对外投资管理办法

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《*******公司对外投资管理办法》

第一章 总 则

第一条 为了加强公司对外投资项目管理，规范对外投资项目管理程序，根据公司对外投资集中统一管理的要求，特制订本办法。

第二条 本办法适用于公司范围内长期股权投资活动，不包括证券投资和债券投资。

第三条 对外投资是指：公司依照法律和国家有关规定，以公司的货币、实物、土地使用权、工业产权和专有技术等向国内企业单位投资、合股经营及设置全资子公司；经政府有关部门批准，向境外投资或在境外开办企业。

第四条 公司对外投资主要管理部门及职责范围：

1、******部：负责公司对外投资的归口管理。组织对外投资项目（议案）论证；负责投资项目提案的修订、完善或终止提案；落实公司对外投资所形成的各项决策等。

2、*******部：负责公司对外投资收益性分析。组织与财务相关业务的尽职调查和对外投资股权价值进行分析，做出财务评价，提出建议；根据对对外投资股权结构和变更文件，进行相关账务处理。

3、*******：负责对外投资法律事务的指导。组织法律事务精品文档

. 的尽职调查和对外投资合同、章程、协议等文件的审核，以及投资过程法律程序的监控等。

4、********：负责与对外投资相关的员工管理工作。组织对外投资项目相关劳资的尽职调查，负责制订或建议人员处置方案等。

第二章 对外投资项目的立项和审批

第五条 项目的提出与立项

1、为了合理利用公司的资源，确保资产的保值、增值，公司对外投资项目的提出与立项实施集中管理，公司下属各单位不得自行对外投资。

2、投资建议。公司有关单位根据生产经营需要，以书面形式提出对外投资意向，并编制投资项目建议书，报事业计划部申请立项。

3、投资项目立项。******部依据项目建议，组织项目提出单位和公司有关部门对对外投资项目进行调研、筛选和平衡，组织相关单位编制投资项目可行性研究报告草案，提交公司***办公会议审批同意后立项。

对外股权投资管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范远鸿集团公司（以下简称“集团公司”）及子公司的对外股权投资和股权处置行为，促进集团公司资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和集团公司有关规定，制定本办法。

第二条 本办法中的对外投资是指集团公司和子公司以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资（作为项目拓展手段的除外）。包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等。

第三条 本办法中的股权处置是指集团公司和子公司对其长期投资的处置。包括股权转让、股权清算等。

第四条 对外投资和股权处置需遵守的原则：

（一）有利于加快集团公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；

（二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；

（三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全； （四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。 第二章 对外投资方向和标准

第五条 对外投资的方向：

（一）具备相当规模，适合整体经营，对集团公司主营业务发展有重大战略意义的投资。

（二）与集团公司主营业务相关，且对子公司有重大影响的投资。

（三）市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用公司现有存量资产的投资。

（四）利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第六条 投资资本回报率（年平均净收益/投资资本）标准

（一）第五条第一、二款的投资资本回报率不低于（10%），特殊的不应低于行业平均回报率。

（二）第五条第三款的投资资本回报率不低于（8%），特殊的不应低于行业平均回报率。

（三）第五条第四款的投资资本回报率不低于（12%）。现金回报率原则上不低于一年期银行贷款基准利率。 第三章 对外投资权限与审批决策程序

第七条 集团公司及子公司为对外投资主体。子公司的子公司原则上不得进行对外投资。依据《公司法》设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限要按照经股东（大）会批准的《公司章程》的规定权限执行。

广东电网公司对外投资管理暂行办法

1 总则

1.1 为进一步加强广东电网公司（以下简称“公司”）对外投资管理，防范投资风险，提高投资收益，根据《公司法》、《中央企业投资监督管理暂行办法》及其实施细则等法律法规，以及《中国南方电网有限责任公司对外投资管理暂行办法》，制定本办法。

1.2 本办法适用于公司及所属各级全资及控股子公司（以下简称“各单位”）。

1.3 分公司不具备对外投资资格，但可经公司授权，具体经办与公司对外投资相关的事宜。

2 定义

2.1 对外投资是指出资单位通过向被投资单位投入货币、有价证券、实物、无形资产等资产和权益，获得并准备长期持有被投资单位所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。对外投资不包括公司内部的生产性资产投入，如电网建设和电网技术改造等。

2.2 对外投资的分类形式主要包括主业投资和非主业投资。对外投资的实施形式主要包括：发起设立新公司、受让股权、参与增资扩股和债转股。

2.3 出资单位是指在对外投资中获取被投资单位股权等权益的企业法人；被投资单位是指在对外投资中以股权等权益获取资本金或其他资产的企业法人。主业投资是指对电力供应与生产以及相关专业技术服务领域实施的对外投资；非主业投资是指主业以外的对外投资。

3 投资原则

3.1 对外投资范围原则：各单位对外投资原则上仅限于与电网业务相关的投资项目，不得开展股票投资、信托存款、委托理财等高风险投资与运作。

3.2 对外投资总体原则：

3.2.1 符合国家发展规划和产业政策；

3.2.2 符合公司发展战略与规划；

3.2.3 突出主业，有利于提高公司核心竞争力；

3.2.4 非主业投资符合公司改革方向，不影响主业的发展； 3.2.5 经充分研究论证，预期收益合理；

3.2.6 投资规模与资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；

3.2.7 决策程序完备。

4 职责分工

4.1 对外投资实行分级管理。

4.1.1 公司按照管理权限对对外投资实施审批（备案）和监督管理。

对外股权投资管理办法 [对外股权投资管理办法]

- 1 - 对外股权投资管理办法

第一章 总则

第一条 为规范四川宏华石油设备有限公司(以下简称“宏华公司”或“公司”)及下属各控股子公司的对外股权投资（以下简称“对外投资”）和股权处置行为，促进公司资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和公司有关规定，制定本办法。

第二条 本办法中的对外投资是指宏华公司和所属控股子公司（宏天、友信、科贸等）以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等。

第三条 本办法中的股权处置是指宏华公司和所属控股子公司对其长期投资的处置。包括股权转让、股权清算等。

第四条 对外投资和股权处置需遵守的原则：

（1） 有利于加快公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；

（2） 有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；

（3） 有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；

（4） 有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章 对外投资方向和标准

第五条 对外投资的方向 [对外股权投资管理办法]

- 2 - （1） 具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义的投资。

（2） 与公司主营业务相关，且对所属控股子公司有重大影响的投资。

（3） 市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

（4） 利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第六条 投资资本回报率（年平均净收益/投资资本）标准

（1） 第五条第一、二款的投资资本回报率不低于10%，特殊的不应低于行业平均回报率。

1 对外投资管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强（以下简称“公司”）对外投资管理，提高投资效益，规避投资风险，合理有效使用资金，实现资金收益最大化，依照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、法规以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称的对外投资是指公司在其本身经营的主要业务以外，以现金、实物、无形资产方式，或者以购买股票、债券等有价证券方式向境内外的其他单位进行投资，以期在未来获得投资收益的经济行为。

第三条 本制度适用于公司及公司的控股子公司，本制度所称控股子公司是指公司持有其50%以上的股份（包括全资子公司），或者持股50%以下（含50%）但能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

第四条 对外投资的原则

一、遵守国家法律、行政法规、规章制度，符合《公司章程》规定；

二、符合公司中长期发展规划和经营业务发展要求；

三、符合公司和股东的根本利益。 2 第二章 对外投资的机构设置

第五条 公司股东大会是投资决策的最高权力机构，董事会在其相应授权范围内对投资活动进行决策。

第六条 计划发展部作为实物投资项目的日常管理机构，负责对外投资项目的具体工作，会同财务资产部、经营管理部对投资项目进行可行性分析及评估、尽职调查、投资方案、投资计划的编制，组织投资项目的具体实施；财务资产部负责投资完成后对被投资单位的业务指导、监管等管理工作。

第七条 财务资产部作为证券投资（含理财产品）的日常管理机构，负责证券投资项目的具体工作，包括对投资目标进行分析，提出证券投资建议，进行投资可行性研究，登记、监管证券投资。

第八条 财务资产部协助董事会秘书进行投资项目的信息披露。

对外投资管理办法

生效日期：2011年8月6日 修订日期：

第一条 为落实国有资产的监管责任,规范我院对外投资行为,降低对外投资风险,支持事业发展,根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》及卫生部《关于加强部属（管）单位对外投资管理的暂行办法》等相关法律、法规，结合本院资产管理现状，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资是指医院以货币资金、实物资产（固定资产、材料等）和无形资产（专利权、专有技术、特许经营权、土地使用权等）等方式向其他单位的投资。

第三条 医院在保证正常工作的前提下，为达到更好的服务医疗事业，合理利用富余资产，加快人员分流和实现后勤产业化等目的，可以依照本办法，利用医院的国有资产进行对外投资，但要严格控制投资规模。

第四条 对外投资方式：

（一）设立具有独立企业法人资格的经济实体（含营利性医疗机构）；

（二）投资入股、合资、合作、联营；

（三）国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）、财政部、国管局认可的其他方式；

第五条 资产来源：

（一）医院本身的收支结余形成的货币资金；

（二）医院的闲置房屋、设备等实物资产。用场地、房屋作为参股企业的投资时，要充分论证，慎重决策；

（三）医院拥有的专利权、专有技术、特许经营权等无形资产，应着重考虑与医院医疗服务相关的医疗技术或科研成果等资产作为投资的主要方式。

第六条 医院下列资产不得对外投资 （一）国有财政拨款；

（二）上级补助；

（三）维持医院正常业务运转、完成事业任务的资产。

第七条 医院借款、贷款和租赁的资产不得用作开办经济实体的注册资本。

第八条 医院不得将教学、科研、医疗设备及房地产等物质条件无偿用于企业经营。采取租赁形式应以评估后价值作为收取租金的依据。

第九条 医院对外投资行为须按照产权归属关系，逐级申报、审批。

对外投资的审批程序：

- 1 - ****公司

对外投资管理办法

第一章 总则

第一条 为规范**公司（以下简称集团或公司）及下属各子公司的对外投资管理，防范和控制投资风险，保障对外投资资金的安全和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》以及有关法规的规定，制订本办法。

第二条 本办法适用于公司（含所属子公司）对子公司、联营公司和合营公司的对外投资管理，即对能单独控制、与其他合营方共同控制或能施加重大影响的权益性投资项目的管理。

第三条 股东大会、董事会、各子公司是公司对外投资的决策机构，按照《公司章程》授予的权限进行投资决策。

第四条 公司对外投资和股权处置应遵循的原则：

1、符合国家有关法律、法规和产业政策的规定；

2、符合公司的发展战略，有利于加快公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；

3、有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；

4、有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责 - 2 - 任。

第二章 对外投资方向

第五条 对外投资的方向

1、具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义的投资。

2、与公司主营业务相关，且对所属子公司有重大影响的投资。

3、市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

4、利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第三章 对外投资权限与审批决策程序

第六条 集团作为对外投资主体。集团所属子公司原则上不得进行对外投资。依据《公司法》设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限要按照经《公司章程》的规定权限执行。

第七条 以集团为主体的投资项目和以所属子公司为主体的投项目不论规模大小，一律由集团董事会审议，并报来宾市国资委审批。

第八条 追加投资项目要按照项目建议书——可行性研究报告的程序由资产管理部同有关部门审查后，提交董事 - 3 - 会审批，并报市国资委备案。

北京首钢股份有限公司对外投资管理办法

第一章 总则

第一条 北京首钢股份有限公司(以下简称“公司”)对外投资是实现招商引资、充分利用社会资源的有效途径，也是保证公司结构调整和发展的重要策略。为进一步加强公司对外投资管理，规范投资行为，内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益，保证公司资产保值增值，维护公司和股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》等法规和《公司章程》，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资，是指公司根据国家法律、法规和公司章程，采用货币资金、实物、无形资产等方式向公司以外的单位进行投资的行为。

第三条 对外投资管理的主要内容包括：公司依法在境内参与设立的参股、控股子公司(以下或简称“合营公司”)的长期股权投资管理；公司委托理财，公司以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的等重大投资管理。

第二章 对外投资的管理职责

第四条 公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向公司董事会报告。

第五条 公司对外投资前要组织对外投资项目的可行性分析、论证；按公司章程规定的职责与权限，提交总经理办公会、董事会、股东大会进行决策。

第六条 公司委托理财，以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品等重大投资的事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。

第七条 各相关专业部门按照按年度投资计划及股东会、董事会临时会议批准的事项，在总经理组织实施下，完成投资管理工作。 计财部负责对外投资项目的日常管理工作，及时了解掌握投资项目公司的生产经营、财务状况，按季收集报表并进行分析；按上市公司信息披露的要求，组织参、控股公司完成信息披露工作；组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司的审计、报表的合并等财务核算管理。督促控股子公司建立健全内部控制制度。

XXX有限公司

对外投资与合作管理办法

第一章 目的及范围

第一条 规范公司对外投资及合作行为，规避投资及合作风险，根据外部法律法规及公司实际情况制定本办法。

第二条 对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、 股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。

第三条 按照投资期限的长短，对外投资分为短期投资和长期投资。

短期投资是指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等；

长期投资主要指公司投资在超过一年不能随时变现或准备长期持有的各种投资， 包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：

1、公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

2、公司与其他法人实体成立合资、合作公司或开发项目；

3、参股其他独立法人实体；

4、经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

第四条 对外合作是指公司与其他企业通过协议或联合方式共同开发产品或市场，以获取整体优势共享利益的经营活动，包括战略合作、供需合作、产研合作等。 第五条 本办法适用于公司对外投资及合作全过程的管理。

第二章 管理职责

第六条 公司对外投资与合作的决策机构主要为股东大会、董事会或董事长。具体权限划分如下：

（一）董事会有权决定以下对外投资事宜：

1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上但低于５０％的，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

2、交易标的（如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10％以上但低于５0％，且绝对金额超过500万元但在3000万元以下；

3、交易标的（如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元但在300万元以下；

4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10％以上但低于５０％，且绝对金额超过500万元但在3000万元以下；

对外股权投资管理办法

第一章 总则

第一条 为规范四川宏华石油设备有限公司(以下简称“宏华公司”或“公司”)及下属各控股子公司的对外股权投资（以下简称“对外投资”）和股权处置行为，促进公司资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和公司有关规定，制定本办法。

第二条 本办法中的对外投资是指宏华公司和所属控股子公司（宏天、友信、科贸等）以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等。

第三条 本办法中的股权处置是指宏华公司和所属控股子公司对其长期投资的处置。包括股权转让、股权清算等。

第四条 对外投资和股权处置需遵守的原则：

（1） 有利于加快公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；

（2） 有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；

（3） 有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；

（4） 有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章 对外投资方向和标准

第五条 对外投资的方向

（1） 具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义的投资。

（2） 与公司主营业务相关，且对所属控股子公司有重大影响的投资。 （3） 市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

（4） 利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第六条 投资资本回报率（年平均净收益/投资资本）标准

（1） 第五条第一、二款的投资资本回报率不低于10%，特殊的不应低于行业平均回报率。

（2） 第五条第三款的投资资本回报率不低于8%，特殊的不应低于行业平均回报率。

（3） 第五条第四款的投资资本回报率不低于12%。现金回报率原则上不低于一年期银行贷款基准利率。

（4） 对企业具有战略意义，投资资本回报率不符合标准的投资项目由董事会专项审议决策。

四川成渝高速公路股份有限公司

对外投资管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强对四川成渝高速公路股份有限公司(以下称“公司”)的对

外投资活动的管理，保证对外投资活动的规范性、合法性和效益性，切实保护公

司和投资者的利益，根据国家有关法律法规和公司《章程》的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资是指公司为了获取未来收益而将一定数量的货

币资金和经评估后的房屋、机器、设备、存货等实物以及无形资产等作价出资，

而获得另一项资产的活动。

对外投资分为交易性金融资产投资和长期投资：

(一)交易性金融资产一般包括购买能随时变现的国债、企业债券、金融债券

以及股票等。

(二)长期投资一般包括：

1、公司出资独立兴办企业或经营项目；

2、出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；

3、与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目；

4、以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。

第三条 公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对

所投资企业的债务承担连带责任的出资人。

第二章 分工及授权

1第四条 公司的对外投资活动，应符合会计内部控制制度——对外投资的要

求，应在授权、执行、会计记录以及资产保管等职责方面有明确的分工，不得由

一人同时负责上述任何两项工作。

第五条 公司董事会有权审议批准以下项目交易：

(1)连续12个月内，公司与关联人就同一标的或与同一关联人达成的累计金

额在人民币3000万元以下，且占公司最近经审计的净资产绝对值5%以下的关联

交易；

(2)公司收购、出售资产（包括企业所有者权益、实物资产或其他财产权利）

所涉及的金额或比例符合以下标准且不属于关联交易的项目或交易：

a）按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告，收购、出售资

产的资产总额未达到公司最近一期经审计的总资产值的30%；

b）收购、出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该交易行为所产生的净利

润或亏损的绝对值未达到公司上一会计年度经审计的净利润或亏损绝对值的

目 录

第一章 总 则 .......................................................

第二章 对外投资方向和标准 ...........................................

第三章 对外投资权限与审批决策程序 ...................................

第四章 股权处置的管理 ...............................................

第五章：对外投资和股权处置管理职责 ...................................

第六章：考核与监督 ...................................................

第七章：附则

......................................................... 【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 第一章 总 则

第一条 为规范天一创投的对外投资和股权处置行为，促进集团资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和集团有关规定，制定本办法。

第二条 本办法中的对外投资是指天一创投以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等。

第三条 本办法中的股权处置是指天一创投对其长期投资的处置。包括股权转让、股权清算等。

第四条 对外投资和股权处置需遵守的原则：

（一）有利于加快天一创投整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；

（二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；

（三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；

（四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章 对外投资方向和标准

1四川明星电力股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强四川明星电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）对外投资的管理，规范本公司对外投资行为，提高资金运作效率，保障本公司对外投资的保值、增值，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上海证券交易所股票上市规则》、国家其他有关法律法规规定及《四川明星电力股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合本公司具体情况制定本制度。 第二条 建立本制度旨在建立有效的管理机制，对本公司在组织资源、资产、投资等经营运作过程中进行效益促进和风险控制，保障资金运营的收益性和安全性，提高本公司的盈利能力和抗风险能力。 第三条 本制度所称对外投资是指本公司及本公司控股50%以上的绝对控股子公司和本公司为第一大股东及拥有实际控制权的相对控股子公司（以下简称“子公司”）对外进行的投资行为，即将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。 对外投资包括投资新建全资企业、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权收购、转让、项目资本增减等。 第四条 公司对外投资划分为长期投资和短期投资： （一）短期投资主要指：公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （二）长期投资主要指：公司投出的一年内不能随时变现或不准备随时变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资。 公司长期投资类型： 1、公司及子公司独立出资经营项目； 22、公司及子公司出资与其他境内、外独立法人实体成立合资、合作公司或开发项目； 3、参股其他境内、外独立法人实体。 第五条 公司对外投资的原则： （一）必须遵循国家法律，法规的规定； （二）必须符合公司的发展战略； （三）必须规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务的发展； （四）必须坚持效益优先的原则。 第六条 公司对外投资必须严格执行有关规定，对投资的必要性、可行性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以投资的，应按决策权限逐层进行审批。 第二章 对外投资的组织机构和审批权限 第七条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策。 第八条 董事会战略委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。 第九条 公司总经理为公司对外投资实施的主要责任人，主要负责对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出投资建议。 总经理负责对已批准实施的对外投资项目的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会或股东大会及时对投资作出修订。 第十条 总经理可组织成立项目实施小组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施。公司可建立项目实施的问责机制，对项目实施情况进行跟进和考核。 第十一条 公司财务部为对外投资的财务管理部门，负责对对外投资项目进行投资效益评估、筹措资金、办理出资手续等。 第十二条 公司董事会审计委员会及其所领导的审计部门负责对对外投资进行定期 3审计。 第十三条 公司证券部门负责对对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等进行法律审核。 第十四条 本公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他有关法律、法规和《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》等规定的权限履行审批程序。 第十五条 公司对外投资决策权限为： （一）公司对外投资金额不超过公司最近一期经审计净资产 8％的对外投资，由公司董事会负责审批； （二）投资金额超过公司最近一期经审计净资产 8％的对外投资，由董事会审议后，交公司股东大会批准； （三）董事会授权董事长决定不超过500万元的对外投资，但事后应向董事会作出书面报告。 除此以外的任何部门和个人均无权对公司对外投资作出决定。 第十六条 若对外投资属关联交易事项，则应按公司关于关联交易事项的决策权限和决策程序执行。 第十七条 子公司必须在本公司中长期发展规划的框架下制定和完善自身发展规划，并根据规划进行对外投资。 子公司拟进行的对外投资事项必须制作成议案、项目建议书或可行性分析报告上报本公司董事会战略委员会，并按照规定履行审批程序。 第十八条 对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，投资合同或协议必须经本公司法律法规业务部门进行审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和人员按投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产，投入实物必须办理实物交接手续。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。 4第十九条 公司对外投资项目实施后，总经理应在项目实施后三年内至少每年一次向公司董事会书面报告项目的实施情况，包括但不限于：投资方向是否正确，投资金额是否到位，是否与预算相符，股权比例是否变化，投资环境政策是否变化，与可行性研究报告所述是否存在重大差异等；并根据发现的问题或经营异常情况向公司董事会提出有关处置意见。 第二十条 公司监事会行使对外投资活动的监督检查权。对外投资活动监督检查的内容主要包括： （一）投资授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为； （二）投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象； （三）投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况； （四）投资项目核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整； （五）投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象； （六）投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象； （七）投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程是否真实、合法； （八）向子公司派出董事、监事、经营管理人员的情况。重点检查向子公司派出董事、监事、经营管理人员的相关程序是否符合规定，派出人员是否恪尽职守，忠实维护公司利益，有无违背公司董事会、总经理办公会决议精神的情况发生。 第三章 对外投资的决策程序 第一节 短期投资的决策程序 5第二十一条 公司短期投资程序： （一）由本公司证券部门或人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划； （二）按审批权限对短期投资计划履行审批程序后实施。 第二十二条 公司财务部按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目及时登记该项投资，并进行相关账务处理。 第二十三条 涉及证券投资的，必须由两名以上人员共同控制，且操盘人员与资金、财务管理人员相分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产。对任何的投资资产的存入或取出，必须详细记录在登记簿内，并由相互制约的两人联名签字。 第二十四条 公司购入的短期有价证券必须在购入当日记入本公司名下。 第二十五条 公司财务部负责定期与证券营业部核对证券投资资金的使用及结存情况。 第二十六条 公司财务部应将投资收到的利息、股利及时入账。 第二节 长期投资的决策程序 第二十七条 对外投资应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，对项目进行前期考察和可行性论证，在有效控制投资风险，注重投资效益的前提下，尽可能地提供拟投资项目的相关资料，并根据需要组织编写可行性分析报告。可行性研究的主要内容包括： （一）投资项目的基本情况； （二）投资项目的市场预测和生产规划； （三）投资项目建设方案及进度规划； （四）投资项目的生产工艺、设备选型及技术参数等技术分析； （五）投资项目的劳动组织及人员结构等； （六）项目的财务评价。 6第二十八条 对外长期投资程序： （一）公司有关部门、各分公司、子公司提出对外投资计划，并对拟投资的项目进行初步评估后，向总经理提出投资建议； （二）总经理审查无异议后，应组织相关人员组建工作小组编制拟投资项目正式的可行性报告、协议性文件草案、章程草案等材料，并上报董事会战略委员会； （三）董事会战略委员会对可行性研究报告及有关文件评审通过后提交董事会审议； （四）董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会权限的，提交股东大会审议。 第二十九条 已由决策机构批准实施的对外投资项目，由董事长签署出资决定、投资合同或协议后方可执行，并授权总经理负责具体实施。 第三十条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有相关资质的资产评估机构进行评估后方可对外出资。 第三十一条 对外长期投资协议签定后，公司协同相关方面办理出资、工商登记、税务登记、银行开户等工作。 第三十二条 实施对外投资项目，必须获得相关的授权批准文件，并附有经审批的对外投资预算方案和其他相关资料。 第三十三条 公司的对外投资实行预算管理，投资预算在执行过程中，可根据实际情况的变化合理调整投资预算，投资预算方案必须经有权机构批准。 第三十四条 长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，长期投资合同或协议必须经公司法律顾问进行审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和人员，按长期投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产，投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用和管理部门同意。 在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。 第三十五条 公司经营管理层应向董事会及时汇报投资进展情况。当投资条件发生重大变化，可能影响投资效益时，应及时提出对投资项目暂停或调整计划等建议，并按 7审批程序重新报请董事会或股东大会审议。 第三十六条 对于重大投资项目可单独聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。 第三十七条 有关部门应指定专人进行长期投资日常管理，其职责范围包括： （一）监控子公司的经营和财务状况，及时向公司主管领导汇报子公司的情况； （二）监督子公司的利润分配、股利支付情况，维护本公司的合法权益； （三）向公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对子公司拥有控制权的，投资分析报告应包括子公司的会计报表和审计报告。 第四章 对外投资的转让和收回 第三十八条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外投资的收回、转让、核销等必须依照本制度的金额限制，经过公司股东大会或董事会决议通过后方可执行。 第三十九条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资： （一）按照被投资公司的章程、合同或协议规定，该投资项目（企业）经营期满； （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务依法实施破产； （三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； （四）被投资公司的合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。 第四十条 出现或发生下列情况之一时，公司可以转让对外长期投资： （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的； （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的； （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时； （四）公司认为有必要的其他情形。 投资转让应严格按照《公司法》和被投资公司章程有关转让投资的规定办理。 第四十一条 对外长期投资转让应由公司有关部门提出投资转让书面分析报告，报公司董事会或股东大会批准。在处置对外投资之前，必须对拟处置对外投资项目进行分析、 8论证，充分说明处置的理由和直接、间接的经济及其他后果，然后提交有权批准处置对外投资的机构或人员进行审批，批准处置对外投资的权限与批准实施对外投资的权限相同。 处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的有关规定。 第四十二条 对外长期投资收回和转让时，相关责任人员必须尽职尽责，认真作好投资收回和转让中的资产评估等工作，防止公司资产流失。 第四十三条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。 第五章 控股子公司的管理 第四十四条 公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运作的要求建立对子公司的控制架构，确定子公司章程的主要条款，对子公司的重大事项进行管理，同时，负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。 第四十五条 公司作为子公司的投资者，为了行使出资者权利，实现资本增值，按照法律程序和子公司法人治理与经营管理的需要，向子公司委派股东代表、董事、监事、经营管理人员等，实现公司的战略意图。 第四十六条 公司应根据公司的战略规划，协调子公司的经营策略和风险管理策略，督促子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。 第四十七条 子公司应当根据《公司法》及有关法律法规的规定，建立健全的法人治理结构和运作制度，应自觉接受公司的检查与监督。对公司董事会、监事会、总经理提出的质疑，应当如实反映情况和说明原因。 第四十八条 子公司改制改组、收购兼并、投资融资、抵押担保、资产处置、重大固定资产购置、高管人员任免、薪酬方案、重大营销方案、收益分配等重大事项，须事先报告本公司批准后，方可召开董事会、股东会审议通过。

1 XXXX股份有限公司

对外投资管理办法

第一章 总则

第一条 为规范XXXX股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，保证公司科学、安全与高效地作出决策，明确公司股东大会、董事会、总经理等组织机构在公司对外投资决策方面的职责，控制财务和经营风险，依据《中华人民公司共和国公司法》等法律、法规、规章、规范性文件及《XXXX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资，是指公司为扩大生产经营规模，以获取长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源进行各种形式的投资活动，包括但不限于下列行为：

（一）新设立企业的股权投资；

（二）新增投资企业的增资扩股、股权收购投资；

（三）现有投资企业的增资扩股、股权收购投资；

（四）公司经营性项目及资产投资；

（五）股票、基金投资；

（六）债券、委托贷款及其他债权投资；

（七）委托理财；

（八）其他投资。

第三条 公司直接或间接控股50%以上的及其他纳入公司合并会计报表的企业发生的本办法所述对外投资决策事项，视同公司发生的事项，适用本办法的规定。

公司参股的企业发生的本办法所述对外投资事项，可能对公司股票、债券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当参照本办法的规定履行相应的审批程序后，再行按照参股公司章程及其有关办法行使公司的权利。

第四条 公司对外投资必须符合国家法律法规、产业政策及《公司章程》等的规定，符合公司发展战略和产业规划要求，有利于公司的可持续发展，有预期的投资回报，并最终能提高公司价值和股东回报。

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第五条 公司董事、监事以及高级管理人员应当忠实勤勉，按照行业公认的业务标准履行本办法，对有关事项的判断应当本着有利于公司利益和资产安全和效益的原则审慎进行。

第二章 对外投资的审批权限

第六条 公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过后，提交股东大会审议，并应及时披露：

对外投资管理办法

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对外投资管理办法

第一章 总则

第一条 股份有限公司(以下简称“公司”)对外投资是充分利用社会资源、实现公司资产保值增值和股东权益最大化的有效途径，也是保证公司结构调整和发展的重要策略。为规范投资行为、控制投资风险、注重投资效益，保证公司资产保值增值，维护公司和股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》等法规和《公司章程》，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资，是指公司根据国家法律、法规和公司章程，采用货币资金、实物、无形资产等方式向公司以外的单位进行投资的行为。

第三条 对外投资管理的主要内容包括：公司依法在境内外参与设立的参股、控股子公司(以下简称“合营公司”)的长期股权投资管理；公司委托理财；以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资等重大投资管理。

第二章 对外投资的管理职责

第四条 投资发展部负责组织对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，按公司章程规定的职责与权限，提交总经理办公会、董事会、股东大会进行决策。

2 第五条 投资发展部、财务部应保持适时监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向总经理办公会、董事会报告。

第六条 公司委托理财，以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品等重大投资的事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予个人行使。

第七条 各相关专业部门按照按年度投资计划及股东会、董事会临时会议批准的事项，在总经理组织实施下，完成投资管理工作。

投资发展部负责对外投资项目的日常管理工作，及时了解掌握投资项目公司的生产经营、财务状况，按季收集报表并进行分析；按上市公司信息披露的要求，组织参、控股公司完成信息披露工作；组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司的审计、报表的合并等财务核算管理。督促控股子公司建立健全内部控制制度。

*****有限公司

对外投资管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司对外投资项目管理，规范对外投资项目管理程序，根

据公司对外投资集中统一管理的要求，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司范围内长期股权投资活动，不包括证券投资和债

券投资。

第三条对外投资是指：公司依照法律和国家有关规定，以公司的货币、实

物、土地使用权、工业产权和专有技术等向国内企业单位投资、合资经营及设置

全资子公司；经政府有关部门批准，向境外投资或在境外开办企业。

第四条公司对外投资主要管理部门及职责范围，

1、经营管理部：负责公司对外投资的归口管理。组织对外投资项目（议案）

论证；负责投资项目提案的修订、完善或终止提案；落实公司对外投资所形成的

各项决策等。

2、财务部：负责公司对外投资收益性分析。组织与财务相关业务的尽职调

查和对外投资股权价值进行分析，做出财务评价，提出建议；根据对外投资股权

结构和变更文件，进行相关账务处理。

3、人力资源部：负责与对外投资相关的员工管理工作。组织对外投资项目

相关劳资的尽职调查，负责制定或建议人员处置方案等。

第二章对外投资项目的立项和审批

第五条项目的提出与立项

1、为了合理利用公司的资源，确保资产的保值、增值，公司对外投资项目

的提出与立项实施集中管理，公司下属各单位不得自行对外投资。

2、投资建议。公司有关单位根据经营管理需要，以书面形式提出对外投资

意向，并编制投资项目建议书，报经营管理部申请立项。

3、投资项目立项。经营管理部依据项目建议，对投资项目进行调研和分析，

组织相关单位编制投资项目可行性研究报告草案，提交公司总经理办公会议审批

同意后立项。

第六条项目的审批

1、公司审批。公司对外投资项目建议及可行性研究报告草案，提交总经理

办公会议进行审核，并作出决议。

2、上报审批。由经营管理部根据总经理会议精神，正式组织完成项目可行

性研究报告，拟文呈报公司董事会审批。

第三章对外投资项目的前期工作

第七条项目建议书

项目建议书是选择和决定项目是否立项的依据，由项目提出单位负责编制。第八条可行性研究报告