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公司财务制度内容包含哪些一、公司财务制度的概述公司财务制度是指公司在财务管理方面所制定的一系列规章制度，包括会计制度、财务制度、内部控制制度等。
财务制度的建立是公司管理的基础，是保障公司财务活动顺利进行的重要保障。
公司财务制度的内容应包括财务管理的基本理念、财务管理的组织架构、财务管理的业务流程、财务管理的内部控制、财务管理的信息系统等方面内容。
二、公司财务制度的基本要素1. 会计制度：公司应建立完善的会计制度，明确公司的会计核算方法、会计处理程序、会计报表编制规范等内容，确保公司的财务数据真实可靠。
2. 资金管理制度：公司应建立资金管理制度，包括资金使用、资金监管、资金调配、资金结余等方面的规定，确保公司资金的安全和合理运用。
3. 预算管理制度：公司应建立预算管理制度，包括年度预算、部门预算、项目预算等预算制度，有效控制公司的财务支出，提高财务管理效率和经济效益。
4. 财务报告制度：公司应建立财务报告制度，明确财务报告的编制、审核、发布程序，确保财务报告的真实性和完整性。
5. 内部控制制度：公司应建立内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规监督等方面内容，加强企业内部管理，防范各类风险。
6. 税务管理制度：公司应建立税务管理制度，包括税收申报、纳税核算、税务风险预防等内容，确保公司依法纳税，避免税务风险。
7. 资产管理制度：公司应建立资产管理制度，包括资产采购、使用、清理等方面内容，加强资产管理，提高资产利用效率。
8. 费用管理制度：公司应建立费用管理制度，包括费用控制、费用报销、费用核算等方面内容，控制公司各项费用，提高财务效益。
以上是公司财务制度的基本要素，其中涵盖了公司财务管理的各个方面，对公司的财务管理起着重要的指导和规范作用。
三、公司财务制度的实施和监督公司财务制度的实施和监督是保障财务制度有效运行的关键环节。
公司应建立财务管理部门或设立财务管理岗位，负责财务制度的实施和监督工作。
公司的财务制度有哪些内容一、会计核算制度会计核算是公司财务管理的核心环节，公司财务制度应明确公司会计政策、会计核算流程、会计制度框架等内容。
具体包括以下几个方面：1. 会计政策：公司应明确会计政策的制定、调整、执行等程序，如会计政策应符合国家财务会计准则，保持一致性和稳定性。
2. 会计核算流程：明确公司会计核算的流程和程序，包括业务凭证的处理、账务的审核、账务的录入等环节。
3. 会计制度框架：公司应建立健全会计制度框架，明确财务报表编制程序、会计账簿管理、成本核算管理等内容。
二、财务报告制度财务报告是公司对内外部利益相关方提供的对公司财务状况和经营成果的总结说明，公司应建立完善的财务报告制度，确保财务报告的准确性、及时性。
具体包括以下几个方面：1. 财务报告编制程序：公司应规范财务报告的编制程序，根据国家有关规定编制财务报告。
2. 财务报告审核制度：公司应建立财务报告审核制度，明确内部审核、外部审计等程序，确保财务报告的真实性和客观性。
3. 财务报告披露制度：公司应规范财务报告的披露内容和形式，确保信息披露的透明度和完整性。
三、内部控制制度内部控制是公司管理层对公司资产和财务信息进行有效监督的一套制度和方法，公司应建立完善的内部控制制度，确保公司经营风险的可控性和公司利益的最大化。
具体包括以下几个方面：1. 内部控制目标：公司应确定内部控制的目标和原则，如合规性、有效性、效率性和可靠性。
2. 内部控制内容：公司应规范内部控制的内容和范围，包括风险管理、授权程序、信息披露、审计监督等方面。
3. 内部控制程序：公司应规范内部控制的程序和方法，如内部审计、风险评估、内部监督等环节。
四、审计制度审计是对公司财务报表、经营管理、内部控制等方面进行独立、客观、全面的评价和检查，公司应建立完善的审计制度，确保公司财务管理的合规性和规范性。
具体包括以下几个方面：1. 审计范围：公司应规范审计的范围和对象，明确审计的重点和重点项目，确保审核的全面性和深度性。
公司财务制度内容一、公司资金管理1. 资金管控制度公司资金管理是公司财务管理的重要组成部分，资金是公司经营的血液，必须得到有效的管控。
公司应制定详细的资金管控制度，包括资金的收支管理、资金监控、资金调度等内容。
公司应根据业务需求、资金规模和风险承受能力等因素，制定适合自身的资金管理制度。
2. 费用核算制度公司应建立完善的费用核算制度，实现费用的全面控制和管理。
费用核算包括各项费用的计提、核算、管理和控制等环节。
公司应准确识别各项费用的性质和用途，做到明细清晰、统计准确，确保费用支出的合理性和规范性。
3. 预算控制制度公司应建立预算控制制度，以预算为依据，实现经营活动的预控、实控、后控。
公司应对各项支出进行预算编制、审批和控制，确保预算的合理性和准确性。
公司应根据实际情况对预算进行动态调整和控制，适时进行预算修订和调整，确保公司财务安全和稳健发展。
4. 税务管理制度公司应建立健全的税务管理制度，遵守税法法规，履行纳税义务。
公司应建立税收核算、申报和缴纳的制度，规范纳税流程和操作程序，确保税收的合规性和及时性。
公司应关注税收政策的变化，合理规划和管理税务风险，提高税负合理性和降低税务成本。
5. 财务风险管理公司应建立完善的财务风险管理制度，识别、评估和控制各类财务风险。
公司应根据公司的资金规模、行业特点和风险偏好等因素，建立适应性的财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面。
公司应及时发现和应对财务风险，保护公司财务安全和稳健经营。
二、财务报告1. 财务会计报告制度公司应建立财务会计报告制度，确保公司财务信息的真实性、完整性和准确性。
公司应根据国家财务会计准则和相关规定，编制财务报表，及时披露公司财务状况和经营成果。
公司应建立完善的财务会计管理制度，规范会计核算、报表编制和内外部披露流程，保证财务报告的及时性和可信度。
2. 内部控制报告制度公司应建立内部控制报告制度，评估公司内部控制的有效性和合规性。
一般小公司财务制度一、总则为规范小公司财务管理活动，保障公司财务安全和合规经营，制定本制度。
二、会计核算制度1. 会计核算周期公司采用月度会计核算制度，每月底结算当月收支情况，并进行财务报告编制。
2. 会计政策公司按照国家有关财务会计法规和准则执行，确保会计处理合法、真实、准确。
3. 会计记录公司财务部门负责会计记录，每笔交易都要有相关凭证和明细记录，确保账目清晰可查。
4. 财务报告每月末公司应编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，报送至公司领导和有关部门。
三、财务预算管理制度1. 年度预算每年初，公司制定年度预算，明确收入、支出、投资等情况，并提前做好资金筹措计划。
2. 预算执行公司各部门负责按照预算执行，并定期对预算执行情况进行监督和检查。
3. 预算调整如有特殊情况，公司可对预算进行调整，但需经过公司领导同意和财务部门复核。
四、资金管理制度1. 资金存管公司设立专门的账户用于存放日常经营资金，对大额资金需及时存入银行进行保值增值。
2. 资金使用公司各部门需提前报备资金使用计划，经过财务部门审核后方可使用。
3. 资金监管公司财务部门负责对资金使用情况进行监管和审计，确保资金使用合规。
五、票据管理制度1. 票据开具公司发生交易需开具发票或收据，确保票据真实有效，不能存在违规开具或漏开现象。
2. 票据归档公司财务部门负责对票据进行归档管理，确保票据材料齐全、清晰可查。
3. 票据复核公司每月对票据进行复核，确保票据开具、归档等工作符合规定。
六、固定资产管理制度1. 资产登记公司设立固定资产台账，对公司所有固定资产进行登记和核对。
2. 资产保管公司各部门需对固定资产进行妥善保管，确保资产不受损坏或丢失。
3. 资产盘点公司每年底对固定资产进行盘点，核对资产情况并及时调整资产台账。
七、内部控制制度1. 财务控制公司建立健全的内部财务控制体系，确保公司财务安全和合规运营。
2. 风险管理公司财务部门负责对公司风险进行评估和防范，及时制定风险应对措施。
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
公司财务制度及流程一、公司财务制度1.会计制度：会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司会计核算的基本原则、会计核算方法和程序、会计报告的编制和发布等。
公司会计核算应符合国家有关财务会计法规，确保会计信息的真实、完整和准确。
2.预算管理制度：预算管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司各项业务预算的编制、审核、执行和监控程序，确保公司业务活动在预算范围内进行，有效控制成本，实现盈利目标。
3.资金管理制度：资金管理制度主要规定了公司资金运作的各项规范和程序。
包括资金流动流程、资金预测和计划、资金调配和使用、资金监控和风险控制等。
确保资金的合理使用和高效运转。
4.内部控制制度：内部控制制度是公司财务管理的核心内容，它规定了公司内部控制的基本原则和操作程序，确保公司财务业务的合法性、合规性和有效性。
主要包括财务控制、审计控制、风险控制等。
5.资产管理制度：资产管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司资产的获取、使用、保管和处置的各项规范，确保公司资产的安全和有效使用。
二、公司财务流程公司财务流程是指公司财务管理中各项工作的操作流程和程序。
主要包括以下内容：1.收支流程：公司财务收支流程包括收入的获取、费用的支付和资金的结算流程。
具体包括客户付款、采购支付、工资支付、税费支付等。
2.报销流程：公司报销流程包括员工报销、差旅费报销、出差费用报销等。
具体包括报销单填写、审批流程、报销凭证归档等。
3.财务报表编制流程：财务报表编制流程指的是公司财务年度报表、月度报表和季度报表的编制流程。
涉及的工作包括会计凭证的录入、账务处理、财务报表的编制和审查等。
4.预算编制流程：预算编制流程是公司年度预算的编制和审核流程。
涉及的工作包括各部门预算的编制、预算的审核和审批、预算的执行和监控等。
5.审计流程：审计流程是公司财务审计工作的操作流程。
包括内部审计和外部审计。
涉及的工作包括审计计划的编制、审计工作的实施、审计报告的编制等。
公司所有的财务制度包括一、会计制度1. 会计政策公司规定了一套符合国家法律法规的会计政策，确保财务报表的真实、准确和完整，反映公司财务状况和经营成果。
2. 会计核算公司明确会计核算的范围、方法和流程，规范资产、负债、权益、成本、费用等方面的核算准则。
3. 会计记录公司要求所有的财务交易都必须有凭据、记录，并建立完整的会计档案，以备查验。
4. 会计报告公司设立了会计报告的编制、审核、公布程序，保证公司财务报告的透明度和可比性。
二、财务管理制度1. 资金管理公司设立了资金的筹措、使用、监管和风险管理制度，保障公司运营资金的流动性和安全性。
2. 预算管理公司建立了年度预算编制流程和控制程序，指导各部门在经营活动中控制成本，提高效益。
3. 投资管理公司明确了对外投资的程序、标准和尽职调查要求，保证公司投资决策的合理性和稳健性。
4. 财务分析公司建立了财务分析的方法和程序，定期对公司的财务指标进行分析，为公司管理层决策提供参考。
三、内部控制制度1. 财务控制公司建立了财务控制流程和程序，确保公司财务数据的准确性和真实性，杜绝财务舞弊行为。
2. 财务审计公司设立财务审计的程序和标准，进行年度财务审计，发现和解决财务管理中存在的问题。
3. 风险管理公司建立了风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等多个方面，保障公司的财务安全和稳健。
四、税务管理制度1. 纳税规定公司遵守国家税法规定，履行完善的纳税义务，确保按时、足额缴纳各项税费。
2. 税务筹划公司制定了符合税法的税务筹划方案，合理避免税负，提高公司资金使用效率。
3. 税务申报公司设立了税务申报的程序和规范，确保公司税务申报的及时和准确。
五、审计制度1. 内部审计公司设立了内部审计机构，定期对公司的财务和业务进行审计，发现问题，提出改进建议。
2. 外部审计公司选择独立的外部审计师事务所进行年度财务审计，确保公司财务报表的独立性和公允性。
以上是公司所有的财务制度，公司将严格执行这些制度，不断完善和改进，提高公司财务管理水平，保护公司和投资者的利益。
什么是一个公司的财务制度一、财务制度的基本概念财务制度是公司内部建立的一个关于财务管理的一套规定和程序，是公司财务管理的指导性文件。
财务制度是公司在财务管理方面的规范化管理。
财务制度贯彻了财务管理的基本原则和法律规定，明确了公司财务管理的各个环节，规定了各个岗位的职责和权限，规范了公司的财务活动，通过规范化的管理，确保公司的财务运作有效、规范、透明。
二、建立财务制度的目的1.规范财务管理。
建立财务制度能够规范公司的财务管理，明确规定了各个财务活动的程序和要求，确保财务活动按照规定的程序进行，防止出现财务事务混乱。
2.提高财务管理效率。
财务制度规定了各个财务活动的标准流程和操作方法，可以提高员工的工作效率，减少不必要的时间浪费，提高财务管理的效率。
3.防范财务风险。
财务制度规定了财务活动的程序和要求，通过严格执行财务制度，可以有效地防范和减少财务风险，降低公司财务风险。
4.保障财务稳健。
建立优良的财务制度可以确保公司的财务稳健，保障公司的财务安全，有效地维护公司的财务利益。
5.监督财务管理。
财务制度规定了财务管理的各个环节和程序，能够为监督财务管理提供依据，确保公司财务活动合法、规范、透明。
三、财务制度的关键内容1.会计制度。
会计制度是公司财务制度的核心内容，包括会计政策、会计核算制度、会计账册、会计报表编制、会计监督和审计制度等。
会计制度是公司财务管理的基础，规定了公司会计核算的方法和程序，确保公司会计数据的真实性、准确性和完整性。
2.财务预算制度。
财务预算制度是公司财务管理的重要内容，包括年度财务预算、月度财务预算、财务控制制度等。
财务预算制度能够规定公司财务的预期目标和计划，为公司的经营管理提供依据，实现公司财务的合理规划和控制。
3.成本控制制度。
成本控制是公司财务管理的关键环节，成本控制制度规定了公司在成本管理方面的要求和程序，包括成本核算、成本控制、成本分析等。
成本控制制度能够有效地控制公司的生产成本和经营成本，提高公司的盈利能力。
公司财务制度文件一、总则为规范公司财务管理工作，加强公司财务监督，提高财务管理效率和质量，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、财务管理目标1. 建立健全公司财务管理体系，确保企业财务记录真实、准确、完整、及时；2. 提高财务绩效管理水平，科学规范财务管理行为，提高资金利用效率；3. 加强财务监督管理，防范和纠正各类财务风险，保障企业财务安全。
三、财务组织架构1. 公司设立财务部门，负责全公司的财务工作；2. 财务部门下设会计、出纳等具体负责财务管理工作的岗位，明确岗位职责和权限。
四、财务管理流程1. 财务核算（1）公司每月底进行月度财务核算，包括总账、明细账等；（2）公司每季度进行季度财务核算，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（3）公司每年进行年度财务核算，包括财务报表汇编、审计等。
2. 资金管理（1）设立专门账户管理公司资金，实行专用专款；（2）建立完善公司资金计划制度，确保资金使用合理；（3）做好公司资金的日常管理、监督和风险控制。
3. 预算管理（1）制定年度财务预算，包括各项收支预算、费用预算等；（2）执行预算经费，对超支部分进行一定的分析，并提出改进措施；（3）定期对预算执行情况进行汇总、分析和报告。
4. 审计管理（1）每年进行内部审计，发现问题及时解决；（2）每年进行外部审计，确保财务报表真实、可靠。
五、财务管理制度1. 会计制度（1）公司会计核算按照国家相关法律法规和会计准则执行；（2）公司会计科目设置合理，结账周期明确，账册齐全。
2. 财务制度（1）公司财务管理遵循公平、公正、公开的原则；（2）公司财务决策要合乎法律法规，要有合理性。
3. 风险管理制度（1）建立完善的风险管理制度，防范各类风险；（2）对风险进行分类、评估和控制，保障公司财务安全。
4. 内部控制制度（1）建立健全内部控制体系，保障财务数据的可靠性；（2）对重要环节建立岗位分离制度，确保工作流程的规范。
六、财务管理信息化1. 公司运用信息化手段提高财务管理效率；2. 公司建立财务管理信息系统，实现财务数据的集中管理和实时监控。
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，使本公司生产经营能够顺利进行，能正确核算、分析经营成果，保护投资者利益，使公司获得最大价值，使企业与员工共同成长制定本制度；3、凡是公司公司的员工，不论正职、兼职，都必须遵守并严格执行本制度。
4、制定本制度的原则：遵循企业内部控制原则，保证企业资金安全，提高企业资金使用效率，为企业生产经营服务财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“总经理审批，财务执行”为特征的总经理负责制：属于总经理已经审批的计划内的支付，由相关事业部经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、机构设置1、本公司成立财务部门，受公司总经理领导。
2、财务设总账会计、出纳岗位，随着公司经营情况变化可根据需要增加相应岗位。
三、财务工作岗位职责会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
严格支票4、管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、完成公司领导交付的其他工作四、印鉴与银行U盾的保管1、银行U盾、财务印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和法人印鉴由总经理经理和出纳分别负责保管3、公章、合同专用章由公司行政保管4、公司银行U盾和网上支付密码由专人与出纳分别保管。
5、印鉴保管人临时出差由其委托他人代管五、支票管理1、支票由出纳员保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
3、财务人员要严格支票控制，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者，不准再领用支票六、会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
七、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
八、应收账款及预付账款的管理1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
2、财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
3、各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
4、收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
5、严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
6、支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
九、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，原则上下月10号前填制差旅费报销单，节假日顺延。
（二）其他临时借款:如业务款、周转金等，借款人员应及时填制报销单或付申请单。
（三）借支金额权限：公司所有借款必须经总经理批准后，方可借款。
（四）借款销帐规定：借款销帐大额费用时应以《借支单》，销售人员以当月预算额为依据据实报销，超出范围使用的，须填写计划外申请单经总经理批准并签字，否则财人员有权拒绝。
（五）所有借款，原则上跨期不报。
逾期者顺延至下月，因节假日公司放假除外，所借款项将从工资中扣除，试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
2、借款流程（一）借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额以及需要日期；（二）审批流程：借款人申请《借支单》→部门经理审核签字→总经理审批→凭审批后的借款单到财务出纳处办理领款手续.十、支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。
（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务。
计划审批内容1、购买日常办公用品、成本采购支出计划，由行政及人力资源部收齐汇总，报公司总经理审批。
由行政及人力资源部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
伍佰元以内的办公用品采购由本部负责人审批，伍佰元以上的需经总经理批准。
2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、总经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务编制工资表，公司总经理签字批准后，财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费、材料费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
十一、报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，次月了，每月8日以前核报上月帐，最迟不得超过10日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、费用报销及借款时间一览借支时间工作日（周一周二周三周四周五）上午9：00-11：00 下午14：30-16：00五、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务，报销必须提供的原始凭证。
（一）公司费用除日常行政办公费用外，其它费用报销实行“先立项再报销，不立项不报销”的原则。
（二）报销人必须取得相应的合法票据，特殊情况无票据者可以开具收据用其它发票替代。
（三）填写报销单应注意：严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由并附上费用明细单注：1、无票据替代票据需要与真实票据分开黏贴；2、无票替代表者需要在费用明细表中备注；3、不能以大额办公费用票或者行政罚款票替票。
（四）业务招待费除实施费以外所有的费用不允许出现替代票或收据。
（五）按规定的审批程序报批：经办人填写《费用报销单》→部门经理签批意见→会计核对发票→总经理签批→出纳给予报销或冲帐；十二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、行政办公费、业务招待费、实施费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算（一）、差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、行政及人力资源部、公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交行政及人力资源部存档。
3、一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
4、出差到外地，可预借一定金额的差旅费。
凭借《出差申请表》填报《借支单》到财务审核后到出纳处支钱，每月10前报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
