华录百纳(300291)2016-2020年二季度财务报表数据-原点参数

华录百纳2022年财务分析报告一、总体概述华录百纳2022年资产总计为421,402.95万元，比2021年下降3.28%。

而2021年企业资产总计比2020年增长12.97%。

从这三期情况看，企业资产总计不太稳定。

华录百纳2022年负债总计为29,600.89万元，比2021年有较大幅度的下降，下降37.62%。

而2021年企业负债总计比2020年增长92.97%。

从这三期情况看，企业负债总计并不稳定。

华录百纳2022年营业收入为46,880.12万元，比2021年有较大幅度的下降，下降41.59%。

而2021年企业营业收入比2020年增长182.76%。

从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。

从这三期来看，华录百纳净利润持续快速下降。

2021年净利润5,793.46万元，比2020年下降49.46%，而2022年又下降了90.53%，使其净利润下降至548.59万元。

三期资产负债率分别为6.38%、10.89%、7.02%。

经营性现金净流量三期分别为7,486.46万元、24,360.6万元、-27,076.67万元。

关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产下降3.28%,负债下降37.62%。

收入与资产变化不匹配，收入下降41.59%,资产下降3.28%。

净利润与资产变化不匹配，净利润下降90.53%,资产下降3.28%。

资产总额有所下降，营业收入大幅度下降，净利润也在下降。

资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，总负债分别为24,588.86万元、47,449.3万元、29,600.89万元，2022年较2021年下降了37.62%，主要是由于短期借款等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入分别为28,386.41万元、80,266.24万元、46,880.12万元，2022年较2021年下降了41.59%。

2022年现金流入为501,335.47万元，与2021年的617,465.94万元相比有较大幅度下降，下降18.81%。

华录百纳2022年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2022年利润总额为774.89万元，与2021年的5,384.54万元相比有较大幅度下降，下降85.61%。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

2、营业利润2022年营业利润为1,156.02万元，与2021年的5,390.19万元相比有较大幅度下降，下降78.55%。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,709.84万元，信用减值损失增加4,635.03万元，销售费用减少193.41万元，资产减值损失减少1,845.2万元，营业成本减少27,253万元，共计增加35,636.5万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产处置收益减少14.98万元，其他收益减少16.58万元，公允价值变动收益减少900.28万元，营业税金及附加增加111.37万元，财务费用增加731.03万元，管理费用增加1,019.9万元，共计减少2,794.14万元。

各项科目变化引起营业利润减少4,234.17万元。

3、投资收益2022年投资收益为5,752.85万元，与2021年的4,043.01万元相比有较大增长，增长42.29%。

4、营业外利润2022年营业外利润为负381.13万元，与2021年负5.64万元相比亏损成倍增加，增加66.54倍。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2022年的营业收入为46,880.12万元，比2021年的80,266.24万元下降41.59%，营业成本为38,129.57万元，比2021年的65,382.57万元下降41.68%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表(万元)二、成本费用分析1、成本构成情况华录百纳2022年成本费用总额为51,486.19万元，其中：营业成本为38,129.57万元，占成本总额的74.06%；销售费用为5,600.71万元，占成本总额的10.88%；管理费用为8,702.41万元，占成本总额的16.9%；财务费用为-1,279.93万元，占成本总额的-2.49%；营业税金及附加为333.44万元，占成本总额的0.65%。

华录百纳2022年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为166,633.33万元，2022年已经取得的短期带息负债为4,014.21万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供320,532.21万元的营运资本。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕153,898.88万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为164,226.21万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是164,774.8万元，实际已经取得的短期带息负债为4,014.21万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为165,323.38万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为165,871.97万元，在5年之内偿还的贷款总规模为166,969.14万元，当前实际的带息负债合计为4,014.21万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源保证。

资金链断裂风险等级为2级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供326,845.34万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为162,619.13万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款减少21,571.57万元，其他应收款增加123.88万元，预付款项增加17,963.07万元，存货增加26,938.9万元，一年内到期的非流动资产减少526.15万元，其他流动资产增加1,141.07万元，共计增加24,069.2万元。

应付账款增加1,721.39万元，预收款项减少5.14万元，应付职工薪酬增加87.63万元，应交税费减少1,852.98万元，其他应付款减少12,228.19万元，一年内到期的非流动负债减少472.98万元，其他流动负债增加1.03万元，共计减少12,749.23万元。