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遵义市财政局2018年度部门决算2019年8月目录第一部分部门概况一、部门主要职能二、机构设置情况三、部门决算单位构成及人员构成第二部分2018年度部门决算公开报表一、收入支出决算总表（公开01表）二、收入决算表（公开02表）三、支出决算表（公开03表）四、财政拨款收入支出决算总表（公开04表）五、一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表〈按经济分类公开〉（公开06表）七、一般公共预算财政拨款“三公经费”支出决算表(公开07表)八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开08表）九、政府采购情况表(公开09表)十、资产情况表（公开10表）十一、非财政拨款财政收入支出决算表（公开11表）第三部分2018年度部门决算情况说明一、2018年度收入支出决算总体情况说明二、2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明三、2018年度一般公共预算财政拨款支出情况说明四、2018年度一般公共预算财政拨款“三公经费”支出决算情况说明五、2018年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明六、2018年度非财政拨款收支决算情况说明七、其他重要事项的情况说明第四部分名词解释第一部分部门概况一、部门主要职能（一）拟定并组织实施全市财税规划、政策和改革方案，提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议，拟定相关分配方案，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理地方性政策、制度草案，组织涉外财政、债务等相关事宜并草签有关协议、协定。
（三）承担全市各项财政收支管理的责任，负责编制年度市级财政预算草案并组织执行，向市人代会报告全市和市级财政预算及执行情况和财政决算。
拟定经费开支标准、定额，负责审核批复部门年度预决算。
（四）负责政府非税收入管理，承担行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入管理工作，管理财政票据，贯彻落实彩票管理政策和有关方法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
一、背景及目的为加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，确保财政资金安全，根据《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，结合本地区实际情况，特制定本专项财政监督检查方案。
二、检查范围及内容1. 检查范围：（1）各级政府及所属部门的财政预算执行情况；（2）各类财政专项资金的使用和管理情况；（3）各级政府及所属部门的财政财务收支情况；（4）财政收支政策执行情况；（5）财政资金管理制度的执行情况。
2. 检查内容：（1）预算编制、执行、调整情况；（2）财政资金拨付、使用、回收情况；（3）财政专项资金的管理、分配、使用情况；（4）财政财务收支的合法、合规、真实性、准确性；（5）财政收支政策的落实情况；（6）财政资金管理制度执行情况。
三、检查方法及步骤1. 检查方法：（1）查阅相关文件、资料；（2）实地调查；（3）访谈相关人员；（4）数据分析；（5）专家咨询。
2. 检查步骤：（1）成立专项财政监督检查组，明确职责分工；（2）制定检查计划，明确检查范围、内容、方法及时间；（3）开展自查自纠，被检查单位对存在的问题进行整改；（4）现场检查，对被检查单位进行实地调查；（5）汇总检查结果，形成检查报告；（6）对存在问题进行整改，确保财政资金安全、合规、高效使用。
四、检查时间及要求1. 检查时间：自方案实施之日起，为期三个月。
2. 检查要求：（1）各级政府及所属部门要高度重视，积极配合检查工作；（2）被检查单位要按时提供相关资料，如实反映情况；（3）检查组要严格履行职责，确保检查工作顺利进行；（4）对检查中发现的问题，要及时进行整改，确保财政资金安全、合规、高效使用。
五、检查结果及处理1. 检查结果：（1）对检查中发现的问题，形成检查报告；（2）对存在问题进行分类汇总，提出整改建议；（3）对重大问题，及时上报上级部门。
2. 处理措施：（1）对检查中发现的问题，要求被检查单位在规定时间内进行整改；（2）对整改不到位、问题严重的单位，依法依规进行处理；（3）对整改效果明显的单位，给予表彰和奖励。
财政部门实施会计监督检查内容财政部门实施的会计监督检查是财政监督的重要组成部分，是财政部门依法对各单位执行财税法规、财务会计制度等情况进行检查、监督和管理的活动。
本文将从以下几个方面介绍财政部门实施会计监督检查的内容。
一、会计账簿设置情况财政部门对各单位会计账簿的设置情况进行监督检查，主要检查以下内容：1. 应当设置会计账簿的是否按规定设置会计账簿。
财政部门将检查各单位是否按照《会计法》和国家统一的会计制度的规定设置会计账簿，以及会计账簿的设置是否符合规定的要求。
2. 是否存在账外设账的行为。
财政部门将检查各单位是否在账外设置账簿，以及账外账簿的设置是否符合规定的要求。
3. 是否存在伪造、变造会计账簿的行为。
财政部门将检查各单位是否伪造、变造会计账簿，以及伪造、变造会计账簿的行为是否符合规定的要求。
4. 设置会计账簿是否存在其他违反法律、行政法规和国家统一的会计制度的行为。
财政部门将检查各单位设置会计账簿的行为是否符合规定的要求，以及是否存在其他违反法律、行政法规和国家统一的会计制度的行为。
二、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的真实性、完整性财政部门对各单位会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的真实性、完整性进行监督检查，主要检查以下内容：1. 《会计法》第十条规定的应当办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项是否如实在会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料上反映。
财政部门将检查各单位是否按照《会计法》的规定办理会计手续、进行会计核算，以及会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整地反映了经济业务事项。
2. 填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务事项是否相符。
财政部门将检查各单位填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告是否与实际发生的经济业务事项相符，以及是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等行为。
3. 财务会计报告的内容是否符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
《财政检查工作办法》部分条文的理解与适用（二）作者：陈渊鑫来源：《财政监督》 2018年第5期陈渊鑫七、财政检查的保密制度法律条文：第十一条检查人员应当遵守国家有关保密规定，不得泄露检查中知悉的国家秘密和商业秘密，不得将检查中取得的材料用于与检查工作无关的事项。
法律条文重点内容解读：本条是关于财政检查保密制度的规定。
财政部门实施财政监督检查，往往会涉及国家机关、企事业单位、社会团体以及其他组织和个人，范围比较广泛。
有些国家秘密、商业秘密事项，通过财政财务收支情况反映出来，财政监督人员检查被监督主体的财政财务收支事项，有可能直接或间接知悉这些国家秘密和商业秘密。
国家秘密是关系国家的安全和利益，依照法定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。
商业秘密是指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。
财政监督检查人员由于工作关系，知悉了国家秘密、商业秘密，尽管获取的途径是合法的，但如果泄露了检查中知悉的国家秘密、商业秘密，或者将检查中取得的资料用于与监督检查工作无关的事项，就损害国家以及被监督单位的合法权益，应当承担相应的法律责任。
为此，本条规定了财政部门及其财政监督人员应当遵守国家有关保密规定的义务，明确要求财政部门及其财政监督人员不得泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密，对保障被监督单位的合法权益、规范财政部门的执法行为有重要作用。
八、检查通知书的送达法律条文：第十三条财政部门实施财政检查，一般应于3个工作日前向被检查人送达财政检查通知书。
财政部门认为实施财政检查的3个工作日前向被检查人送达检查通知书对检查工作有不利影响时，经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。
财政检查通知书的内容包括：（一）被检查人的名称；（二）检查的依据、范围、内容、方式和时间；（三）对被检查人配合检查工作的具体要求；（四）检查组组长及检查人员名单、联系方式；（五）财政部门公章及签发日期。
完善财政监督检查结果跟踪落实工作的思考——以江苏省为例作者：蔡根来源：《财政监督》 2018年第13期【摘要】本文提出跟踪落实是财政检查工作的终结点，是财政监督权威的杀手锏，是廉政违法行为的隔离墙，从而清晰界定了跟踪落实工作的价值内涵。
文中披露了跟踪落实工作目前存在工作内容不够深入、操作流程不够规范统一、整改落实不到位、监督成果利用不够等问题；然后针对问题，分析了其形成原因主要为思想认识不到位、人员配备不足、培训教育缺位、法律手段不够、执行条件不满足等；继而针对性地提出了加强宣传教育、强化制度建设、坚持财政“大监督”机制、推行说理性执法、加强内外协作等完善跟踪落实工作的政策建议。
【关键词】检查结果跟踪落实财政监督财政监督检查结果跟踪落实（以下简称“跟踪落实”），是指财政部门对实施财政监督检查依法出具的整改通知书、行政处理决定书、行政处罚决定书以及管理建议书、移送处理决定书等财政检查结果文书所涉及的行政处理、处罚、处分措施以及管理建议进行督促、落实，确保财政检查结果文书由被检查单位全面执行的过程。
财政监督检查结果能否落实到位，关系到财政监督工作的职能发挥和价值实现，关系到财政监督的权威性和影响力。
从江苏省财政监督检查工作实践来看，各级财政部门跟踪落实工作已取得了很大进展，获得了很好的成绩，但“重检查，轻落实”的情况仍然存在，需要进一步形成“开展检查—发现问题—提出处理意见—整改落实—完善制度”完整的财政监督闭环，同时财政监督检查的综合效能也需要进一步提升。
本文立足近年来江苏省跟踪落实工作实际，在问卷调查基础上，梳理工作现状，分析形成原因，探索完善措施。
一、财政监督检查结果跟踪落实的意义（一）跟踪落实是发挥财政监督成效的重要环节财政检查工作从制定检查方案开始，历经发送检查通知、组织现场检查、撰写检查报告、制发检查结果文书、对结果进行跟踪落实等工作阶段。
跟踪落实是将财政检查程序执行到底、财政检查结果实际落地的“最后一公里”。
督查工作计划表督查工作计划表篇一：周工作计划完成情况督查表周工作计划完成情况督查表第十一周11.10--1 1.14篇二：安全生产督查组工作安排表附件2：安全生产督查组工作安排表注：请督查组牵头单位按要求做好督查安排，请受检单位准备书面汇报材料。
篇三：工作安排、督查记录表枧坝小学201X—2010第二学期毕业班工作安排记录表枧坝小学201X—201X第二学期毕业班工作督促检查记录表枧坝小学201X—201X第二学期毕业班枧坝小学201X—201X第二学期毕业班篇四：督查工作总结和工作计划督查工作总结和工作计划县委县政府督查室201X年4月，县委县政府督查室成立以来，在市委、市政府督查室精心指导和县委、县政府的正确领导下，围绕全县工作大局和县委、县政府重大决策、重大工作部署，坚持“突出重点、解决难点、抓住关键、规范程序、不断提升督查工作水平”的工作思路，不断丰富督查工作内涵，建立健全运行机制，积极做好各项政务督查工作，高标准完成市、县交办的各项任务，高标准上报各类督查材料，较好地发挥了督查职能作用，为全县经济建设和各项社会事业发展做出了应有的贡献。
201X年，共编发《督查专报》105期，《督查快报》5期、《督查通报》25期，办理省委书记信箱信件38件，省长信箱信件32件，市委书记信箱信件86件，市长信箱信件159件，督查室信箱信件106件，办理市人大代表建议4件，交办县人大代表建议196件，县政协委员提案193件。
财务监督检查记录表1 结果分析1.1 2007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。
1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。
11月份费用最高，其次为10月份、12月份。
1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。
1.1.4.1 10月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。
1.1.4.2 11月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。
1.1.4.3 12月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到XX、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。
1.2 2007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。
2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。
