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等额本息的计算方法举例说明【原创版4篇】目录（篇1）一、等额本息的概念及特点二、等额本息的计算方法1.公式2.举例说明三、等额本息的优点四、等额本息的适用范围正文（篇1）一、等额本息的概念及特点等额本息是指在贷款期内，每月等额偿还贷款本金和利息的一种还款方式。
这种还款方式的特点是每月的还款金额固定，包含一部分本金和一部分利息，随着贷款期限的缩短，每月偿还的利息逐渐减少，每月偿还的本金逐渐增加。
二、等额本息的计算方法等额本息的计算方法采用等额本息还款公式，公式如下：每月还款额 = 贷款本金×月利率× (1 + 月利率)^还款月数÷[(1 + 月利率)^还款月数 - 1]其中，贷款本金、月利率和还款月数是已知的，带入公式即可计算出每月的还款金额。
举例说明：假设贷款金额为 12000 元，年化利率为 12%，期限为 12 个月。
根据公式，每月还款金额为：每月还款额 = 12000 × (12% / 12) × (1 + 12% / 12)^12 ÷ [(1+ 12% / 12)^12 - 1]≈ 1000 元因此，每月需要还款 1000 元。
三、等额本息的优点等额本息的优点在于还款金额固定，便于贷款人合理安排收支，降低贷款人的还款压力。
同时，由于每月偿还的本金逐渐增加，贷款人在还款期限内偿还的利息总额也逐渐减少，总体来说，等额本息的还款方式更加公平合理。
四、等额本息的适用范围等额本息的还款方式适用于大多数贷款场景，如房贷、车贷等，尤其适用于贷款期限较长、贷款金额较大的情况。
目录（篇2）一、等额本息的概念及特点二、等额本息的计算方法1.本金、利率和期限的关系2.等额本息还款公式3.计算举例三、等额本息的优点与适用场景四、结论正文（篇2）一、等额本息的概念及特点等额本息是指在贷款期内，每月等额偿还贷款本金和利息的一种还款方式。
这种还款方式的特点是每月还款金额固定，便于借款人合理安排收支，减轻还款压力。
新会计制度会计科目表一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项（银行专用新增）4 1004 存放同业（银行专用新增）5 1005 其他货币资金6 1006短期投资(分拆)7 1007 短期投资跌价准备(更名)8 1008 结算备付金(证券专用新增）9 1009 存出保证金(金融共用新增）10 1010 拆出资金(金融共用新增）11 1011 交易性金融资产(新增）12 1012 买入返售金融资产(金融共用新增）13 1013 应收票据14 1014 应收账款15 1015 预付账款16 1016 应收股利17 1017 应收利息18 1018 应收保户储金(保险专用新增）19 1019 应收代位追偿款(保险专用新增）20 1020 应收分保账款(保险专用新增）21 1021 应收分保未到期责任准备金(保险专用新增）22 1022 应收分保保险责任准备金(保险专用新增)23 1023 其他应收款24 1024 坏账准备25 1025委托代销商品26 1026 应收补贴款27 1027 贴现资产(银行专用新增)28 1028 贷款(银行和保险共用新增)29 1029 贷款损失准备(银行和保险共用新增)30 1030 代理兑付证券(银行和证券共用新增)31 1031 代理业务资产(新增)32 1032 材料采购(更名)33 1033 在途物资（新增)34 1034 原材料35 1035 材料成本差异36 1036 库存商品37 1037 发出商品（新增)38 1038 商品进销差价39 1039 委托加工物资40 1040 包装物及低值易耗品41 1041 消耗性生物资产（农业专用）42 1042 周转材料（建造承包商专用新增)43 1043 贵金属（银行专用）44 1044 抵债资产（金融共用新增)45 1045 损余物资（保险专用新增)46 1046 融资租赁资产(租赁专用新增)47 1047 存货跌价准备48 1048 待摊费用49 1049 独立账户资产（保险专用新增)50 1050 持有至到期投资（新增)51 1051 持有至到期投资减值准备（新增)52 1052 可供出售金融资产（新增)53 1053长期股权投资54 1054 长期股权投资减值准备55 1055 长期债权投资(更名)56 1056 投资性房地产（新增）57 1057 长期应收款（新增）58 1058 未实现融资收益（新增）59 1059 存出资本保证金（保险专用新增）60 1060 固定资产61 1061 累计折旧62 1062 固定资产减值准备63 1063 在建工程64 1064 工程物资65 1065 固定资产清理66 1066 融资租赁资产租赁专用67 1067 未担保余值（租赁专用新增）68 1068 生产性生物资产（农业专用新增）69 1069 生产性生物资产累计折旧（农业专用新增）70 1070 公益性生物资产（农业专用新增）71 1071 油气资产（石油天然气开采专用新增）72 1072 累计折耗（石油天然气开采专用新增）73 1073 无形资产74 1074 累计摊销（新增）75 1075 无形资产减值准备76 1076 商誉（新增）77 1077未确认融资费用(变更类别)78 1078 长期待摊费用79 1079 递延所得税资产（新增）80 1080 待处理财产损溢（新增）81 1081独立账户资产(保险专用新增)二、负债类82 2001 短期借款83 2002 存入保证金（金融共用新增）84 2003 拆入资金(金融共用新增）85 2004 向中央银行借款(银行专用新增）86 2005 同业存放(银行专用新增）87 2006 吸收存款(银行专用新增）88 2007 贴现负债(银行专用新增）89 2008 交易性金融负债90 2009 卖出回购金融资产款(金融共用新增）91 2010 应付票据92 2011 应付账款93 2012 预收账款94 2013 应付职工薪酬95 2014 应付福利费(合并)96 2015 应交税费(合并)97 2016 应付股利98 2017 应付利息(新增)99 2018 其他应付款(合并)100 2019 应付保户红利（保险专用新增）101 2020 应付分保账款（保险专用新增）102 2021 代理买卖证券款（证券专用新增）103 2022 代理承销证券款（证券和银行共用新增）104 2023 代理兑付证券款（证券和银行共用新增）105 2024 代理业务负债（新增）106 2025 预提费用107 2026 预计负债108 2027 递延收益（新增）109 2028 长期借款110 2029 应付债券111 2030 长期债券112 2031 未到期责任准备金（保险专用新增）113 2032 保险责任准备金（保险专用新增）114 2033 保户储金（保险专用新增）115 2034 独立账户负债（保险专用新增）116 2035 长期应付款117 2036 未确认融资费用(变更类别)118 2037 专项应付款119 2038 递延所得税负债(更名)120 2039 预计负债三、共同类121 3001 清算资金往来（银行专用新增）122 3002 外汇买卖/货币兑换（金融共用新增）123 3003 衍生工具(新增)124 3004 套期工具(新增)125 3005 被套期项目(新增)四、所有者权益类126 4001 实收资本127 4002 资本公积128 4003 盈余公积129 4004 一般风险准备（金融共用新增)130 4005 本年利润131 4006 利润分配132 4007 库存股(新增)五、成本类133 5001 生产成本134 5002 制造费用135 5003 劳务成本136 5004 研发支出(新增)137 5005 工程施工（建造承包商专用新增)138 5006 工程结算（建造承包商专用新增)139 5007 机械作业（建造承包商专用新增)六、损益类140 6001 主营业务收入141 6002 利息收入（金融共用新增)142 6003 手续费及佣金收入（金融共用新增) 132 6004 保费收入（保险专用新增)133 6005 分保费收入（保险专用新增)134 6006 租赁收入（租赁专用新增)135 6007 其他业务收入136 6008 汇兑损益（金融专用新增)137 6009 公允价值变动损益(新增)138 6010 投资收益139 6011 摊回保险责任准备金（保险专用新增) 140 6012 摊回赔付支出（保险专用新增)141 6013 摊回分保费用（保险专用新增)142 6014 营业外收入143 6015 主营业务成本144 6016 其他业务支出145 6017 营业税金及附加146 6018 利息支出(金融共用新增)147 6019 手续费及佣金支出(金融共用新增) 148 6020 提取未到期责任准备金(保险专用新增) 149 6021 提取保险责任准备金(保险专用新增) 150 6022 赔付支出(保险专用新增)151 6023 保户红利支出(保险专用新增)152 6024 退保金(保险专用新增) 153 6025 分出保费(保险专用新增) 154 6026 分保费用(保险专用新增) 155 6027 销售费用（更名）156 6028 管理费用157 6029 财务费用158 6030 勘探费用（新增)159 60311 资产减值损失（新增) 160 6032 营业外支出161 6033 所得税费用户（更名）162 6034 以前年度损益调整。
中国邮政储蓄银行岗位资格认证考试培训系列教材审查审批岗位中国邮政储蓄银行岗位资格认证考试培训系列教材审查审批岗位（试用版）主编：朱大鹏副主编：周琼编写人员：曹慧敏、余翠华、李娜、冷晗、陈海波、唐阔、杜京芝、张慧、朱妍妍、计光、吴独秀、郭欣蕾、何剑、彭爱军中国邮政储蓄银行 2013.3 （内部资料、严禁外传）目录第一篇审查审批基础知识 (1)第一章审查审批体制概述 (1)第一节“审贷分离”的提出与审查审批体制的产生 (1)第二节国内外审查审批体制发展沿革 (5)第三节我行审查审批体制 (9)第二章审查审批人管理概述 (12)第一节审查审批人的职责与权利 (12)第二节审查审批人资格管理 (13)第三节审查审批人日常管理 (16)第三章业务品种介绍............................................................................................... .. 18第一节零售贷款授信品种 (18)第二节公司贷款授信品种 (25)第四章审查审批基本操作流程 (52)第一节小额贷款 ............................................... .. 52第二节个人消费贷款.............................................53第三节个人商务贷款.............................................56第四节小企业贷款 ...............................................58第五节公司贷款 ............................................... .. 63第五章责任认定与追究.............................................................................................68第一节个人贷款责任认定与追究 (68)第二节小企业授信业务责任认定和追究 (72)第三节公司信贷责任认定与追究 (76)第六章法律基础知识............................................................................................... .. 84第一节授信相关的法律基础知识 (84)第二节银行授信相关的监管规定 (93)第七章行业风险分析............................................................................................... 0第二篇零售贷款的审查审批要点 (11)第八章小额贷款............................................................................................... (11)第一节小额贷款审查方式 (11)第二节小额贷款审查要点 (15)第三节小额贷款业务审批要点 (23)第九章个人消费贷款审查审批要点 (47)第一节个人消费贷款业务审查要点 (47)第二节个人消费贷款业务审批要点 (63)第三节一手房合作项目审查审批要点 (65)第十章个人商务贷款审查审批要点 (77)第一节个人商务贷款审查要点 (77)第二节个人商务贷款审批要点 (91)第三节特殊贷种的审查审批要点 (94)第十一章小企业贷款审查审批要点 (103)第一节小企业贷款审查要点 (103)第二节小企业贷款审批要点 (127)第三节特殊贷种的审查审批要点 (134)第十二章合作方机构审查审批要点 (145)第一节评估机构审查审批要点 (145)第二节经营性车辆按揭贷款合作经销商审查审批要点 (148)第三节市场方审查审批要点 (155)第四节担保公司审查审批要点 (159)第十三章呆账核销审核 (163)第一节呆账核销概述 (163)第二节呆账核销流程 (164)第三节呆账核销的审核要点 (166)第十四章案例分析............................................................................................... (175)第三篇批发贷款审查要点 (232)第十五章评级授信审查分析 (232)第一节完整性合规性审查 (232)第二节企业非财务因素风险分析 (240)第三节会计报表审查 (247)第四节会计报表分析 (256)第五节评级审查分析 (268)第六节授信额度审查分析 (275)第十六章担保物审查与评估 (283)第一节基本概念与规定 (283)第二节保证担保的审查与评估 (285)第三节抵押担保的审查与评估 (290)第四节质押担保的审查与评估 (295)第五节担保物价值的评估工具 (301)第十七章流动资金贷款审查分析要点 (316)第一节流动资金贷款的基本概念 (316)第二节借款人审查 (316)第三节生产经营情况审查 (318)第四节贷款的必要性和可行性 (320)第五节信用结构审查 (323)第六节贷款风险与收益审查 (324)第七节审查意见 (326)第十八章固定资产贷款审查分析要点 (328)第一节基本概念和原则 (328)第二节固定资产贷款审查分析内容 (328)第十九章供应链融资审查分析要点 (335)第一节供应链融资相关基础知识 (335)第二节核心企业审查 (336)第三节核心企业上下游企业及授信方案审查 (338)第四节审查结论 (349)第二十章内保外贷业务审查分析要点 (350)第一节内保外贷业务概述 (350)第二节信贷部内保外贷业务审查要点 (350)第二十一章项目贷款审查有关知识 (356)第一节建设项目有关行政许可法规 (356)第二节建设项目投资构成及估算 (373)第三节建设项目财务评审有关税费的计算 (388)第一篇审查审批基础知识第一章审查审批体制概述本章摘要：纵观国内外商业银行发展沿革，审查审批体制的概念从无到有，到现在的不断演变，看似千变万化的背后，有一些必然性的理念在引导。
新会计制度会计科目表一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项（银行专用新增）4 1004 存放同业（银行专用新增）5 1005 其他货币资金6 1006短期投资(分拆)7 1007 短期投资跌价准备(更名)8 1008 结算备付金(证券专用新增）9 1009 存出保证金(金融共用新增）10 1010 拆出资金(金融共用新增）11 1011 交易性金融资产(新增）12 1012 买入返售金融资产(金融共用新增）13 1013 应收票据14 1014 应收账款15 1015 预付账款16 1016 应收股利17 1017 应收利息18 1018 应收保户储金(保险专用新增）19 1019 应收代位追偿款(保险专用新增）20 1020 应收分保账款(保险专用新增）21 1021 应收分保未到期责任准备金(保险专用新增）22 1022 应收分保保险责任准备金(保险专用新增)23 1023 其他应收款24 1024 坏账准备25 1025委托代销商品26 1026 应收补贴款27 1027 贴现资产(银行专用新增)28 1028 贷款(银行和保险共用新增)29 1029 贷款损失准备(银行和保险共用新增)30 1030 代理兑付证券(银行和证券共用新增)31 1031 代理业务资产(新增)32 1032 材料采购(更名)33 1033 在途物资（新增)34 1034 原材料35 1035 材料成本差异36 1036 库存商品37 1037 发出商品（新增)38 1038 商品进销差价39 1039 委托加工物资40 1040 包装物及低值易耗品41 1041 消耗性生物资产（农业专用）42 1042 周转材料（建造承包商专用新增)43 1043 贵金属（银行专用）44 1044 抵债资产（金融共用新增)45 1045 损余物资（保险专用新增)46 1046 融资租赁资产(租赁专用新增)47 1047 存货跌价准备48 1048 待摊费用49 1049 独立账户资产（保险专用新增)50 1050 持有至到期投资（新增)51 1051 持有至到期投资减值准备（新增)52 1052 可供出售金融资产（新增)53 1053长期股权投资54 1054 长期股权投资减值准备55 1055 长期债权投资(更名)56 1056 投资性房地产（新增）57 1057 长期应收款（新增）58 1058 未实现融资收益（新增）59 1059 存出资本保证金（保险专用新增）60 1060 固定资产61 1061 累计折旧62 1062 固定资产减值准备63 1063 在建工程64 1064 工程物资65 1065 固定资产清理66 1066 融资租赁资产租赁专用67 1067 未担保余值（租赁专用新增）68 1068 生产性生物资产（农业专用新增）69 1069 生产性生物资产累计折旧（农业专用新增）70 1070 公益性生物资产（农业专用新增）71 1071 油气资产（石油天然气开采专用新增）72 1072 累计折耗（石油天然气开采专用新增）73 1073 无形资产74 1074 累计摊销（新增）75 1075 无形资产减值准备76 1076 商誉（新增）77 1077未确认融资费用(变更类别)78 1078 长期待摊费用79 1079 递延所得税资产（新增）80 1080 待处理财产损溢（新增）81 1081独立账户资产(保险专用新增)二、负债类82 2001 短期借款83 2002 存入保证金（金融共用新增）84 2003 拆入资金(金融共用新增）85 2004 向中央银行借款(银行专用新增）86 2005 同业存放(银行专用新增）87 2006 吸收存款(银行专用新增）88 2007 贴现负债(银行专用新增）89 2008 交易性金融负债90 2009 卖出回购金融资产款(金融共用新增）91 2010 应付票据92 2011 应付账款93 2012 预收账款94 2013 应付职工薪酬95 2014 应付福利费(合并)96 2015 应交税费(合并)97 2016 应付股利98 2017 应付利息(新增)99 2018 其他应付款(合并)100 2019 应付保户红利（保险专用新增）101 2020 应付分保账款（保险专用新增）102 2021 代理买卖证券款（证券专用新增）103 2022 代理承销证券款（证券和银行共用新增）104 2023 代理兑付证券款（证券和银行共用新增）105 2024 代理业务负债（新增）106 2025 预提费用107 2026 预计负债108 2027 递延收益（新增）109 2028 长期借款110 2029 应付债券111 2030 长期债券112 2031 未到期责任准备金（保险专用新增）113 2032 保险责任准备金（保险专用新增）114 2033 保户储金（保险专用新增）115 2034 独立账户负债（保险专用新增）116 2035 长期应付款117 2036 未确认融资费用(变更类别)118 2037 专项应付款119 2038 递延所得税负债(更名)120 2039 预计负债三、共同类121 3001 清算资金往来（银行专用新增）122 3002 外汇买卖/货币兑换（金融共用新增）123 3003 衍生工具(新增)124 3004 套期工具(新增)125 3005 被套期项目(新增)四、所有者权益类126 4001 实收资本127 4002 资本公积128 4003 盈余公积129 4004 一般风险准备（金融共用新增)130 4005 本年利润131 4006 利润分配132 4007 库存股(新增)五、成本类133 5001 生产成本134 5002 制造费用135 5003 劳务成本136 5004 研发支出(新增)137 5005 工程施工（建造承包商专用新增) 138 5006 工程结算（建造承包商专用新增)139 5007 机械作业（建造承包商专用新增)六、损益类140 6001 主营业务收入141 6002 利息收入（金融共用新增)142 6003 手续费及佣金收入（金融共用新增) 132 6004 保费收入（保险专用新增)133 6005 分保费收入（保险专用新增)134 6006 租赁收入（租赁专用新增)135 6007 其他业务收入136 6008 汇兑损益（金融专用新增)137 6009 公允价值变动损益(新增)138 6010 投资收益139 6011 摊回保险责任准备金（保险专用新增) 140 6012 摊回赔付支出（保险专用新增)141 6013 摊回分保费用（保险专用新增)142 6014 营业外收入143 6015 主营业务成本144 6016 其他业务支出145 6017 营业税金及附加146 6018 利息支出(金融共用新增)147 6019 手续费及佣金支出(金融共用新增) 148 6020 提取未到期责任准备金(保险专用新增) 149 6021 提取保险责任准备金(保险专用新增) 150 6022 赔付支出(保险专用新增)151 6023 保户红利支出(保险专用新增)152 6024 退保金(保险专用新增)153 6025 分出保费(保险专用新增)154 6026 分保费用(保险专用新增)155 6027 销售费用（更名）156 6028 管理费用157 6029 财务费用158 6030 勘探费用（新增)159 60311 资产减值损失（新增)160 6032 营业外支出161 6033 所得税费用户（更名）162 6034 以前年度损益调整。
Fisher 电器公司短期贷款案例2002年2月5日，联邦银行温哥华支行的经理杰瑞·威尔逊正在考虑Fisher 电器公司关于1000万美元的贷款申请。
Fisher电器公司目前所有的银行活动都是与威尔逊的主要竞争对手加拿大太平洋银行进行的。
联邦银行和Fisher做成这笔贷款，是威尔逊取得成功的明智之举。
Fisher的董事长米切尔·默里已开始与威尔逊谈判，因为他认为太平洋银行提出的850万美元的信贷限额将限制公司的现有经营活动和今后的持续发展。
太平洋银行的信贷经理认为，Fisher的信贷在过去五年内增长迅速，所以2002年的贷款规模应稳定在当前水平。
他告诉默里，现在他愿意考虑的最大贷款额度是850万美元。
默里与Fisher的渊源可以追溯到1996年，当时他被任命为Fisher经营最成功的温哥华分公司的经理。
他的叔叔创办了这家公司，在1998年他的叔叔把他的股份转让给了默里。
到了2002年，默里拥有Fisher72%的普通股，其他28%的股份掌握在四个分公司经理和另外三个重要雇员手中。
从1999年起，默里开始出让他的股票，目的是留住他的得力干将饼是他们全新为公司的盈利目标服务。
Fisher成为太平洋银行的客户已有35年以上的历史，并在过去的四年内拥有不断成长的获利的记录，这一点令威尔逊印象深刻。
该公司近期的财务报表见下表。
表1 损益表表2 资产负债表Fisher是经营电器用品的批发商，它不仅面向房屋的承包商，也面向一些电器产品的零售商如五金店和建材店。
Fisher的分公司分布于萨斯卡吞、埃德蒙顿、卡尔加里和温哥华等加拿大西部城市，总部位于温哥华。
Fisher经销的产品包括大量的电器用品和民用建筑的常用材料。
主要产品有电线、各种线槽、保险盒、控制柜开关与开关盒、电暖气和地面接线盒。
Fisher 正逐步将它的经营项目扩大到一些相关产品，如保安系统的产品。
分公司独立采购产品表上的物品，并直接与特许供应商打交道。
关于企业银行贷款的案例企业贷款是企业发展过程中非常重要的一环，是企业资金链的重要组成部分。
企业银行贷款的案例有很多，以下将介绍几个典型的案例。
1. 上海XX集团的拓展贷款上海XX集团是一家大型制药企业，业务涉及制造、研究和销售。
由于企业需要扩大生产，购置先进设备和拓展销售渠道，急需大量的资金支持。
为了解决这一问题，上海XX集团向银行提交了拓展贷款申请，并提交了详细的贷款用途和还款计划等资料。
银行对该企业的贷款申请进行了仔细审核，认为此次贷款符合银行的风险控制标准，并最终批准了该贷款申请。
这笔贷款为上海XX集团拓展业务提供了强有力的资金支持，让企业得以快速发展。
2. 河南XX汽车公司的信用贷款河南XX汽车公司是一家以生产汽车零部件为主的企业，由于行业竞争激烈，企业需要不断投入研发和市场开拓，但因为资金缺乏，导致企业发展受到限制。
为了解决这个问题，企业选择了向银行申请信用贷款。
银行对该企业的资质、管理水平、前景等多方面进行了全面的评估，并最终审核批准了信用贷款申请。
该贷款为企业提供了充足的资金支持，让企业研发、生产和市场开拓步入了快速发展的轨道。
3. 广东XX酒店的经营性贷款广东XX酒店是一家规模较大的连锁酒店，业务覆盖全国各地。
为了拓展业务，增加房间数量，并提升酒店服务质量，酒店需要大量的资金支持。
为了解决这一问题，企业选择向银行申请经营性贷款。
银行对该企业的规模、财务状况、经营能力等方面进行了评估，最终审核批准了经营性贷款申请。
该贷款为广东XX酒店提供了强有力的资金支持，让酒店得以稳步发展。
银行主要对该企业的技术创新能力、创新项目的前景等方面进行了评估，同时考虑了该企业的财务和风险控制等方面要素，最终审核批准了创新型贷款申请。
该贷款为湖南XX 科技公司提供了重要的资金支持，让企业在技术创新方面取得了更多的突破和成果。
总之，企业银行贷款是企业获得资金的一种重要途径。
企业在申请贷款时，应该充分准备申请材料，严格遵守还款义务，并及时报告经营情况及风险情况，让银行能够充分评估企业的需求和风险，从而保证贷款的稳健性和可持续性。
2011年度**有限公司贷后管理方案山西**有限公司在我行云岗支行开立基本账户，于1999年我行建立信贷关系，连续多年被省分行评为AA、AAA级信用等级企业，是市分行直接管理客户，内部统一授信额度为800万元，2010末有我行贷款800万元，该笔贷款将于2011年12月23日到期，为加强客户管理，现制定2011年度贷后管理方案如下：一、基本情况山西**有限公司一家民营企业，成立于1998年，注册资金300万元，主营公路交通运输服务等。
现有职工90人，是我市规模较大民营企业之一，公司位于我市“南出口”，地理位置优越，2002、2007年被省分评为AAA级信用度企业，2003、2004、2005、2006、2008年被省分评为AA+级信用度企业，2010年被省分评为AA级信用度企业，为我行重点扶持企业。
二、公司营运情况2009年年销售收入4161万元，净利润571万元，其中流动资产3104万元，固定资产2602万元；负债总额910万元（其中有我行流动资金贷款800万元），所有者权益4615万元。
年末流动比率3.9，资产负债率18%。
2010年销售收入4504万元，较2009年增加343万元，净利润1202万元，较2009年增加631万元。
其中流动资产3504万元，固定资产3650万元；负债总额2393万元（其中长期负债200万元），所有者权益4761万元。
山西**公司近两年财务主要数据内容2010年末2009年末内容2010年末2009年末总资产7154 5760 资产负债率33% 20% 总负债2393 1175 流动比率11% 3.9% 对外投资0 0 利息保障倍数7.1 8.6 销售收入4504 4161 销售利润率38% 16%利润总额1202 571 流动资产周转率1.712.22现金净流量372 44 存库周转率 6.2 11.4经营性现金净流量1070 305三、主要风险点（一）营运风险山西**有限公司“**公路客运站”项目于1998年8月18日在市委、市政府立项并注册成立，经市交通局、建委、规划局、土地局等部门同意，由市计划委员会批复，列入基本建设投资计划，于2001年6月2日动工建设，并于2002年1月28日投入运营，建设标准为部颁（JT3109-84）客运一级站，总投资2300万元。
金融业会计科目新会计制度会计科目表一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项（银行专用新增）4 1004 存放同业（银行专用新增）5 1005 其他货币资金6 1006短期投资(分拆)7 1007 短期投资跌价准备(更名)8 1008 结算备付金(证券专用新增）9 1009 存出保证金(金融共用新增）10 1010 拆出资金(金融共用新增）11 1011 交易性金融资产(新增）12 1012 买入返售金融资产(金融共用新增）13 1013 应收票据14 1014 应收账款15 1015 预付账款16 1016 应收股利17 1017 应收利息18 1018 应收保户储金(保险专用新增）19 1019 应收代位追偿款(保险专用新增）20 1020 应收分保账款(保险专用新增）21 1021 应收分保未到期责任准备金(保险专用新增）22 1022 应收分保保险责任准备金(保险专用新增)23 1023 其他应收款24 1024 坏账准备25 1025委托代销商品26 1026 应收补贴款27 1027 贴现资产(银行专用新增)28 1028 贷款(银行和保险共用新增)29 1029 贷款损失准备(银行和保险共用新增)30 1030 代理兑付证券(银行和证券共用新增)31 1031 代理业务资产(新增)32 1032 材料采购(更名)33 1033 在途物资（新增)34 1034 原材料35 1035 材料成本差异36 1036 库存商品37 1037 发出商品（新增)38 1038 商品进销差价39 1039 委托加工物资40 1040 包装物及低值易耗品41 1041 消耗性生物资产（农业专用）42 1042 周转材料（建造承包商专用新增)43 1043 贵金属（银行专用）44 1044 抵债资产（金融共用新增)45 1045 损余物资（保险专用新增)46 1046 融资租赁资产(租赁专用新增)47 1047 存货跌价准备48 1048 待摊费用49 1049 独立账户资产（保险专用新增)50 1050 持有至到期投资（新增)51 1051 持有至到期投资减值准备（新增)52 1052 可供出售金融资产（新增)53 1053长期股权投资54 1054 长期股权投资减值准备55 1055 长期债权投资(更名)56 1056 投资性房地产（新增）57 1057 长期应收款（新增）58 1058 未实现融资收益（新增）59 1059 存出资本保证金（保险专用新增）60 1060 固定资产61 1061 累计折旧62 1062 固定资产减值准备63 1063 在建工程64 1064 工程物资65 1065 固定资产清理66 1066 融资租赁资产租赁专用67 1067 未担保余值（租赁专用新增）68 1068 生产性生物资产（农业专用新增）69 1069 生产性生物资产累计折旧（农业专用新增）70 1070 公益性生物资产（农业专用新增）71 1071 油气资产（石油天然气开采专用新增）72 1072 累计折耗（石油天然气开采专用新增）73 1073 无形资产74 1074 累计摊销（新增）75 1075 无形资产减值准备76 1076 商誉（新增）77 1077未确认融资费用(变更类别)78 1078 长期待摊费用79 1079 递延所得税资产（新增）80 1080 待处理财产损溢（新增）81 1081独立账户资产(保险专用新增)二、负债类82 2001 短期借款83 2002 存入保证金（金融共用新增）84 2003 拆入资金(金融共用新增）85 2004 向中央银行借款(银行专用新增）86 2005 同业存放(银行专用新增）87 2006 吸收存款(银行专用新增）88 2007 贴现负债(银行专用新增）89 2008 交易性金融负债90 2009 卖出回购金融资产款(金融共用新增）91 2010 应付票据92 2011 应付账款93 2012 预收账款94 2013 应付职工薪酬95 2014 应付福利费(合并)96 2015 应交税费(合并)97 2016 应付股利98 2017 应付利息(新增)99 2018 其他应付款(合并)100 2019 应付保户红利（保险专用新增）101 2020 应付分保账款（保险专用新增）102 2021 代理买卖证券款（证券专用新增）103 2022 代理承销证券款（证券和银行共用新增）104 2023 代理兑付证券款（证券和银行共用新增）105 2024 代理业务负债（新增）106 2025 预提费用107 2026 预计负债108 2027 递延收益（新增）109 2028 长期借款110 2029 应付债券111 2030 长期债券112 2031 未到期责任准备金（保险专用新增）113 2032 保险责任准备金（保险专用新增）114 2033 保户储金（保险专用新增）115 2034 独立账户负债（保险专用新增）116 2035 长期应付款117 2036 未确认融资费用(变更类别)118 2037 专项应付款119 2038 递延所得税负债(更名)120 2039 预计负债三、共同类121 3001 清算资金往来（银行专用新增）122 3002 外汇买卖/货币兑换（金融共用新增）123 3003 衍生工具(新增)124 3004 套期工具(新增)125 3005 被套期项目(新增)四、所有者权益类126 4001 实收资本127 4002 资本公积128 4003 盈余公积129 4004 一般风险准备（金融共用新增)130 4005 本年利润131 4006 利润分配132 4007 库存股(新增)五、成本类133 5001 生产成本134 5002 制造费用135 5003 劳务成本136 5004 研发支出(新增)137 5005 工程施工（建造承包商专用新增) 138 5006 工程结算（建造承包商专用新增) 139 5007 机械作业（建造承包商专用新增)六、损益类140 6001 主营业务收入141 6002 利息收入（金融共用新增)142 6003 手续费及佣金收入（金融共用新增) 132 6004 保费收入（保险专用新增)133 6005 分保费收入（保险专用新增)134 6006 租赁收入（租赁专用新增)135 6007 其他业务收入136 6008 汇兑损益（金融专用新增)137 6009 公允价值变动损益(新增)138 6010 投资收益139 6011 摊回保险责任准备金（保险专用新增) 140 6012 摊回赔付支出（保险专用新增)141 6013 摊回分保费用（保险专用新增)142 6014 营业外收入143 6015 主营业务成本144 6016 其他业务支出145 6017 营业税金及附加146 6018 利息支出(金融共用新增)147 6019 手续费及佣金支出(金融共用新增) 148 6020 提取未到期责任准备金(保险专用新增) 149 6021 提取保险责任准备金(保险专用新增) 150 6022 赔付支出(保险专用新增)151 6023 保户红利支出(保险专用新增)152 6024 退保金(保险专用新增)153 6025 分出保费(保险专用新增)154 6026 分保费用(保险专用新增)155 6027 销售费用（更名）156 6028 管理费用157 6029 财务费用158 6030 勘探费用（新增)159 60311 资产减值损失（新增)160 6032 营业外支出161 6033 所得税费用户（更名）162 6034 以前年度损益调整。
1.公司信贷概述公司信贷：以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
包括信贷、银行信贷、公司信贷、贷款、承兑、担保、信用证、减免交易保证金、信贷承诺、直接融资、间接融资信贷：广义包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等狭义指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务减免保证金：从风险角度看，银行承担了交易中的信用风险公司信贷的基本要素：交易对象（银行和银行的交易对手：企事业法人，其他经济组织）信贷产品（特定产品要素组合下的信贷服务方式，包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证、承诺）信贷金额信贷期限：广义：签合同至合同结束，分提款期（合同生效至提款完毕）、宽限期（提款完毕之日开始至第一个还本付息之日，介于提款和还款期，有时也包括提款期）、还款期狭义：具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限《贷款通则》有关期限的规定：自营贷款最长不得超过10年，超过应报监管部门备案。
票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日为止贷款利率：本币和外币贷款利率（贷款标价方式的不同）、浮动和固定利率、法定利率（央行确定的利率，是国家实现宏观调控的一种政策工具）、行业公定利率（非政府部门的民间金融组织）、市场利率（随市场供求关系的变化而自由变动）贷款利率管理相关情况：基准利率：是被用做定价基础的标准利率利率档次是利率差别的层次，央行目前按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平，我国人民币贷款按贷款期限划分可分为短期、中长期贷款利率、票据贴现利率。
费率：利率以外的银行提供信贷服务的价格，以信贷产品金额为基数按一定比率计算。
主要担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费《商业银行服务价格管理办法》有关费率的规定：谁委托、谁付费清偿计划：一次性、分期还款：定额：等额还款（等额本息、等额本金）、约定还款不定额担保方式：保证、抵押、质押、定金、留置抵押以财产作为抵押。
质押贷款以动产或权利作为质押物约束条件：提款条件：合法授权、政府批准、资本金要求、其他提款条件监管条件：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件公司信贷的种类按货币种类：人民币、外汇（外汇贷款利率在我国已经实现市场化）按信用支付方式：贷款、承兑、保函、信用证、承诺按贷款期限：透支（存款帐户透支、信用卡透支）、短期贷款、中期贷款、长期贷款贷款用途：固定资产贷款也称固定资金贷款，基本建设贷款（新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用）技术改造贷款：对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足。
按贷款主体的经营特性：生产企业贷款：对工农业等生产性企业的流动资金周转或固定资产更新、改造流通企业贷款房地产企业贷款：支持房地产企业从事住房开发、商业用房开发、土地开发和配套设施建设。
按经营模式：自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款（辛迪加贷款）按贷款偿还方式：一次还清贷款、分期偿还贷款按贷款利率：固定利率贷款、浮动利率贷款按贷款保障方式：信用、担保、票据贴现按贷款风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失理论的发展：真实票据理论：亚当斯密，发放以商业行为为基础的短期贷款，以真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质，也称“商业贷款理论”。
银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发民，自动性贷款随经济周期而决定信用量，加大经济的波动。
资产转换理论：H.G莫尔顿《政治经济学杂志》上发表《商业银行与资本形成》，把可用的资金部分投放于二级市场的贷款与证券，使银行的效益得到提高；贷款大量发放为信用膨胀创造了条件，证券的大量抛售会造成巨大损失，贷款的平均期限的延长增长流动性风险预期收入理论：赫伯特.V.普罗克诺在《定期放款与银行流动性理论》，以未来收入为基础，收入预测与经济周期有密切关系，资产的膨胀和收缩会影响资产质量，增加信贷风险，银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大。
超货币供给理论：非银行金融机构可提供货币，多样化服务信贷资金的运动过程信贷资金的运动特征有：以偿还为前提的支出，有条件的让渡与社会物质产品的生产和流通相结合产生经济效益才能良性循环信贷资金运动以银行为轴心。
信贷资金运动：信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。
二重支付、二重归流信贷资金运动是区别于财政资金、企业自有资金、其他资金的重要标志之一些。
信贷资金运动特征：以偿还为前提的支出，有条件的让渡与社会物质产品的生产和流通相结合产生经济效益才能良性循环信贷资金运动以银行为轴心原则：合法合规原则：符合国家法律法规、行政规章效益性、安全性、流动性原则（安全性与流动性成正比，但与效益性相矛盾）平等、自立、公平、诚实信用原则公平竞争、密切协作原则区别对待，择优扶植原则：发放和使用合法合规贷款的投向能突出重点要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，严格区分优劣要按程序办理贷款，防止违规现象发生2.公司信贷营销市场环境分析：外部环境：宏观环境：经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境微观环境：信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、银行同业竞争对手的实力与策略内部环境：发展战略目标分析内部资源分析：人力资源、财务实力、物质支持、技术资源、资讯资源自身能力分析：银行对金融业务的处理能力、快速应变能力、对资源的获取能力和技术的改变、调整能力银行在市场的占有率银行的市场声誉银行资本实力政府对银行的特殊政策银行领导人的能力环境分析的基本方法：SWOT（优劣机危）市场细分的作用：利于选择目标市场和制定营销策略、利于发掘市场机会，开拓新市场、利于集中人力物力投入目标市场，提高银行的经济效益市场细分：按区域、按产业（产业功能、生命周期、生产要素的密集度）、按规模、按所有者性质（国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业-个人独资企业）中小企业的资金运行特点：额度小、需求急、周转快细分市场评估：市场容量分析、结构吸引力分析、市场机会分析、获利状况分析、风险分析市场定位内容：产品定位、银行形象定位市场定位的步骤：识别重要属性：识别突出表征和目标市场要求的特殊利益制作定位图定位选择：主导式（大）、追随式（中）、补缺式定位（小）执行定位2银行公司信贷产品的特点：无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性银行公司信贷产品的层次：3层次：核心产品、基础产品、扩展产品5层次：核心产品、基础产品、期望产品、延伸产品、潜在产品产品的开发目标：提高现在市场的份额、吸引现有市场之外的新客户、以更低的成本提供同样或类似的产品。
产品开发的方法：仿效法、交叉组合法、创新法产品组合的概念：产品线、产品类型、产品项目。
确定产品组合就要有效选择其宽度、深度、关联性产品组合策略的内容：产品扩张策略：拓宽产品组合的宽度、深度产品集中策略产品组合策略的形式：全线全面型，一些大型的商业银行市场专业型，强调产品组合的广度和关联性，产品组合的深度较小产品线专业型，强调产品组合的深度和关联性，宽度较小特殊产品专业型，所能开拓的市场有限，但竞争小产品生命周期：介绍期措施：建立有效的信息反馈机制、广告、制定合理的价格。
成长期措施：提高产品质量、改善服务、扩大广告宣传、适当调整价格、开拓新市场成熟期措施：产品多样化与系列化、纵向横向拓展市场、增加销售网点，降低价格，改变广告内容衰退期措施：转移策略、收缩策略、淘汰策略贷款定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象贷款价格的构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额（保持一定数量的活期和低利率定期）、隐含价格影响贷款价格的主要因素：贷款成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况、贷款的期限、借款人从其他途径融资的融资成本公司贷款定价基本方法：成本加成定价法：筹集可贷资金的成本+银行非资金性的营业成本+银行对贷款违约风险所要求的补偿+要为银行股东提供一定的资本收益贷款利益=筹集可贷资金的成本+银行非资金性的营业成本+银行对贷款违约风险所要求的补偿+银行预期利润水平价格领导模型贷款利率由优惠利率、借款人支付的违约风险溢价、长期贷款借款人支付的期限风险溢价三部分组成（伦敦银行同业拆借利率）产品定价策略：高额定价策略：价格弹性低、做好广告宣传、市场准入门槛的很高渗透定价策略：可以更快吸引客户，抢占市场、有利形成规模优势，降低成本、保证银行能够长期稳定获得较高利润关系定价策略营销渠道模式分析：自营营销渠道、代理营销渠道、合作营销渠道营销渠道场所分析：网点营销：全方位、专业性、高端化、法人网点机构营销渠道电子银行营销登门拜访营销营销渠道策略：直接、间接营销渠道单渠道、多渠道组合产品生命周期组合营销促销策略：广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销售促进3市场营销计划板块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。
营销计划步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制定具体营销行动方案、组织实施和控制营销活动。
营销组织的职能：组织设计、人员配备、组织运行营销组织设立的原则：因事设职与因人设职相结合、权责对等、命令统一营销机构的组织形式：直线职能制：保证了集中统一指挥，能发挥营销专家对公司信贷业务的指导作用，缺点营销与信贷业务部门不重视信息的横向沟通，工作容易重复矩阵制：在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统优点：加强横向联系，克服信贷、结算、财务、信贷计划、外联等部门相互脱节的现象，具有较大的机动性缺点：成员不固定、有临时观念事业部制：对具有独立信贷产品市场、承担独立责任和利益的部门实行分权管理的一种组织形式优点：把统一管理专业分工结合，培养更多的管理人才，保证较稳定的利润缺点：需要较多具有高素质的专业人员，出现矛盾协调会困难营销领导：指挥、激励、协调、沟通作用营销控制方法：年度计划控制、盈利能力控制、效率控制、战略控制、风险控制组合营销渠道策略：营销渠道与产品生产相结合的策略营销渠道与销售环节相结合的策略营销渠道与促销相结合的策略结合产品生命周期的营销渠道策略：介绍期应以自销或独家经销为主，尽快占领市场，提高新产品的声誉；成长期应拓宽营销渠道；衰退期选择声望较高的中间商分销产品，获取产品最后的经济效益细分依据：客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异银行所预期达到的市场地位应该是最优的市场份额为了减少损失，提高收益，并避免竞争者仿制而抢占市场，银行应该尽可能缩短介绍期的时间，尽早进入成长期在资金来源结构变化，尤其是市场利率变化的条件下，以资金平均成本作为新贷款定价的基础较为合适对银行产品的定价，至少有三个目标：产品如何能够被市场和消费者认可；如何扩大市场份额和占有率；利润如何转化，即盈利推行客户经理以市场和客户为中心的业务组织管理架构3．贷款申请受理和贷前调查借款人应具备的资格：登记的企事业法人借款人应具备的基本条件：产品有市场、生产经营有效益、具有偿还贷款的经济能力、按规定用途使用贷款、不挪用信贷资金、按贷款合同期限归还贷款本息、恪守信用借款人应符合的条件：有按期还本付息的能力、办年检手续、开立基本存款帐户或一般存款帐户、有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%、借款人的资产负债符合银行的要求、借款人的权利：申请贷款、按合同约定提取使用全部贷款、有权拒绝借款合同以外的附加条件、有权向银行的上级监管部门反映举报有关情况、在征得银行同意后有权向第三方转让债务面谈信息：6C：品德、能力、资本、担保、环境、控制应了解信息：公司状况：括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状贷款需求状况：括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件还贷能力：现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力抵押品的可接受性：抵押品种类、权属、价值、变现难易程度客户与银行的关系：客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录贷款意向阶段业务人员做法：及时以合理的方式（如通过口头、电话或书面方式）告知客户贷款正式受理根据贷款需求出具正式的贷款意向书要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料拟定下阶段公司目标计划将储备项目纳入贷款项目库贷款意向书与贷款承诺的区别：不同阶段的成果贷款意向书为要约邀请，不具备法律效力，贷款承诺具有法律效力出具贷款意向书与贷款承诺的权限：贷款意向书一般没有权限限制贷款意向书与贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具，银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书的性质贷款申请资料的准备：借款申请书其他资料：借款人：营业执照复印件、法人代码和税务复印件、贷款卡复印件、三年经审计的财务报表和近期的财务月报表、若为外商独资或股份制应提交董事会决议和借款授权书正本保证形式：担保人营业执照复印件、三年财务报表、若为外商独资或股份制应提交董事会决议和借款授权书正本抵质押形式：抵质押物清单、评估报告、权属证明文件、若为外商独资或股份制应提交董事会决议和授权书、办理保险以银行为第一受益人流动资金贷款：采购合同、为票据贴现出具承兑的汇票、P75贷前调查的方法：现场调研（现场会谈和实地考察）、搜寻调查、委托调查、其他方法P78贷款合法合规性调查：认定借款人、担保人法人资格认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性有效性对需董事会决议同意借款和担保的，要认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性、有效性对抵押物、质押物清单所列抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定对贷款使用合法合规性进行认定对购销合同的真实性进行认定对借款人的借款目的进行调查。
