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一、应收账款的概述应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。
在会计学中,应收账款归属于流动资产,正常情况下企业可以在一年内或一个营业周期内收回应收款项,但在收回之前,企业既不实际拥有也无法使用这些款项。
应收账款本质上是企业的债权资产,它是在商业信用的情况下,由于企业赊销而产生销售和收款的时间差,从而导致企业资金被购买单位占用。
二、应收账款的作用1.扩大销售收入,减少产品库存。
企业的利润表是依据权责发生制编制,企业的赊销增加了销售量,虽然其实并没有现金流入,但仍可以确认为销售收入,提高了利润总额。
收入增加的同时是更多产品的搬出,减少了企业的产品库存量,降低了产品的保存成本,这对那些保质期或效用期较短的产品尤为重要,回避了库存积压带来的各种风险,可以使企业库存商品管理更加科学。
2.提高企业市场竞争力。
在我国当前激烈竞争的市场经济环境下,绝大多数行业都已进入消费者主导的买方市场,企业生产的产品在品质上极容易找到其他替代品,在价格上又非常透明化,企业不得不更多地使用赊账销售,以期提升自己的竞争力。
同时,由于同行业的其他企业正在使用增加应收账款的方式扩大市场份额,企业为了维系老客户、吸引新客户,也不得不采用相同的方法以确保自己处于不败之地。
3.增加企业经营成本。
应收账款一旦发生,企业必须对其进行管理,比如调查客户资信、催收账款等,增加了管理成本;赊账销售使得企业发出商品的时候无法立即收回货款,导致资金被占用,为了尽早收回款项而使用现金折扣,产生了折扣成本;资金的占用也迫使企业不得不放弃本可获利的其他投资机会,出现了机会成本;企业由于资金的短缺向外举债借款,以维护正常经营或扩大生产,发生了融资成本。
4.增加企业资金风险。
应收账款如果到期无法及时收回,就会产生逾期;经催收后仍无法收回,就会造成坏账损失。
企业已发出商品所耗费的生产成本由企业自行担负,购买原材料、支付人工费用等必然会发生资金流出。
应收账款清收工作在企业的财务管理中，应收账款清收工作是一项至关重要的任务。
它不仅关系到企业的资金流动和财务健康，还直接影响着企业的经营效益和可持续发展。
应收账款，简单来说，就是企业已经提供了商品或服务，但还没有收到的款项。
这些款项可能因为各种各样的原因而被拖欠，给企业带来了潜在的风险和损失。
首先，应收账款的长期拖欠会影响企业的资金周转。
企业的运营需要资金的持续投入，如果大量资金被应收账款占用，就可能导致企业资金链紧张，无法及时采购原材料、支付员工工资、进行设备维护等，从而影响正常的生产经营活动。
其次，应收账款的存在增加了企业的财务成本。
为了维持运营，企业可能需要借款来弥补资金缺口，这就会产生利息支出。
同时，对应收账款的管理和催收也需要耗费一定的人力、物力和财力。
再者，长期无法收回的应收账款可能会形成坏账，给企业造成直接的经济损失。
一旦坏账发生，企业之前所投入的成本和预期的利润都将化为泡影。
那么，如何有效地开展应收账款清收工作呢？第一步，要建立完善的客户信用评估体系。
在与客户开展业务之前，对客户的信用状况进行全面、深入的调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、过往的信用记录等。
根据评估结果，确定合理的信用额度和信用期限，从源头上控制应收账款的风险。
第二步，加强合同管理。
在签订合同的时候，要明确双方的权利和义务，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等条款，要清晰、具体、具有可操作性。
同时，要确保合同的法律效力，以便在出现纠纷时有据可依。
第三步，做好应收账款的日常管理工作。
建立应收账款台账，详细记录每一笔应收账款的发生时间、金额、客户名称、信用期限等信息，并定期进行核对和更新。
及时与客户沟通，了解客户的经营状况和付款意愿，对可能出现的逾期情况提前预警。
第四步，采取有效的催收措施。
当应收账款逾期时，要及时向客户发送催收通知，提醒客户付款。
催收方式可以多种多样，如电话催收、邮件催收、上门催收等。
在催收过程中，要注意态度和方法，既要坚定维护企业的权益，又要保持良好的客户关系。
公司应收账款管理中存在的问题及措施【摘要】公司应收账款管理是企业管理中非常重要的一环，但在实际操作中存在一些问题。
征信调查不够全面容易导致欠款风险增加；处理账龄较长的账款不及时会影响资金流动；逾期账款催收不力会导致坏账增加；财务部门与销售部门沟通不畅会影响账款管理效率。
为解决这些问题，企业可以加强征信调查，建立逾期账款处理机制，提高催收效率，加强内部沟通与协调。
通过这些措施，可以有效规范公司应收账款管理，降低坏账风险，确保企业健康运营。
公司应该认识到存在的问题并及时采取措施加以改进。
【关键词】公司应收账款管理，征信调查，账龄，逾期账款催收，内部沟通，措施，管理问题，财务部门，销售部门，效率提高，协调。
1. 引言1.1 公司应收账款管理中存在的问题及措施公司应收账款管理是企业中一个非常重要的环节，直接关系到企业的收入和现金流。
在实际运营中，我们会发现存在一些问题影响了公司的应收账款管理效率和质量。
征信调查不够全面是一个比较常见的问题。
一些企业在与客户合作之前往往没有充分了解客户的信用状况，导致后续出现坏账的风险较大。
账龄较长的账款处理不及时也是一个常见问题。
企业应收账款一旦长时间未能收回，不仅会造成资金链断裂，还可能影响公司的信誉。
逾期账款催收不力也是一个需要解决的问题。
有些企业在客户逾期未还款时没有有效的催收措施，导致欠款越滚越大。
财务部门与销售部门沟通不畅也会造成应收账款管理上的问题。
没有良好的内部沟通和协调机制，容易导致账款管理的混乱和不畅。
针对以上问题，企业可以采取一些措施来提升应收账款管理的效率和质量。
比如加强征信调查，建立逾期账款处理机制，提高催收效率，加强内部沟通与协调等。
通过认真分析和有效执行这些措施，企业可以更好地管理应收账款，提升公司的盈利能力和风险抵御能力。
2. 正文2.1 公司应收账款管理的重要性公司应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一个环节，直接关系到企业的资金流和经营状况。
简述企业如何加强应收账款管理企业加强应收账款管理需要做到什么?一、企业应收账款管理存在的问题企业应收账款被长期拖欠的缘由是多方面的。
除了受市场疲软、企业资金紧急、偿债能力差，以及经济法规不完善，执法不严致使企业间三角债或多角债长期存在不能有效解决，甚至一些企业借破产之名恶意逃债、废债等外部缘由外，企业内部在应收账款管理方面也存在较大问题。
1.企业风险防范意识不强面对激烈的市场竞争，企业为了扩大销售，便大量实行赊销。
只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的风险认识不足，未加防范。
在事先未对客户的信用情况作全面深化的调查的情况下，盲目地采用赊销策略。
致使大量应收账款的形成，给以后的催款工作增加困难。
2.有关销售的考核制度不合理、约束机制不健全企业对销售部门的考核主要是考核当期销售量、销售收人，对销售人员一般是将其工资、销售费用与销售量挂钩，使得销售部门及销售人员为完成销售任务盲目赊销。
由于对产品销售后长期不能收回货款缺乏相应约束制度，导致大量应收账款沉积下来，有的变成坏账。
3.销售部门与财务部门之间缺少信息交流给客户供应什么样的信用条件，往往由销售部门人员凭阅历或个人关系决定，财务部门无权参与并发表意见。
财务部门只负责进行销售和应收账款的账务处理，没有向销售部门供应有关客户的应收账款账龄资料、客户是否准时归还赊销货款资料的要求。
由于部门间信息缺乏交流，可能导致销售部门在向客户供应信用条件时作出错误决定，财务部门对应收账款的监管职能也得不到发挥。
4.应收账款日常管理工作不规范应收账款的日常管理工作包括建立客户档案、制定信用标准、进行账龄分析、定期核对账目、定期评价客户的信用状况、落实追讨欠款责任人、准时追讨欠款等。
但许多企业在这些方面工作不规范，没有建立客户档案，工作无标准，不做客户分析，任用销售人员随便，追款责任不明确，销售人员调离或转岗时不追究其应负的追款责任。
这也使得一些销售人员有机会利用工作上的漏洞侵害企业利益、侵占销售回款。
国有企业应收账款管理存在的问题及对策应收账款管理能够帮助企业将应收账款控制在合理的范围内，能够帮助企业扩大自身在市场中的竞争优势，而且能够保证企业内部资金的稳定，对企业的发展有着极大的帮助。
现阶段，我国国有企业在发展过程中逐渐认识到了以往应收账款管理中存在的问题，并积极采取措施对应收账款管理工作进行改进，希望通过这种方式来提高应收账款管理工作的水平，促进企业的进一步发展。
但是由于管理意识、人员素质、规章制度等多方面因素的影响，我国国有企业应收账款管理工作中还存在着一些问题，应收账款管理工作水平还有着较大的提升空间，该工作仍需进一步改进。
本文研究分析了国有企业应收账款管理工作中存在的问题，并在这个基础上提出了一些应对策略，目的是帮助国有企业更好地开展应收账款管理工作，切实提高应收账款管理的水平。
一、国有企业应收账款管理中存在的问题（一）滥用赊销手段，信用风险评估不足在过去一段时间内，我国国有企业的发展对政府扶持的依赖度较高，并取得了较大的发展。
但是值得注意的是，在经济改革工作稳步推进的背景下，市场竞争形势更加严峻，国有企业在发展过程中面临着严峻的挑战，赊销手段滥用情况较为突出，对国有企业的发展造成了一些阻碍。
部分国有企业缺乏长远意识，为达成短期目标刻意忽视风险评估工作，滥用赊销手段，回款风险大幅增加，对企业资金链的稳定造成了极大的威胁[1]。
长此以往，国有企业的资金优势丧失，在市场竞争中处于劣势地位，而且资金链断裂的风险较高，对企业的健康发展有着极大的威胁。
（二）国有企业业绩考核指标设计存在缺陷国有企业业绩考核指标设计存在缺陷也是现阶段我国国有企业应收账款管理工作中较为突出的问题，国有企业应对这一问题给予足够的关注。
受到计划经济的影响，我国国有企业业绩考核工作的重点为利润和收入，这种情况下，企业管理人员在开展工作时会产生盲目追求短期利益的情况，不能严格落实执行风险评估制度，信用管理制度不够完善，赊销手段滥用情况严重，这种情况下，国有企业业绩虽然能够在短期得到明显的提升，但是对国有企业未来的发展埋下了较多的安全隐患。
成功的应收账款事前、事中、事后全过程管理谈到应收账款管理，作为营销业务人员，可能会说，营销人员只负责订货签合同，应收账款管理是会计该管的事，与我们无关，其实这样理解是片面的;作为会计，可能会说，应收账款不就是销售了增加应收账款，回款了冲销应收账款吗？有什么好管理的呢？如果会计这么想，这也仅仅是起到记账会计的作用。
实际工作中，应收账款管理不仅仅是关系到一个部门，也不仅仅涉及一个业务节点，它是涉及多个部门多项业务的全过程的管理，本文将着重从内部控制的事前、事中和事后三个方面来讲述应收账款的全过程管理是如何进行的。
一、事前管理（一）风险控制前移，签订销售合同前对客户进行充分的信用调查工作，建立客户信用档案在正式签订销售合同前，应了解顾客的经营状况，可通过以下途径和渠道查询顾客的基本营业信息、信用信息，作为公司的顾客信用档案数据库。
（1）全国企业信用信息公示系统;（2）法院公告网、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询系统、人民法院诉讼资产网、北大法律信息网;（3）市场主体信用信息公示系统、11315全国企业征信系统;（4）巨潮资讯网;（5）全国组织机构代码管理中心;（6）有数金服。
并针对客户的不同级别提出不同的付款条款、违约条款及质保金要求，每年进行更新。
对需要垫资的重大项目要分析其宏观经济政策，出具可行性研究报告，作出是否垫资的决策。
（二）制订并不断完善控制不良应收账款发生的制度保障体系制定营销项目评审管理制度，规范公司营销项目在供货合同承签之前的评审管理，规避供货合同风险，满足招标文件要求，提高投标质量和中标率。
制度要规定营销项目的评审员、评审内容、评审方式、产品报价的确定和审批、评审记录的上报和考评、供货合同的合法性审批等方面的管理要求。
建立营销活动法定代表人授权书管理制度，规定营销活动法定代表人授权书的分类、管理人员及格式、材料提供、办理程序、备案、使用期限等方面的管理要求，规范营销活动法定代表人授权书的管理，保证授权书的合法合规使用。
应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。
因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。
以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。
第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。
这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。
只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。
第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。
履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。
第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。
同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。
第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。
例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。
第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。
这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。
第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。
因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。
这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。
财务工作总结应收账款与付款管理内容总结简要在过去的几年里，我一直在一家中型企业的财务部门担任关键角色，主要负责应收账款与付款管理。
作为一名资深财务专业人士，深知这两个领域对公司财务健康至关重要。
我的工作内容包括但不限于账款收取、客户信用评估、支付流程优化以及与各部门的沟通协调。
应收账款管理是我工作的核心部分。
通过建立和维护良好的客户关系，确保款项能够按时收取。
这不仅涉及与客户进行沟通以解决任何付款问题，还包括对客户的信用状况进行定期评估，以便合理设置信用额度。
我成功地实施了一套新的账款收取策略，该策略包括定期发送账单提醒、引入 Early Payment Discounts（提前付款折扣）以鼓励早期支付，并针对逾期账户采取更积极的跟进措施。
这些措施显著提高了现金流入，减少了坏账损失。
付款管理方面，负责确保公司遵守合同条款和付款协议，同时优化内部支付流程以提高效率和合规性。
我与采购和供应链团队紧密合作，以监控和审批各项支付，确保所有交易都符合公司的财务政策和法规要求。
在引入自动化支付系统后，负责培训员工使用新系统，并确保系统平稳过渡，减少人为错误并提高支付效率。
一个典型案例是，我成功地解决了一个大客户逾期付款的问题。
通过与客户进行积极的沟通，我了解到他们的付款延迟是由于内部流程问题，并非意愿问题。
我协助客户解决了他们的流程障碍，并重新安排了付款时间表，最终不仅解决了公司的现金流问题，还增强了与客户的长期合作关系。
通过这些经验，我得出了几个关键的实施策略，包括建立强大的客户关系、定期进行信用评估、采取积极的账款收取措施、优化内部支付流程以及确保合规性。
这些策略的实施不仅提高了财务效率，还有助于维护公司的声誉和财务稳定。
以下是本次总结的详细内容一、工作基本情况在我的财务工作总结中，应收账款与付款管理是财务部门的核心职能之一。
负责管理和收回应收账款以及合理安排付款，是企业流动资金管理的重要组成部分，直接影响到企业的现金流和经营状况。
应收款项重点总结第1篇一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们今年工作的重中之重。
年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。
细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。
我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。
在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。
通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。
数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的'报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。
为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。
考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神积极配合总经办顺利完成了20xx年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。
为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。
为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。
四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。
我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。
财务管理中如何有效管控应收账款在企业的财务管理中，应收账款的管控是一项至关重要的任务。
它不仅关系到企业的资金流动和财务健康，还直接影响着企业的运营效率和盈利能力。
然而，很多企业在应收账款的管理上存在着诸多问题，导致资金回笼困难、坏账风险增加等不利局面。
那么，如何才能有效地管控应收账款呢？首先，我们要明确应收账款产生的原因。
一般来说，企业为了扩大销售、提高市场份额，会采取赊销的方式。
这在一定程度上增加了客户的购买意愿，但同时也带来了应收账款的风险。
此外，销售合同签订不规范、信用评估不准确、催款措施不力等因素，也会导致应收账款的积累和管理难度加大。
建立完善的信用评估体系是有效管控应收账款的重要前提。
在与客户开展业务之前，企业应当对客户的信用状况进行全面、深入的调查和评估。
这包括客户的经营状况、财务状况、过往信用记录等。
通过综合分析这些因素，为客户确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用政策；而对于信用较差的客户，则要谨慎对待，甚至可以要求其提供担保或者采取现金交易的方式。
规范销售合同的签订也是必不可少的环节。
销售合同中应明确双方的权利和义务，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等关键条款。
清晰、明确的合同条款能够为后续的应收账款管理提供有力的依据。
同时，企业的销售人员在签订合同前，应经过财务部门的审核，确保合同条款符合企业的财务管理要求。
在销售过程中，要加强对客户的跟踪和监控。
及时了解客户的经营动态和财务状况，一旦发现客户出现异常情况，如经营困难、资金紧张等，要及时调整信用政策，加大催款力度。
此外，建立定期对账制度也非常重要。
企业应定期与客户核对应收账款的余额，确保双方账目一致。
对于存在差异的情况，要及时查明原因，进行调整。
当应收账款逾期时，有效的催款措施是至关重要的。
企业可以通过电话、邮件、信函等方式向客户催收欠款，并保留好相关的催收记录。
对于长期拖欠的客户，可以考虑委托专业的催收机构或者通过法律途径来解决。
