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中色股份2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为400,378.9万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为606,584.24万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为256,869.62万元，2020年上半年已有长期带息负债为329,694.78万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为657,248.52万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为429,562.96万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是461,963.01万元，实际已经取得的短期带息负债为606,584.24万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为461,963.01万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为478,163.04万元，在5年之内偿还的贷款总规模为510,563.1万元，当前实际的带息负债合计为936,279.02万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为44,678.71万元。
该资金缺口需要企业持续经营45.05个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
中色股份年度审计报告1. 引言根据中国证券监督管理委员会的要求，我们作为中色股份的审计师，对其年度财务报表进行了审计。
本报告将对我们的审计工作进行总结，并向股东、管理层和利益相关方提供审计意见。
2. 审计目标与范围我们的审计目标是验证中色股份的财务报表是否准确、完整，并符合相关会计准则的要求。
审计范围包括了企业的资产负债表、利润表、现金流量表以及重要会计政策的变更。
3. 审计方法我们采用了合理的审计方法和技术，包括了风险评估、内部控制的评估、取证材料的收集和分析，以及对财务报表的测试。
我们进行了实地考察，以了解企业的运营情况和内部控制的有效性。
4. 审计结果在对中色股份的财务报表进行审计过程中，我们完成了以下工作：4.1 资产负债表审计我们对中色股份的资产负债表进行了全面审计，包括了资产、负债和股东权益的准确性和完整性的验证。
经过我们的审核，认为中色股份的资产负债表反映了其真实的财务状况。
4.2 利润表审计我们对中色股份的利润表进行了审计，包括了收入、成本和费用的准确性和完整性的验证。
我们对相关的会计估计和计算方法进行了评估，并与企业提供的相关数据进行了比对。
经过我们的审核，认为中色股份的利润表反映了其真实的盈利能力。
4.3 现金流量表审计我们对中色股份的现金流量表进行了审计，包括了经营、投资和筹资活动的准确性和完整性的验证。
我们对现金流量的来源和运用进行了评估，并与企业提供的相关数据进行了比对。
经过我们的审核，认为中色股份的现金流量表反映了其真实的现金流量状况。
4.4 会计政策变更审计中色股份在本年度对部分会计政策进行了变更，我们对这些变更进行了审计，并评估了其合理性和影响。
经过我们的审核，认为中色股份的会计政策变更符合相关会计准则的要求。
5. 审计意见在我们的审计工作基础上，我们向中色股份的股东、管理层和利益相关方提供以下审计意见：5.1 财务报表的真实性与完整性我们认为中色股份的财务报表反映了其真实的财务状况、盈利能力和现金流量状况，以及符合相关会计准则的要求。
中色股份[000758]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况中色股份2019年资产总额为25,473,356,455.04元，其中流动资产为14,181,500,145.89元，占总资产比例为55.67%；非流动资产为11,291,856,309.15元，占总资产比例为44.33%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，中色股份2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收款项融资，各项分别占比为29.57%，22.08%和18.92%。
中国有色金属建设股份有限公司2019年第三季度报告全文中国有色金属建设股份有限公司股票简称：中色股份股票代码：0007582019年第三季度报告二零一九年十月二十九日第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人秦军满、总经理张士利、财务总监闫俊华及会计主管李兵声明：保证本季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是√ 否本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）25,104,775,435.0525,273,727,481.22-0.67%归属于上市公司股东的净资产（元）5,192,119,827.095,229,899,136.34-0.72%本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减营业收入（元）2,535,140,330.28-20.39%8,669,833,201.30-19.29%归属于上市公司股东的净利润（元）-192,516,012.71-454.61%-111,679,674.97-165.81%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-198,366,162.45-543.67%-134,524,262.99-195.46%经营活动产生的现金流量净额（元）----616,231,643.99-80.42%基本每股收益（元/股）-0.0977 -453.99%-0.0567 -165.78%稀释每股收益（元/股）-0.0977 -453.99%-0.0567 -165.78%加权平均净资产收益率-3.69%-215.67%-2.15%-5.42%非经常性损益项目和金额√ 适用□ 不适用单位：人民币元项目年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）5,957,525.26计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）25,003,835.92债务重组损益1,293.99除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,876,049.36减：所得税影响额5,408,652.28少数股东权益影响额（税后）4,585,464.23合计22,844,588.02--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用√ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
中国有色金属建设股份有限公司内部控制审计报告大华内字[2020]000056号大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）中国有色金属建设股份有限公司内部控制审计报告（截止2019年12月31日）目录页次一、内部控制审计报告1-2内部控制审计报告大华内字[2020]000056号中国有色金属建设股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国有色金属建设股份有限公司（以下简称中色股份）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见大华内字[2020]000056号内部控制审计报告我们认为，中色股份于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：范鹏飞中国·北京中国注册会计师：刘学传二〇二〇年四月十七日。
