健全的内部控制和风险管理体系，加强对各项业务的监测和控制。
加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
利用先进的科技手段，提高业务处理的自动化程度和效率。
加强对外部市场、法律法规和其他环境因素的监测和分析，及时调整风险管理策略。
在监管机构的监督下，商业银行可以更好地应对各种操作风险，保障自身的稳健经营和客户利益。
操作风险虽然无法完全避免，但只要积极应对和有效管理，商业银行就能够降低潜在风险带来的影响，实现长期稳健发展。
山东经济学院本科毕业设计(论文)论我国商业银行风险管理长效机制的构建一、我国商业银行风险管理现状商业银行在其经营活动中,除具有一般工商企业所面临的经营风险外,还具有其特殊的经营风险。
近年来,随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性,采取了一系列富有成效的措施。
然而,由于多种因素的影响和制约,我国商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距,难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要,加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。
(一)商业银行风险管理取得的初步成效随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性,把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。
商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则,商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。
同时,监管机构对商业银行的风险管理逐步加强和完善,银监会的成立,更是说明我国商业银行风险管理迈上了一个新台阶。
(二)商业银行风险管理中存在的主要问题1.资本充足率水平不高,风险资产规模较大。
由于国内银行资产质量比较差,在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。
而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。
2.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。
我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面等的细分;评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差;内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面;缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。
3.内部管理机制不完善,风险管理执行力度较弱。
对银行业操作风险防范长效机制建设的思考对银行业操作风险防范长效机制建设的思考对银行业操作风险防范长效机制建设的思考近年来,国内外银行业因行为操作风险导致重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全。
这些案件的共同点就是银行内控不健全,缺乏应有的行为制约机制。
因此,对操作风险的防范在银行内控制建设及落实中占有举足轻重的地位。
操作层面人员的现状对有权人的控制力存在缺陷。
目前,内部控制普遍存在控下不控上的情况,对主要负责人和操作管理层的约束控制主要依靠其觉悟和道德上的约束。
而且,在操作过程中信息的披露很不透明,银行的管理人员往往处于信息垄断的优势地位。
这样,在既无外在的控制又无自我约束的情况下,一旦价值观偏离轨道,就很容易发生滥用权力的现象,最终导致操作层面上的失控甚至是银行经营和生存的危机。
基层操作人员法纪、制观念淡薄。
基层部分员工没有充分认识防范操作风险的重要性,重视对业务的拓展,轻视对业务的安全管理,有章不循现象时有发生。
如授权管理中越权办事,大额存取款业务未经主管授权审批,对重要空白凭证和印章保管不严、交接不衔接,少数网点内部往来管理不严格,对账不符合规定等。
基层网点操作人员素质不高、责任心不强。
部分员工对新业务的学习滞后,对业务流程理解不深、不透,专业水平低,致使产生了许多风险隐患。
如内部往来业务核算及对账不合规,未按规定使用印、押、证,业务对账未坚持双人对账的原则,柜员操作认证卡保管、使用、注销存在漏洞,有的柜员掩码设置不按要求等。
员工强制休假制和定期轮换制未落实。
人事管理中不能做到定期或不定期地调整相关重要岗位人员,使其职务行为之中存在较大风险。
操作风险形成的原因基层网点操作风险的形成一般说都有其客户原因和主观原因。
具体表现在：1、监督检查不到位。
管理层检查流于形式,没有查出或纠正操作中存在的问题。
一是各种类型的检查太多太杂,基层行、网点疲于应付;二是检查从内容、方式方法、操作程序、整改到处理都不够规范,存在很大的随意性;三是检查人员大多是从各行临时抽调,素质、业务水平参差不齐,检查没有权威性,无法真正达到检查、整改的效果。
构建我国商业银行操作风险管理长效机制的若干思考摘要：本文分析了操作风险所具有的特征，在研究目前我国商业银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题的基础上，借鉴巴塞尔新资本协议关于操作风险管理的原则，提出了建立良好的风险管理文化、健全操作风险管理组织架构、完善内部控制体系、优化操作风险管理流程、加快电子信息技术应用、推广先进的操作风险资本计量方法等一系列构建我国商业银行操作风险长效机制的策略。
关键词：商业银行；操作风险；新巴塞尔协议Suggestions on How to Establish a Constantly Efficient Mechanism of Operational Risk Management for Commercial Banks in ChinaCui Chengbin（China Construction Bank,Haizhu Branch,Guangzhou 510220, China）Abstract: Characteristics of the operational risk are described. The strategies of establishing a constantly efficient mechanism of operational risk for the commercial banks in China are explored. The strategies come from the analysis of main challenges of the risk prevention and control in the root of the commercial banks in China, with the principles concerning risk management in New Basel Capital Agreement for reference. The strategies are as follows: creating a favorable environment of risk management, streamline a risk management organization structure, refining the internal control system, optimizing the risk management procedure, speeding the application of electric information technology and popularizing the advanced risk capital measurement.Key Words: Commercial banks; Operational Risk; New Basel Capital Agreement操作风险是商业银行面临的最古老的风险，是与商业银行运行始终相伴的一种风险。
近年来，我国商业银行大案频发，这些案件大多发生在基层分支机构，多属于操作风险范畴，反映出我国商业银行操作风险管理水平亟待提高。
构建操作风险管理长效机制已经成为完善我国商业银行风险管理体系的一个关键课题。
本文从分析操作风险的特征入手，剖析当前银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题，并借鉴新巴塞尔协议操作风险管理原则的要求，探讨构建我国商业银行操作风险管理长效机制的策略。
一、操作风险的特征分析巴塞尔银行监管委员会于2004年6月26日公布的“新巴塞尔协议”第644条将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
新巴塞尔协议附录7“损失事件分类详表”把操作风险分为内部欺诈行为，外部欺诈行为，就业政策和工作场所安全性引起的风险事件，客户、产品及商业行为失误或低效，意外事件产生的有形资产损失，业务中断和系统出错，执行、交割及流程管理失误等7种类型。
操作风险与信用风险、市场风险并称为商业银行面临的三大风险，相比较于其他两类风险，操作风险主要具有以下明显特征：（一）操作风险的广泛性与主要存在于授信业务的信用风险和主要存在于交易类业务的市场风险不同，操作风险涉及到商业银行业务和管理的每个环节，贯穿于商业银行运营的始终。
有的操作风险事件尽管发生概率较低，但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至可能危及到银行的生存，例如操作系统崩溃、重大违规交易等。
（二）操作风险的内生性引发信用风险和市场风险的源头主要来自于商业银行外部，属外生性风险。
相反，除自然灾害、恐怖袭击等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险主要是由商业银行内部因素所引发的，例如业务流程不完善、内控失效、系统失灵、人员违规等，具有较强的内生性。
（三）操作风险的复杂性与信用风险和市场风险相比，操作风险事件发生领域较为分散，诱发因素较为复杂，不同类别的操作风险之间的性质差异较大，而且通常单个可以监测和识别的操作风险因素同由此可能导致的损失频率、规模之间不存在清晰的、可以界定的数量关系，这在一定程度上增加了对操作风险进行度量和管理的难度。
（四）操作风险的可转化性在商业银行经营实践中，操作风险有时可以转化为信用风险和市场风险，并且能够进一步放大信用风险和市场风险发生的频率和损失。
例如，法国兴业银行内部控制缺陷和交易员盖维耶尔的欺诈行为最终转化为该银行在欧洲股指期货交易市场上的巨大风险；转轨时期我国国有商业银行信贷流程的漏洞和信贷人员的违规放贷行为最终转化为严重的信用风险，造成银行体系形成巨额不良贷款。
二、当前我国商业银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题（一）对操作风险的认识和管理理念存在偏差1．对操作风险管理认识不到位。
基层行长期以来对操作风险管理缺乏足够的重视，对操作风险的内涵和特征理解不深入，往往将操作风险理解为操作性风险和业务差错，没有把制度缺陷、流程缺陷、系统漏洞等因素所引发的操作风险考虑在内，例如，倾向于将信贷损失归结于债务人违约和偿债能力恶化等信用风险因素，而忽视信贷流程不合理、人情贷款、贷后管理不到位等操作风险因素。
2．把操作风险管理的责任全部归于风险管理部门。
基层行经营部门往往认为操作风险管理是风险管理部门的事，忽视了自身所应当承担的操作风险管理“第一道防线”的职责，容易造成前台风险防控“流于形式”，后台风险管理人员疲于复核、检查的现象。
3．不能正确处理操作风险管理与业务发展的关系。
基层行在强调业务发展时，往往容易忽视操作风险管理；在强调操作风险管理时，往往又放松了业务发展，未能实现操作风险防范与业务发展的有机统一。
（二）操作风险管理组织体系不健全1．风险管理人员配备不足。
以某大型国有股份制商业银行为例，该行近年提出要在基层行搭建以委派会计主管、风险经理、纪检监察特派员为主体的监督平台，但在实践中遇到人才短缺、知识结构不合理等问题，基层行风险管理人员配备不足，风险经理的职责仍然只能局限在信贷管理领域，对网点的关键风险点监控工作主要依靠会计主管承担，而会计主管职责较多，不可能专注于网点关键风险点的监督，使基层行操作风险管理受到一定影响。
2．操作风险管理资源分散。
业务部门、操作风险管理职能部门以及审计、纪检监察等部门对操作风险管理都承担一定的责任，但部门之间缺乏信息共享机制，内部协调成本高，监督检查交叉重复，遇事容易相互推诿，未能形成管理合力。
3. 业务部门没有配备专职的操作风险管理团队。
业务部门作为防范操作风险的第一道防线，承担操作风险管理职责的人员大多是兼职性质，主要通过事后的合规检查来防控操作风险，缺乏对业务流程风险点的过程控制，操作风险的防控效果不尽理想。
（三）内控管理基础比较薄弱1．规章制度的系统性差，业务流程标准化不足。
在一定程度上存在规章制度庞杂、政出多门问题，往往以“补充通知”的形式代替规章制度的更新和完善，部分规章制度对业务流程没有作出标准化的指引，对关键风险点把握不准确，令基层员工无所适从，在一定程度上助长了凭经验办事和违规操作现象的发生。
2．合规意识淡薄，制度执行力不强。
部分基层行工作人员缺乏主动合规意识，存在以牺牲制度为代价盲目追求效率的偏好，为图方便、图省事而逆流程、减流程操作，以习惯、信任、感情代替制度，使得不相容岗位之间失去了应有的岗位制约。
3．操作风险管理方法和手段落后。
目前，我国商业银行操作风险管理主要以现场检查为主，重事后监督，轻事前防范，管理比较粗放。
检查发现问题的整改工作多由基层行自身完成，“头痛医头，脚痛医脚”，违规行为屡查屡犯现象严重。
操作风险信息零散，传递渠道不畅，银行内控体系缺陷往往得不到及时有效的纠正。
许多关键风险点还主要依赖人工识别与防范，“技防”水平不高，IT系统分散开发，自成体系，流程不衔接，信息共享能力差，基层行往往要承担多个信息系统的数据维护工作，办理一笔业务必须分别在多个系统手工录入数据。
三、构建我国商业银行操作风险管理长效机制的对策思考尽管我国商业银行在短期内还不具备实施新巴塞尔协议的条件，但新巴塞尔协议的监管原则无疑对于改善我国商业银行操作风险管理具有较强的指导意义。
针对当前我国商业银行基层机构操作风险防控存在的突出问题，笔者借鉴新巴塞尔协议有关原则，提出构建我国商业银行操作风险管理长效机制的对策。
（一）建立良好的风险管理文化操作风险管理的环境和文化是新巴塞尔协议操作风险管理框架中最为基本的要素层面，它从根本上决定整个操作风险管理框架的有效性。
操作风险的广泛性、内生性、复杂性和可转化性特征决定了商业银行必须自上而下倡导全员、全过程、全方位的风险管理文化，使防范和控制操作风险成为全行的共识。
我国商业银行董事会和高管层应当牢固树立“内控先行”的理念，把操作风险防控作为一项核心管理工作来推动，清晰厘定操作风险管理政策，统一全行的操作风险偏好。
各级基层行高管人员应充分认识到操作风险管理是业务可持续发展的基础，带头认真执行操作风险管理政策和规章制度，做操作风险管理文化的倡导者和示范者。
应加大教育培训力度，使广大员工牢固树立“每个岗位、员工均是操作风险的直接管理者”的意识，并掌握有效识别、防范和化解本岗位操作风险的技能。
还应当在银行绩效考评当中增加操作风险管理指标的权重，清晰传导“内控先行”的价值理念，调动基层机构和员工主动识别和防范操作风险的积极性。
（二）健全操作风险管理组织架构新巴塞尔协议强调：“商业银行操作风险管理体系应当在整个银行组织结构中统一贯彻，而且所有层次的员工都应当明确自己在操作风险管理上的责任”。
当前，我国商业银行应着力完善基层机构的操作风险管理架构，夯实操作风险管理的组织基础。
