【投资制度】集团子公司对外投资管理办法(WORD9页)

母子公司管控体系制度汇编之下属子公司对外投资管理办法目录第一章总则 (2)第二章对外投资方向和标准 (3)第三章对外投资权限与审批决策程序 (4)第四章股权处置的管理 (5)第五章：对外投资和股权处置管理职责 (6)第六章：考核与监督 (7)第七章：附则 (7)第一章总则第一条为规范国际集团公司（以下简称“集团公司”）及其全资子公司、控股子公司（以下简称“所属企业”）的对外股权投资（以下简称“对外投资”）和股权处置行为，促进集团公司资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和集团公司有关规定，制定本办法。

第二条本办法中的对外投资是指集团公司和所属企业以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。

包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等。

第三条本办法中的股权处置是指集团公司和所属企业对其长期投资的处置。

包括股权转让、股权清算等。

第四条对外投资和股权处置需遵守的原则：（一）有利于加快集团公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；（二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；（三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；（四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章对外投资方向和标准第五条对外投资的方向（一）具备相当规模，适合整体经营，对集团主营业务发展有重大战略意义的投资。

（二）与集团主营业务相关，且对所属企业有重大影响的投资。

（三）市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

（四）利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第六条投资资本回报率（年平均净收益/投资资本）标准（一）第五条第一、二款的投资资本回报率不低于10%，特殊的不应低于行业平均回报率。

（二）第五条第三款的投资资本回报率不低于8%，特殊的不应低于行业平均回报率。

****公司对外投资管理办法第一章总则第一条为规范**公司（以下简称集团或公司）及下属各子公司的对外投资管理，防范和控制投资风险，保障对外投资资金的安全和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》以及有关法规的规定，制订本办法。

第二条本办法适用于公司（含所属子公司）对子公司、联营公司和合营公司的对外投资管理，即对能单独控制、与其他合营方共同控制或能施加重大影响的权益性投资项目的管理。

第三条股东大会、董事会、各子公司是公司对外投资的决策机构，按照《公司章程》授予的权限进行投资决策。

第四条公司对外投资和股权处置应遵循的原则：1、符合国家有关法律、法规和产业政策的规定；2、符合公司的发展战略，有利于加快公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；3、有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；4、有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章对外投资方向第五条对外投资的方向1、具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义的投资。

2、与公司主营业务相关，且对所属子公司有重大影响的投资。

3、市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

4、利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第三章对外投资权限与审批决策程序第六条集团作为对外投资主体。

集团所属子公司原则上不得进行对外投资。

依据《公司法》设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限要按照经《公司章程》的规定权限执行。

第七条以集团为主体的投资项目和以所属子公司为主体的投项目不论规模大小，一律由集团董事会审议，并报来宾市国资委审批。

第八条追加投资项目要按照项目建议书——可行性研究报告的程序由资产管理部同有关部门审查后，提交董事会审批，并报市国资委备案。

第九条新设投资项目、合资合作企业建设项目和收购兼并项目要按照项目建议书——可行性研究报告——项目设立的程序，由资产管理部会同有关部门审查项目建议书和可行性研究报告后，提交董事会审批。

公司对外投资管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司对外投资、资产处置程序及审批权限，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）等法律、法规，结合《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等公司制度，制定本办法。

第二条本办法所称的对外投资是指在公司以外为实施公司发展战略，延伸和完善产业链条，增强公司竞争力，而用货币资金、有价证券、以及各种国家法律允许的实物资产、无形资产或其他资产形式作价出资，所进行的各种投资行为。

包括但不限于下列类型：（一）公司根据业务发展需要以独资设立或出资与其他境内、外法人实体合资或合作设立的方式进行项目投资；（二）部分或全部收购其他境内、外与公司业务关联的独立法人实体资产；（三）出资控股或出资与境内外法人实体的资产重组；（四）出资收购其他法人、自然人、股权或进行股权置换；（五）对公司控股子公司和参股公司的注资；（六）证券投资。

第三条对外投资的基本原则：集中决策、统一管理、授权经营、提升实力。

第四条本办法适用于公司以及公司所属全资子公司、控股子公司（简称子公司，下同）的一切对外投资行为。

第二章对外投资的组织管理机构第五条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司对外投资的决策机构，分别依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》所确定的权限范围，对公司的对外投资做出决策。

其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

第六条公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

第七条公司计划部是公司实施对外投资的开拓部门和管理职能机构，负责根据公司发展战略，进行投资项目的信息收集、整理，对拟投资项目进行投资价值评估并提出建议。

其主要职责是：（一）策划、拟订公司的对外投资管理计划和办法；（二）负责向公司总经理、董事会战略委员会提交公司对外投资的可行性报告和对外投资审查评估意见；（三）配合审定公司对外投资项目所涉及到的法律文件，如合同、协议等;（四）对公司投资的项目公司的授权经营进行统一管理。

母子公司管控体系制度汇编之下属子公司对外投资管理办法目录第一章总则 (2)第二章对外投资方向和标准 (3)第三章对外投资权限与审批决策程序 (4)第四章股权处置的管理 (5)第五章：对外投资和股权处置管理职责 (6)第六章：考核与监督 (7)第七章：附则 (7)第一章总则第一条为规范国际集团公司（以下简称“集团公司”）及其全资子公司、控股子公司（以下简称“所属企业”）的对外股权投资（以下简称“对外投资”）和股权处置行为，促进集团公司资源的整体优化配置，依据国家相关法律法规和集团公司有关规定，制定本办法。

第二条本办法中的对外投资是指集团公司和所属企业以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。

包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等。

第三条本办法中的股权处置是指集团公司和所属企业对其长期投资的处置。

包括股权转让、股权清算等。

第四条对外投资和股权处置需遵守的原则：（一）有利于加快集团公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；（二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；（三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；（四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章对外投资方向和标准第五条对外投资的方向（一）具备相当规模，适合整体经营，对集团主营业务发展有重大战略意义的投资。

（二）与集团主营业务相关，且对所属企业有重大影响的投资。

（三）市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

（四）利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第六条投资资本回报率（年平均净收益/投资资本）标准（一）第五条第一、二款的投资资本回报率不低于10%，特殊的不应低于行业平均回报率。

（二）第五条第三款的投资资本回报率不低于8%，特殊的不应低于行业平均回报率。

第一章总则第一条为规范公司对外投资行为，加强公司资产管理和风险控制，提高投资效益，根据《公司法》、《证券法》等法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司和参股公司（以下简称“子公司”）的对外投资活动。

第三条公司对外投资应当遵循以下原则：（一）合法性原则：投资行为应符合国家法律法规、产业政策和公司章程规定。

（二）效益性原则：投资应注重经济效益，确保投资回报。

（三）风险可控原则：合理评估投资风险，采取有效措施控制风险。

（四）科学决策原则：投资决策应科学、合理，充分论证，集体决策。

第二章投资范围和分类第四条公司对外投资范围包括：（一）股权投资：包括设立或增资子公司、参股其他企业等。

（二）实体或无形资产投资：包括购买、租赁、经营等。

（三）证券投资：包括股票、债券、基金等。

第五条公司对外投资分为以下类别：（一）短期投资：指持有期限不超过一年的投资。

（二）长期投资：指持有期限超过一年的投资。

第三章投资决策与审批第六条公司对外投资决策实行逐级审批制度。

（一）一般投资事项，由总经理审批。

（二）重大投资事项，经董事会审议通过后，提交股东会审议。

（三）特别重大投资事项，由股东大会审议。

第七条投资决策程序：（一）投资部门提出投资建议，包括投资目的、投资方式、投资规模、预期收益、风险评估等。

（二）董事会或股东大会审议通过投资决策。

（三）总经理或授权人签署投资协议。

（四）财务部门进行投资资金划拨。

第四章投资管理与监督第八条公司设立投资管理部，负责对外投资的管理和监督。

第九条投资管理部主要职责：（一）负责对外投资项目的立项、评估、审批和实施。

（二）负责对外投资项目的跟踪管理、风险控制。

（三）负责对外投资项目的收益评估和考核。

（四）负责对外投资项目的信息披露。

第十条公司各部门在对外投资中的职责：（一）董事会：负责对外投资决策，监督投资管理部工作。

（二）总经理：负责对外投资项目的实施和监督。

公司对外投资管理制度第一章总则第一条为了规范公司对外投资行为，防范投资风险，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司下属子公司、控股公司的对外投资活动。

第三条对外投资应遵循合法、合规、审慎、效益的原则，确保公司资产安全，实现公司发展战略。

第四条对外投资应严格按照公司决策程序进行，明确投资责任，建立健全投资风险评估和防范机制。

第二章投资决策机构第五条公司设立投资决策委员会（以下简称“投委会”），负责审议和决策公司对外投资项目。

第六条投委会成员由公司董事长、总经理、财务负责人、相关部门负责人及外部专家组成。

第七条投委会审议投资项目时，应邀请项目实施部门、财务部门、法务部门等相关人员列席会议，提供项目资料和意见。

第八条投委会决策投资项目时，实行少数服从多数的原则，投票结果作为投资决策的依据。

第三章投资管理流程第九条公司对外投资项目的发起、论证、审批、实施、监督和评估等环节应严格按照投资管理流程进行。

第十条投资项目的发起，应由项目实施部门或相关部门提出投资建议书，提交给投委会审议。

第十一条投委会对投资项目进行初步审查，包括项目可行性、投资额度、投资方式、投资期限、预期收益等。

第十二条投委会认为有必要对投资项目进行深入论证的，应组织相关部门或聘请外部专业机构进行评估。

第十三条投委会根据评估结果，决定是否批准投资项目，并将决策结果报告给公司董事会。

第十四条经公司董事会审议批准的投资项目，由项目实施部门负责组织实施。

第十五条项目实施部门应定期向投委会报告项目进展情况，确保投资项目的顺利实施。

第十六条投资项目实施过程中，如遇重大问题或风险，项目实施部门应及时向投委会报告，并提出解决方案。

第十七条投资项目实施结束后，项目实施部门应组织相关部门对项目进行总结评估，并向投委会报告。

第四章投资风险管理第十八条公司应建立健全投资风险评估和防范机制，对投资项目进行全面风险评估。

公司对外投资管理制度1. 引言本文档旨在规范公司对外投资的管理流程和控制措施，确保公司在进行对外投资时能够合理评估风险、保护公司利益，并倡导合规经营。

本制度适用于公司全体员工、高层管理人员和董事会。

2. 背景对外投资是公司扩大业务规模、增加收入的一种重要手段。

然而，对外投资也伴随着一定的风险，包括但不限于投资项目的盈利能力、政策风险以及市场波动等。

为了规范对外投资的流程，降低风险，保护公司利益，制定本管理制度。

3. 投资决策流程• 3.1 前期尽职调查：在进行任何对外投资决策前，必须进行全面的尽职调查，包括但不限于行业研究、财务分析和法律风险评估等。

前期尽职调查的结果将作为决策的重要参考依据。

• 3.2 决策评审：对外投资决策需要经过公司内部的评审程序。

决策评审应包括跨部门会议或审批委员会，并由高级管理层参与。

评审过程中应特别关注投资项目的风险和收益潜力。

• 3.3 投资批准：经决策评审通过的对外投资决策，必须提交公司董事会审议和批准。

4. 风险控制• 4.1 投资额度限制：公司应设定投资额度限制，根据公司财务状况、市场环境和风险承受能力等因素来确定每个投资项目的最大投资额度。

• 4.2 多元化投资：为了降低风险，公司应鼓励进行多元化投资，即将资金分散投资于不同行业、不同地区和不同类型的投资项目。

• 4.3 风险评估和监控：对每个投资项目，公司应制定风险评估和监控机制，及时跟踪投资项目的运营情况，并及时采取应对措施。

• 4.4 退出机制：针对每个投资项目，公司应建立相应的退出机制，以应对项目风险的变化和市场环境的变化。

5. 合规要求• 5.1 法律合规：公司进行对外投资必须符合相关法律法规的要求，特别是涉及外汇管理、税收法规、国家安全和反垄断等方面的规定。

• 5.2 内部合规：公司应建立健全的内部合规体系，明确投资决策的权限和责任，并确保投资决策过程的透明度和公正性。

• 5.3 披露要求：对于需要披露的投资项目，公司应按照相关规定及时进行信息披露，以保护投资者的合法权益。

公司对外投资管理制度第一章总则第一条为规范公司对外投资行为，加强对外投资管理，提高对外投资效益，根据《中华人民共和国公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条公司对外投资是指公司利用自有资金，向其他企业、项目或资产投资的行为。

公司对外投资应当遵循合法、合规、透明、风险可控的原则。

第三条公司对外投资管理应当坚持投资与运营相结合、风险与效益相统一、稳健与激进相结合的原则，实现对外投资与经营管理的有机结合。

第四条公司对外投资管理应当遵循市场化、法制化、专业化原则，采取科学决策和风险控制手段，最大限度保障公司资金安全和投资效益。

第五条公司对外投资管理制度适用于公司及其下属子公司对外投资行为，包括直接投资、股权投资、债权投资等各种形式。

第六条公司对外投资管理部门是公司对外投资的决策、执行和监督机构，负责公司对外投资策略的制定、实施和监督。

第七条公司对外投资管理部门应当建立健全对外投资管理制度，明确职责分工、决策程序和内部控制机制，提高公司对外投资管理的科学化和规范化水平。

第二章对外投资决策第八条公司对外投资决策应当遵循市场化原则，注重盈利能力、成长性和风险控制，优化对外投资结构，提高对外投资效益。

第九条公司对外投资决策应当根据公司战略方向和整体规划，结合市场需求和发展趋势，科学评估投资项目的可行性和风险程度。

第十条公司对外投资项目应当符合国家产业政策、法律法规和政策导向，避免投资违规项目或行为。

第十一条公司对外投资决策应当经过严格论证和审批程序，确保决策程序合法、规范和透明。

第十二条公司对外投资决策应当尊重股东权益，保障投资者利益，防范投资风险，最大限度保障公司资金安全和投资效益。

第十三条公司对外投资项目的决策程序包括项目论证、方案设计、风险评估、审批报批等环节，确保项目决策科学、合理和有效。

第十四条公司对外投资项目的决策依据包括项目可行性报告、投资方案、风险评估报告等，确保决策依据真实、完整和准确。

第三章对外投资实施第十五条公司对外投资实施应当按照投资方案和相关协议规定，注重风险管理和效益监控，提高对外投资运营风险管理水平。

集团公司对外投资管理制度1 总则1.1 按照建立现代企业制度的要求，为规范企业投资行为，建立和完善企业投资决策及运作程序，切实加强公司投资管理，保证公司资产的保值增值，根据《公司章程》制定本制度。

1.2 对外投资指公司为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将本公司资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。

1.3 本制度适用于对公司本部和各子公司的对外投资行为从立项、论证、实施到回收投资整个过程实施的管理。

1.4 对外投资管理旨在通过规范企业的对外投资行为，建立有效的投资风险约束机制；强化对外投资活动的监管，将投资决策建立在科学的可行性研究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。

2 岗位分工与授权批准2.1 公司设立投资管理机构，归口管理公司的对外投资,其主要职责是:参与制定公司中长期发展规划；制定年度投资预算；负责公司投资项目的策划、论证、实施与监管；负责子公司投资项目的审查、登记和监控。

2.2 公司应当配备合格的人员办理对外投资业务，办理对外投资业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德，忠于职守。

公司应当定期对对外投资人员进行培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。

2.3 公司应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保对外投资业务的不相容职务相互分离、相互制约和相互监督。

公司各部门中对外投资业务的不相容职务具体包括：对外投资的实施、授权批准、对外投资记录和对外投资档案保管。

其中，对外投资的实施与档案保管由投资管理部门负责，对外投资的审批由董事会及其授权人负责，对外投资的收付款及帐务处理由财务部门负责。

2.4 对外投资项目必须实行项目责任人负责制，明确指定专人负责，严格规定项目负责人的“责权利”，项目结束，严格考核，奖罚兑现。

2.5 公司对外投资应当由公司董事会批准，或由董事会授权相关人员批准。

被授权人应当根据对外投资授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

第一章总则第一条为规范本公司的对外投资行为，确保投资决策的科学性、合理性和安全性，防范投资风险，提高投资效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其全资和控股子公司（以下简称“子公司”）的对外投资活动。

第三条本制度遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和政策导向；2. 符合本公司发展战略和经营目标；3. 保障公司资产安全，实现保值增值；4. 提高投资效益，实现投资回报最大化；5. 严格控制风险，确保投资活动合法合规。

第二章对外投资范围第四条本公司对外投资范围包括但不限于以下类型：1. 股权投资：包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持、参与及设立产业投资基金等；2. 委托管理：包括委托理财、委托贷款等；3. 证券投资：包括股票、债券、基金、银行理财产品等购买交易性金融资产；4. 实物资产投资：包括土地、房产、设备等；5. 无形资产投资：包括专利、商标、著作权等。

第三章投资决策与审批第五条本公司对外投资决策实行分级审批制度，具体如下：1. 股东会：审议批准重大对外投资决策，包括投资总额超过公司净资产10%的项目；2. 董事会：审议批准一般对外投资决策，包括投资总额不超过公司净资产10%的项目；3. 董事长：审批董事会授权范围内的对外投资决策。

第六条重大对外投资项目，需提交股东会审议批准，包括但不限于以下情况：1. 投资总额超过公司净资产10%的项目；2. 对公司主营业务产生重大影响的项目；3. 投资风险较大的项目；4. 国家法律法规或政策规定的其他情形。

第四章投资风险评估与控制第七条本公司对外投资前，应进行全面的风险评估，包括但不限于以下方面：1. 投资项目本身的盈利能力、市场前景、技术先进性等；2. 投资方资质、信誉、财务状况等；3. 投资环境、政策法规等；4. 投资风险程度及应对措施。

第八条本公司对外投资应采取以下风险控制措施：1. 建立健全投资风险评估体系，明确风险控制指标；2. 加强投资过程管理，定期跟踪项目进展；3. 设立风险预警机制，及时发现和化解投资风险；4. 建立风险责任追究制度，明确责任主体。

第一章总则第一条为规范投资公司对外投资行为，防范投资风险，提高投资收益，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司（以下简称“子公司”）对外投资活动。

第三条本制度所称对外投资，是指公司及其子公司为获取收益，将一定数量的货币资金、实物资产、有价证券、无形资产或其他资产等进行的、涉及公司资产发生产权关系变动的投资行为。

第二章投资原则与目标第四条公司对外投资应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保投资行为合法合规。

2. 风险控制原则：充分评估投资风险，采取有效措施防范和化解风险。

3. 效益最大化原则：追求投资收益最大化，实现公司长期稳定发展。

4. 信息披露原则：真实、准确、完整地披露投资信息，保护投资者合法权益。

第五条公司对外投资目标：1. 优化资产结构，提高资产质量；2. 扩大投资规模，提升市场竞争力；3. 拓展业务领域，实现多元化发展；4. 实现投资收益最大化，为股东创造价值。

第三章投资决策与审批第六条公司对外投资决策程序：1. 项目提出：由相关部门或子公司提出投资项目，并形成投资建议书；2. 初步评估：由投资管理部门对投资项目进行初步评估，包括投资风险、预期收益等；3. 审议通过：投资管理部门将评估结果提交董事会或股东会审议；4. 批准实施：经董事会或股东会审议通过的投资项目，由投资管理部门负责组织实施。

第七条投资决策权限：1. 董事会：负责对公司重大对外投资决策进行审议和批准；2. 股东会：负责对公司长期股权投资等重大投资决策进行审议和批准；3. 投资管理部门：负责对公司日常对外投资决策进行管理。

第四章投资管理与风险控制第八条投资管理部门负责以下工作：1. 制定对外投资管理制度，规范投资行为；2. 负责对外投资项目的前期调研、评估和筛选；3. 跟踪管理投资项目，确保投资进度和收益；4. 定期向董事会或股东会报告投资情况。

XxXX股份有限公司对外投资管理方法第一章总则第一条为规范XXXX股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，保证公司科学、平安与高效地作出决策，明确公司股东大会、董事会、总经理等组织机构在公司对外投资决策方面的职责，限制财务和经营风险，依据《中华人民公司共和国公司法》等法律、法规、规章、规范性文件及《XXXX股份有限公司堂程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本方法。

第二条本方法所称对外投资，是指公司为扩大生产经营规模，以获得长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源进行各种形式的投资活动，包括但不限于下列行为：（一）新设立企业的股权投资：（二）新增投资企业的增资扩股、股权收购投资：（三）现有投资企业的增资扩股、股权收购投资：（四）公司经营性项目及资产投资；（五）股票、基金投资；（六）债券、托付贷款及其他债权投资：（七）托付理财：（八）其他投资。

第三条公司干脆或间接控股50$以上的及其他纳入公司合并会计报表的企业发生的本方法所述对外投资决策事项，视同公司发生的事项，适用本方法的规定。

公司参股的企业发生的本方法所述对外投资事项，nJ能对公司股票、债券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当参照本方法的规定履行相应的审批程序后，再行依据参股公司章程及其有关方法行使公司的权利。

第四条公司对外投资必需符合国家法律法规、产业政策及《公司堂程》等的规定，符合公司发展战略和产业规划要求，有利于公司的可持续发展，有预期的投资Im报，并最终能提高公司价值和股东回报。

第五条公司董事、监事以及高级管理人员应当忠实勤勉，依据行业公认的业务标准履行本方法，对有关事项的推断应当本着有利于公司利益和资产平安和效益的原则审慎进行。

第二章对外投资的审批权限第六条公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过后，提交股东大会审议，并应刚好披露：（-）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50舟（含本数）以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据；（-）对外投资的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50舟（含本数）以上，且肯定金额超过人民币3, OOO万元：（三）对外投资的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50% （含本数）以上，且肯定金额超过人民币300万元；（四）对外投资的成交金额（含担当债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50$ （含本数）以上，且肯定金额超过人民币3, 000万元；（五）对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50% （含本数）以上，且肯定金额超过人民币300万元。

XX集团股份有限公司对外投资管理办法第一章总则第一条为了加强XX集团股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资的管理，规范公司对外投资行为，提高资金运作效率，维护公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》"）等法律、行政法规、规范性文件及《XX 集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法旨在建立有效的管理机制，对公司组织资源、资产、投资等经营运作过程进行效益提升和风险控制，保障资金运营的收益性和安全性，提高公司的盈利能力和抗风险能力。

第三条本办法所称对外投资是指公司以现金、股权、实物、无形资产等方式向其他单位、金融产品等进行投资，以期在未来获得投资收益的经济行为。

公司通过其他方式导致公司对外投资增加或减少的行为也适用于本办法。

第四条公司对外投资应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规、规章制度及《公司章程》的规定，符合国家产业政策；（一）适应性原则：符合公司总体发展战略、经营宗旨，有利于增强公司经营能力和核心竞争力;（Ξ）组合投资优化原则：合理配置企业资源，促进资源要素优化组合，创造良好经济效益；（四）风险防控原则：建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，有效控制投资风险，实现公司资产的保值增值，维护公司及全体股东的权益。

不从事股票、股票型基金及金融衍生工具等高风险证券投资。

第二章对外投资的组织管理结构第五条公司股东大会、董事会、董事长为公司对外投资的决策机构/决策者，各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策。

第六条公司董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。

第七条公司总经理为对外投资实施的主要责任人，负责对外投资项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会或董事长汇报投资进展情况，提出调整建议等。

对外投资管理制度模板第一章总则第一条为了规范和加强对外投资管理，保护企业资产安全，提升企业竞争力，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属子公司的对外投资管理工作。

第三条对外投资管理应遵循合法合规、风险可控、效益最大化、透明公开等原则。

第四条公司设立专门的对外投资管理部门或委派专人负责对外投资管理工作。

第五条公司应当建立对外投资审批制度和风险评估制度，确保对外投资行为符合公司发展战略和风险承受能力。

第六条公司应当建立对外投资信息披露制度，及时向股东、监管机构、社会公众披露对外投资情况。

第七条公司应当对对外投资进行定期审计和评估，及时发现问题并采取措施解决。

第二章对外投资政策第八条公司应当根据市场需求、行业走势、公司发展战略等因素，确定对外投资政策。

第九条对外投资政策应包括对外投资的范围、地区、行业、金额、期限等内容。

第十条对外投资政策应当经公司董事会或股东大会审议通过，确保合理性和有效性。

第三章对外投资程序第十一条公司对外投资应当按照以下程序进行：（一）立项申请：投资部门向董事会提交对外投资计划，包括投资目的、金额、回报预测、风险评估等内容。

（二）审批决策：董事会审议投资计划，并做出决策是否同意投资。

（三）尽职调查：投资部门对投资对象进行深入尽职调查，评估其商业模式、管理团队、财务状况等情况。

（四）签订协议：与投资对象签订投资协议，明确双方权利义务和投资条件。

（五）监督管理：投资部门负责监督对外投资项目的执行，及时报告项目进展和风险情况。

（六）退出机制：建立对外投资退出机制，确保投资项目有合适的退出时机和方式。

第四章风险管理第十二条公司应当建立对外投资风险管理体系，包括市场风险、政治风险、经济风险、信用风险等方面的风险评估和防范措施。

第十三条公司应当定期对外投资项目进行风险评估，制定风险管理计划并执行。

第十四条公司应当建立风险预警机制，及时发现并处理对外投资项目可能出现的风险。

第十五条公司应当建立应急预案，针对对外投资项目可能遇到的紧急情况做好充分准备和处理措施。

RRRR公司对外投资管理办法第一章总则第一条为规范RR公司（以下简称集团或公司）及下属各子公司的对外投资管理，防范和控制投资风险，保障对外投资资金的安全和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》以及有关法规的规定，制订本办法。

第二条本办法适用于公司（含所属子公司）对子公司、联营公司和合营公司的对外投资管理，即对能单独控制、与其他合营方共同控制或能施加重大影响的权益性投资项目的管理。

第三条股东大会、董事会、各子公司是公司对外投资的决策机构，按照《公司章程》授予的权限进行投资决策。

第四条公司对外投资和股权处置应遵循的原则：1、符合国家有关法律、法规和产业政策的规定；2、符合公司的发展战略，有利于加快公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；3、有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；4、有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章对外投资方向第五条对外投资的方向1、具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义的投资。

2、与公司主营业务相关，且对所属子公司有重大影响的投资。

3、市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

4、利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。

第三章对外投资权限与审批决策程序第六条集团作为对外投资主体。

集团所属子公司原则上不得进行对外投资。

依据《公司法》设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限要按照经《公司章程》的规定权限执行。

第七条以集团为主体的投资项目和以所属子公司为主体的投项目不论规模大小，一律由集团董事会审议，并报来宾市国资委审批。

第八条追加投资项目要按照项目建议书——可行性研究报告的程序由资产管理部同有关部门审查后，提交董事会审批，并报市国资委备案。

第九条新设投资项目、合资合作企业建设项目和收购兼并项目要按照项目建议书——可行性研究报告——项目设立的程序，由资产管理部会同有关部门审查项目建议书和可行性研究报告后，提交董事会审批。

集团公司对外投资管理制度第一条本制度对外投资是指短期投资、长期投资含投资项目。

（一）一年以内的短期投资：如股票、债券等有价证券，到期可收回本金。

（二）一年以上的长期投资：如长期股票投资、长期债券投资。

（三）长期股票投资是为了企业投资收益最大化，但不能返还股本，只能合法转让。

长期债券投资有权按期收取固定的利息收益，到期可收回本金。

（四）投资项目是为了通过扩大生产规模，拓宽经营范围提高企业综合经济效益，取得投资收益而进行的现金、固定资产或无形资产等的投资。

第二条本制度主要针对公司投资业务流程进行控制。

具体包括：投资的可行性分析、计划制定、审批、资产保管、盘点、出售和会计记录。

第三条投资实现如下目标：（一）保证投资活动经过适当的审核程序。

（二）保证投资活动符合的法律法规。

（三）保护投资资产的实际存在。

（四）投资资产在账面和报表上合理地反映。

（五）确保投资收益得到合理地确认。

第四条投资可行性分析：为避免投资决策失误，公司无论进行短期投资、长期投资、投资项目，必须进行投资可行性研究分析。

第五条融资部是投资管理的专职部门，负责全部投资业务的可行性分析论证，并提出合理的投资方案。

第六条融资部门编制投资项目方案时，应会同财务部门编制投资项目财务分析书，由融资部经理起草、财务部经理审核，总会计师核准后，报董事会审批。

（一）在股权投资中，融资部门会同财务部门对被投资单位财务状况或对新建企业的盈利前景、投资风险控制或回避等进行综合分析，获得或预测反映被投资企业偿债能力，资产周转能力，获利能力的财务比率等会计信息。

（二）在债权投资中，融资部会同财务部分析投资回报率、投资回收期。

（三）在投资项目方案设计中主要考虑：1、投资方案的目的：说明是为了提高产品质量、还是扩大生产规模或是降低产品成本。

2、估算投资方案的现金流量及时间：主要预测投资项目现金流出、流入量。

包括固定资产原始投资额，如设备价款、运杂费、安装费等；与固定资产配套的流动资产追加投资；项目投产后的全部费用支出，包括生产成本、销售费用、财务费用、管理费用、销售税金、所得税等的现金支出；包括投资项目的收益，如销售收入；固定资产的报废残值收入；收回追加流动资产投资等的现金收入。

某公司集团对外投资管理制度一、前言为规范公司集团对外投资管理行为，提高投资决策质量，有效减少投资风险，制定本管理制度。

二、投资决策程序1. 投资决策程序包括投资申请、投资方案、投资审批、投资合同签订、项目实施和投后管理等环节。

2. 投资申请：任何一个单位或个人对公司集团提出投资申请，必须经公司集团内部初审，确定是否符合公司集团发展战略和投资规划的要求。

3. 投资方案：经公司集团内部深入研究和论证，提出可行性报告，并提交给公司集团高层领导审批。

4. 投资审批：由公司集团高层领导审批，接受其监督管理。

如有必要，可以请专业投资机构提供意见。

5. 投资合同签订：在法律框架内拟定投资合同，并经公司集团法务部门审核同意，签订投资合同。

6. 项目实施：按照投资方案实施投资项目，并定期报告进展情况及风险提示。

7. 投后管理：对已投资项目进行投后管理，确保投资回报符合预期。

三、对外投资政策1. 公司集团对外投资，必须符合国家相关法律和政策的规定。

2. 公司集团对外投资的项目应符合公司集团发展战略和投资规划，确保资金回报高、风险小。

3. 公司集团对外投资的方式包括股权投资、债权投资、项目投资以及其他符合国家法律政策的投资方式。

4. 公司集团对外投资应注意所处国家或地区的经济、政治、文化等背景，避免政治风险、金融风险和市场风险。

5. 公司集团对外投资应注意信息收集与分析，了解投资对象的财务情况、管理层、企业文化、市场份额、前景等信息。

四、风险管理1. 公司集团对外投资的风险管理，包括投资前风险评估、在投资过程中进行风险监测、并及时采取应对措施，以降低投资风险。

2. 公司集团应设置投资风险管理机构，对投资项目进行风险评估，列出风险清单，采取必要措施防范风险。

3. 公司集团应依据实际情况，采取适当的风险管理工具，例如保险、担保等。

4. 对于已经出现的风险，公司集团应及时采取应对措施，防止损失扩大。

五、投资回报1. 预计收益率应该符合公司集团收益要求，对于风险较高的投资，应当由公司集团高层领导审批。