费用报销光附一张发票是远远不够的!你还要知道这些!

这7类费用报销时如无清单，财务部门可能会直接“驳回”不知道大家是否有这种感觉，这几年找单位财务报销越来越难了，财务人员脸色很不好看，动辄作退单处理，一会儿让补这个一会儿让补那个的，搞的报销人员无所适从。

总之，别想着一次就把事给办结，和跑机关单位的感觉也差不多。

小编发现，财务人员退单最多的理由是要补费用清单，报销人往往会很崩溃，发票都拿回来了，上哪去弄清单呢？小编盘点了下，这几类费用报销时最好取得费用清单，否则很难顺利通过：一、批采办公用品/劳保用品根据国税总局2017年16号公告精神，发票内容应按照实际销售情况如实开具。

批量采购办公用品或劳保用品时，如发票中的项目为“办公用品”、“劳保用品”，数量为“一批”的，需提供增值税系统开具的税控清单。

因此，批量采购商品时，记得要索取税控清单。

二、住宿费用不少单位规定，报销住宿费用时，除了住宿费发票，还要提供住宿清单。

什么是住宿清单，一般是指酒店方在酒店系统中开具的水单，包括房间数量、入店离店时间、房间类型等信息。

住宿清单不仅是报销凭证，如果报销差旅费时，还是核定出差补贴的重要依据。

三、维修费用各类维修费用在报销时，需取得维修发票。

比如，报销车辆维修费时，需附材料、人工等维修清单；报销物业维修费时，需附零星材料等修理清单。

如果未取得维修清单，很可能也会不能通过审核。

四、电子租车票/快递票现在很多行业提供电子发票，不再提供纸质发票，需要本人自行打印电子发票并申报报销。

其中，租车费、快递费除了发票外，还要有行程单、寄送明细单，这些清单可以在系统后台自动生成并打印。

五、餐饮费用自从八项规定出台后，很多单位均加强了对餐饮费用的管理，饭不是随便吃的，有标准、有要求，比如公务接待是什么标准、商务接待又是什么标准。

在报销餐饮费时，除了发票，还要提供吃饭的事由、吃饭的人员、点菜的菜单，菜单中不能出现高档酒水。

六、会议费用报销会议费用时，除了会议费发票，最好还能提供会议通知、会议纪要、参会人员签到表、会议议程。

财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。

2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。

电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。

3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。

发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。

4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。

同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。

二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。

2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。

3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。

4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。

同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。

三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。

2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。

3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。

费用报销常见的舞弊手段及应对措施费用报销常见的舞弊手段及应对措施大多数企业通常都会给予业务岗、管理岗等岗位的员工一定的报销额度，比如业务招待费、交通费的报销额度。

小编曾经在某集团担任内部审计一职，在对集团下属分支机构进行审计的时候发现，费用报销是舞弊的重灾区之一。

本文将列举一些常见的费用报销手段及其应对措施。

01、向亲友索要餐饮发票虚报招待费用一些企业在制定业务招待费报销制度时，只需报销人填写报销申请单写明招待事由，经部门负责人或者总经理等审批，并附上相应的发票即可进行报销。

但是实践中发现，仅凭发票很难判断招待的真实性，即使是部门领导，也很难完全了解业务人员的全部招待情况（而且同一部门串通舞弊的可能性极高）。

我们也经常会发现，一些业务人员或管理者，通过向亲友索要餐饮发票等行为，虚报费用谋取利益。

在支付手段越来越先进的今天，使用现金交易已经非常罕见了。

餐厅消费完后通常都会使用扫码支付或者刷卡支付，这就可以对消费提供一定的证据。

那么我们在制度中可以规定，业务招待费必须提供扫码支付的账单或者刷卡的签购单（俗称小票），并且可以登记员工常用的银行卡账号。

在员工报销时，比对账单或签购单上的银行卡尾号（即使是扫码支付，如果通过绑定的银行卡支付，也会显示尾号）以判断是否为其本人消费，以降低此类虚报现象。

02、伪造签购单小编曾经所在的公司，在报销招待费时会要求提供刷卡签购单。

但是现在很多个人也会通过一些渠道购买到POS机，因此也发现一些员工在向亲友索要完餐饮发票之后，通过自有的POS机进行一笔刷卡行为，然后再进行退款操作以生成虚假的签购单进行报销。

小编曾在审计的过程中，发现某分公司80%以上的签购单刷卡消费日期会晚于发票开具日期1天到1个月不等，那么这种情况是非常不符合我们常规消费逻辑的。

因为在餐馆就餐结束之后，如果没有付款，通常餐馆是不会开具发票的，因此发票开具日期一定会和刷卡日期在同一天，或者晚于刷卡日期（因为有些餐厅可能会当天无法开票）。

我个人对公司费用报销的相关看法近期通过对公司业务部门报销票据的整理发现一些我个人认为不太合适的地方：1，发票票面用途和费用报销单据用途不统一。

例如：发票开具是办公费用，费用报销单上的填列却是业务招待费用。

解决办法：取得什么发票，费用报销单上就填列是什么费用。

如：出差车票、外地住宿含餐饮发票等就写差旅费，填制差旅费报销单；本市内打的打车票据，就按交通费填列等等。

（如果是找的发票，可以用铅笔在费用报销单上写上自己实际的支出供总经理了解，实际的票面用途就据实用黑色水笔填写）2，发票票面金额与费用报销单上填列的金额不符。

解决办法:票面金额一定要大于或者等于实际报销金额，最好是二者金额一致。

3，发票粘贴不规范，常常导致原始票据粘贴鼓肚，给财务人员装订票据带来不便，而且影响美观。

解决办法：票据粘贴最好做到平整，贴满并不超出票据粘贴单,粘贴不要太厚。

4，发现有个别过期票据。

解决办法：费用当期发生，事后尽早报销。

一般情况下，显示日期的发票不允许出现跨年入账的现象。

差旅费尽量在取得三个月内报销完毕。

5，一些票据没有合理归类，各种费用粘贴混乱。

例如：有差旅费、办公费、招待费等混贴现象！而且有的差旅费没有粘贴差旅费报销单。

解决办法：合理归类，所有费用分开粘贴，然后汇总，一张费用报销单上可以有最多四项明细。

6，票据有出现假票现象。

解决办法：取得票据后最好辨别真伪。

可以上网和手机短信查询：电话打12366-1（国税）或者12366-2（地税）国税发票查询：/003/bsfw_302/sscx_30202/index.html地税发票查询：/templates/fpzwcx/index.jsp手机查询：查询含密码发票，编辑短信“15#发票代码#发票号码#发票密码”；查询不含密码发票，编辑短信“15#发票代码#发票号码#发票开具金额”，短信发送到123662（仅限地税发票查询）。

财务报销注意事项在日常工作中，财务报销是一项常见且重要的事务。

无论是员工因工作产生的费用，还是企业的各种支出，都需要通过规范的报销流程来进行处理。

然而，在实际操作中，由于对相关规定和流程的不熟悉，常常会出现一些问题，导致报销不顺利甚至无法报销。

为了帮助大家更好地理解和掌握财务报销的要点，以下将详细介绍财务报销的注意事项。

一、报销凭证的合法性和完整性1、发票发票是财务报销中最常见的凭证之一。

在取得发票时，要确保其真实性、合法性和有效性。

首先，要检查发票的抬头是否正确，必须是本单位的全称。

其次，发票上的商品或服务名称、数量、单价、金额等信息要清晰、准确，且与实际业务相符。

另外，发票必须加盖发票专用章，印章要清晰可辨。

对于增值税专用发票，还需要注意发票的抵扣联是否完好无损。

需要特别提醒的是，虚假发票是绝对不能用于报销的。

一旦发现，不仅报销无法通过，还可能面临法律责任。

2、收据在某些情况下，可能无法取得发票，只能取得收据。

但并非所有的收据都能作为报销凭证，只有财政部门监制的收据或者符合税务规定的收据才可以。

例如，行政事业单位开具的财政收据、军队收据等。

3、其他凭证除了发票和收据外，还可能会有其他的报销凭证，如车票、机票、住宿费清单、餐饮小票等。

这些凭证也要保持完整、清晰，能够准确反映费用的发生情况。

二、报销单的填写规范1、基本信息填写报销单时，首先要确保个人信息（如姓名、部门等）准确无误。

同时，要注明报销的日期和报销单号，以便于财务人员进行管理和查询。

2、费用明细在填写费用明细时，要按照不同的费用项目分别列示，如交通费、住宿费、餐饮费、办公用品费等。

对于每一项费用，要注明金额、用途、发生时间等详细信息。

3、合计金额计算各项费用的合计金额时要仔细，确保数字准确无误。

同时，大写金额也要规范填写，防止篡改。

4、附件张数要如实填写所附凭证的张数，包括发票、收据、清单等。

5、签名报销单必须由报销人本人签字，如有需要，还可能需要部门负责人、财务负责人等相关人员签字审批。

财务报销常见问题解答在日常的工作中，财务报销是大家经常会遇到的事情。

然而，在报销的过程中，往往会出现各种各样的问题，给大家带来不少困扰。

接下来，我将为大家详细解答一些常见的财务报销问题，希望能对您有所帮助。

一、报销凭证不规范这是财务报销中比较常见的问题之一。

1、发票抬头错误发票抬头必须是所在单位的全称，如果写成了个人或者其他单位的名称，是无法报销的。

例如，您在购买办公用品时，发票抬头应是“＿____公司”，而不能是“张三”或者“李四公司”。

2、发票内容不清晰发票上的商品或服务内容应该明确、具体。

如果发票上只写了“办公用品”“日用品”等笼统的字样，而没有具体的明细，财务部门可能会要求您补充相关清单。

3、发票号码、代码错误发票的号码和代码是唯一的标识，如果出现错误或者缺失，这张发票也是无效的。

4、假发票使用假发票进行报销是严重的违规行为。

现在税务部门对发票的管理越来越严格，通过税务系统很容易就能查验发票的真伪。

所以，千万不要抱有侥幸心理。

二、报销流程不熟悉1、未提前申请有些费用的报销需要提前填写申请单，经过审批后才能发生费用。

比如，出差需要提前填写出差申请单，明确出差的目的、行程和预算等。

如果没有提前申请，可能会导致报销不顺利。

2、审批环节缺失报销单需要经过各级领导的审批签字，如果有某个环节的领导没有签字，财务部门是不会受理报销的。

3、提交时间延误公司一般都会规定报销的时间范围，比如每月的固定时间段或者费用发生后的一定期限内。

如果您错过了报销时间，可能需要等到下一个报销周期才能处理。

三、报销标准不清楚1、差旅费标准不同的城市、不同的职级，差旅费的住宿、交通和餐饮补贴标准可能会有所不同。

比如，在一线城市出差的住宿标准可能会高于二线城市；高级管理人员的补贴标准可能会高于普通员工。

2、业务招待费标准业务招待费的报销通常有一定的额度限制，并且需要注明招待的对象、事由等。

如果超出了标准或者没有合理的说明，可能无法报销。

费用报销注意事项费用报销是企业管理中的一项重要工作，正确、规范地进行费用报销可以保证企业财务的健康运转，提高工作效率。

然而，由于费用报销涉及到一系列的流程和规定，需要注意一些事项以避免出现错误或延误。

本文将从准备工作、申请流程、审批要求和注意事项等方面详细介绍费用报销的注意事项。

一、准备工作在进行费用报销之前，准备工作是必不可少的。

以下是一些常见的准备工作：1. 收集发票和相关文件在费用发生后，务必保存好相关发票和其他支持文件。

这些文件是报销的依据，必须真实、完整、清晰可辨。

对于电子发票，应保存其原始电子文件，并打印出来备查。

2. 填写费用报销单或申请表根据企业内部制定的格式，填写费用报销单或申请表。

在填写时，需要提供详细的费用明细和金额，并注明该笔费用所属的项目或部门。

3. 审核与复核在提交报销申请之前，务必进行审核与复核。

审核人需要核对发票和报销单的一致性，确保费用明细与金额无误。

复核人需要再次核对审核人的工作，确保报销申请的准确性。

二、申请流程费用报销的申请流程因企业而异，但一般包括以下几个环节：1. 提交申请将填好的费用报销单或申请表提交给财务部门或相关审批人员。

在提交时，应注意是否需要附上其他支持文件，并按要求提供。

2. 审批流程一般情况下，费用报销需要经过多级审批。

审批流程可能包括部门审批、项目负责人审批、财务主管审批等。

在每个环节中，审批人员会对申请进行审核，并根据公司内部规定来决定是否通过。

3. 报销支付经过最后一级审批后，费用报销进入支付环节。

财务部门会根据公司制度和流程来进行支付操作，将费用返还给报销人。

三、审批要求在进行费用报销时，有一些常见的审批要求需要注意：1. 合规性审查企业通常会对费用进行合规性审查，以确保费用符合政策和法规要求。

在费用报销前，报销人需要对费用进行自查，确保其合规性。

2. 费用限制企业可能对某些费用项目或金额设定了限制。

在申请报销时，需注意是否超过了公司规定的限额，以免出现无法报销的情况。

费用报销注意事项费用报销是企业中的常见事项，涉及到资金的支出和报销，所以需要注意一些事项以确保报销的准确性和合法性。

以下是费用报销的注意事项：1.遵守公司政策：不同公司有不同的费用报销政策，员工需要了解和遵守公司的相关规定。

例如，一些公司可能对每个费用项目有额度限制，或要求在一定时间内提交报销申请等。

了解并遵守公司政策可以避免不必要的麻烦和纠纷。

2.保留相关票据：报销费用需要提供相关票据作为证明，包括发票、收据等。

员工需要保留这些票据并妥善存放，以备将来的报销申请。

票据应包括完整的信息，如发票抬头、日期、金额、商品或服务的详细描述等。

3.合理的费用：费用报销应是合理和合法的，员工不应报销个人消费或与工作无关的费用。

报销费用应与员工的工作职责和业务需求相关，例如差旅费、交通费、业务招待费等。

4.准确的报销明细：在填写报销申请表时，员工需要提供准确的报销明细。

包括费用项目的名称、日期、金额等。

此外，报销明细应尽可能详细地描述费用的性质和目的。

5.充分理解报销流程：不同公司有不同的报销流程，员工需要了解并遵守公司的相关规定。

这包括填写报销申请表、提交相关票据、审核和批准等。

员工需要按照流程正确地进行费用报销，避免因不了解流程而导致报销申请的延误或被拒绝。

6.公司信用卡使用：一些公司提供公司信用卡给员工使用，员工需要妥善使用并报销相关费用。

在使用公司信用卡时，员工应确保使用依据公司政策和规定，以及合理和合法的用途。

7.提交时效性：费用报销应在规定的时间内提交申请。

员工需要了解公司对报销时效的要求，并及时将申请提交给财务部门。

延迟提交可能导致报销申请无效或被拒绝。

8.与会计部门沟通：如果对费用报销有疑问或需要进一步解释，员工可以与公司的会计部门进行沟通。

会计部门可以提供相关指导和解决方案，确保报销申请的准确性和合法性。

9.保留备份文件：在提交报销申请后，员工应保留一份备份文件。

备份文件可以作为记录以备将来的参考。

【会计实操经验】公司报销费用发票的注意事项有哪些一、为什么经济业务往来应要求对方提供发票?简单讲，发票是经济业务真实性的证明之一，表明了双方的权利义务。

我们与境内其他公司或机构的业务往来，如需向对方支付一定款项，应向其索取相应证明凭证，最常见的凭证就是对方开具的有效发票或财政监制的行政事业收据。

二、何种情况下应取得哪种发票?常见的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税纳税人使用的普通发票，营业税纳税人使用的普通发票和专发票等。

1、增值税发票：增值税是一种流转税，购货方可以用取得的专用发票进项税抵扣产品卖出的销项税。

所以原材料国内采购、与生产活动密相关的其他采买(包括实验耗材)、对机器设备的修理、安装业务一般应要求对方开具增值税专用发票。

何谓与生产活动有关，例如：同样是打印耗材，用在办公室是不能抵扣的，开普通发票就可以了;如果是用于车间的生产记录打印，在财务是记入制造费用，在税务上是可以抵扣的，所以可以要求对方开专用发票。

购进固定资产目前是不能作进项抵扣的。

其他用于办公室、食堂的日常购买开普通发票就可以了。

2、营业税发票：交通运输业、建筑安装、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、服务业。

其中比较多种类的发票是定额的，比如餐饮发票。

建筑工程、安装工程的服务商如果注册地是中山以外地市，必须到我公司所在地地方税务局代开营业税发票，否则公司可能承担额外税款。

3、专业发票：一般都出现在(国有)垄断行业中，如火车票、电子客票。

4、行政事业收据：政府机关等行政单位是非营业性机构，收费一般提供的行政事业收据。

三、发票的真伪主要有以下判断依据，一般情况下：1、看发票是否套印”全国统一发票监制章”：除了一些专业发票和行政事业收据，我们工作中常见发票的监制章由省以上税务局统一制作和发放，刻制监制章的企业由省以上税务局确定。

《全国统一发票监制章》形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制”国家(地方)税务局监制”字样，中间刻制税务机关所在地省、市(县)的全称。

费用报销的涉税风险第一篇：费用报销的涉税风险会计日常工作中费用报销事务几乎占了工作的一大半，但因为其操作难度相对较小，导致许多会计人在重复的费用报销工作中麻痹大意，最终影响其工作质量。

可以说，费用报销工作如同一面镜子，可以照见公司管理的方方面面。

签字流程与权签额度体现了公司的内控水平；发票审核与费用归属可折射税控风险意识；有无公款私用、贪污浪费等现象可以甄别高管的廉政程度；费用动向则能透视公司运作效能。

下面为大家解读费用报销的一些技巧。

一、重点关注费用报销的涉税风险费用报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。

其中，潜在的税务风险点包括：①发票审核不严，导致假票、废票入账，少交所得税；②将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税；③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税；④将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。

为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致。

这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。

许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有套现现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。

不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以发票记录为准，只认发票上的列示。

二、审批签字如何规范员工报销费用时，都需要哪些人签字呢？中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。

如果公司没有下发费用预算，一般还需总经理签字。

部门经理签字作用是证明业务属实，财务部签字目的是审核发票与金额、核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。

各级领导进行费用报销权签时，等于是为公司资金的支出把关。

如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢？不妨借鉴一下华为的做法。

华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿责任。