红字冲销法具体操作

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。

一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。

应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。

用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款15800(红字)然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入 40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800同时借：产品销售税金及附加 10000贷：应交税金—应交消费税10000借：产品销售成本31000贷：产成品310002011-12-13 18:22红字冲销法与蓝字更正法红字更正法：1、适用于记账凭证填错并已登帐而形成的错帐。

这种错帐，如果在结账前发现，无论是分录所用科目错误还是金额错误，都可采用。

操作：用红字金额填写一张内容与错误凭证相同的记账凭证，在摘要栏注明“冲销（或更正）x月x日第x号凭证的错误”，并据以用红字金额登记入帐，冲销原有错误纪录；然后，用蓝字金额填制一张正确的记账凭证，在摘要栏注明“更正x月x日第x号凭证的错误”，并据以登记入帐。

（填制的日期是更正的日期，编号是更正的编号）。

2、对于记账后，如果发现记账凭证中应借、应贷科目正确，但所记金额大于应记金额，也可用。

操作：填写一张红字金额凭证（金额为多记的差额）并据以登记入帐财务软件都有反记账功能。

错账更正方法由于形成差错的性质不同，发现的时间有先有后，所以采用的更正方法也有所不同。

应根据不同的错账情况，分别采用划线更正法、红字冲销法和补充登记法等不同方法加以更正。

1.划线更正法。

划线更正法是指用划线来更正的方法。

这种方法适应于记账后结账前，如果发现账簿记录有错误，而记账凭证无错误，既纯属笔误造成登账时文字或数字出现的错误，应用划线更正法进行更正。

具体做法是，先将错误的文字或数字全部用红线予以划销；然后在划线上方用蓝字填写正确的记录；更正后经办人应在划线的一端盖章以明确责任。

划线更正时应注意以下几个问题：在划线时，如果是文字错误，可只划错误部分，如果是数字错误，应将全部数字划销不得只划错误数字。

划线时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。

2.红字冲销法。

红字更正法是用红字冲销或冲减原记录数，以更正或调整账簿差错记录的一种方法。

这种方法适应于记账后发现由于记账凭证错误而导致记账错误的情况。

红字记录表示对原记录的冲减。

具体更正操作方法是：例如记账依据的记账凭证中应借应贷的方向、科目或金额有错误，导致账簿记录错误。

首先用红字填写一张与原凭证相同的记账凭证，在摘要中注明注销××凭证，并用红字金额登记入账，以冲销原来的账簿记录，然后再用蓝字填写一张正确的会计凭证，并据以登记入账。

应用红字冲销法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。

例1：张芳出差，借差旅费4000元，开出现金支票支付。

记账时本应贷记“银行存款”科目，却误记“库存现金现金”科目，并已登记入账。

其更正方法如下：①用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，分录如下：借：其他应收款——张芳4000贷：库存现金4000②用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：借：其他应收款——张芳贷：银行存款4000有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记金额，并在账簿摘要栏注明“注销×年×月×号凭证多记金额”。

记账凭证红字冲销红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

下面店铺就为大家解开记账凭证红字冲销，希望能帮到你。

记账凭证红字冲销红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。

一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。

应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。

用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款15800(红字)然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800同时借：产品销售税金及附加10000贷：应交税金—应交消费税10000借：产品销售成本31000贷：产成品31000记账凭证红字冲销的适用范围红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况:①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明冲减×月×日×号凭证错误,冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账.例：村集体经济组织用银行存款890元购买化肥入库,误将凭证填为980元,并已入账.借:库存物资 980贷:银行存款 980更正时,填制以下红字金额凭证,予以冲正:借:库存物资 90贷:银行存款 90记账凭证红字冲销的步骤针对记账后发现账簿记录有错误，原因是记账凭证上会计科目错误、借贷方向错误和金额错误而造成的。

红字发票红冲部分服务费发票金额的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!红字发票红冲部分服务费发票金额的操作流程详解在企业日常财务工作中，开具和处理发票是一项重要的任务。

1如果记账时误将800元填写成8000元，而记账凭证无误，应用（A划线更正法）2．记账凭证无误，纯属登记账簿时数字上的错误，应采用（B划线更正法）这两道题，性质一样，都是记帐凭证无误。

红字更正法和补充登记法都是用来更正因记账凭证错误而产生的记账差错。

如果记账凭证无错，只是登记入账时发生误记，这种非因记账凭证误记的差错，无论何时发现，都不能用这两种方法更正，而应用划线法进行更正。

因为记账必须以凭证为根据，一张记账凭证不仅是登记明细账的根据，也是汇总登记总账的根据。

在同一记账根据的基础上，不一定两种账同时都记错，假如总账未记错，只是某一明细科目记错了数字，如果为订正这一明细科目差错，而采用了红字更正法或补充登记法，势必影响总账发生变动，即将原来的正确数订正为错误数。

所以，非因记账凭证误记的差错只能用划线更正法进行更正。

划线更正法：在结账之前，如果发现账簿记录中有数字或文字错误，但记账凭证正确，即纯属于账簿登记过程中的笔误，一般可采用划线更正法更正。

适用于：在结账之前,如果发现账簿记录有错误,而记账凭证是正确的,即属于登记账簿时文字或数字上的错误。

具体做法：先将错误数字全部用一条红线居中划去予以注销,注意不能够只划其中某几个数字；对于已经注销的数字,应该能够保持原有的字迹仍可以辨认,以备查核。

然后,再将正确的数字用蓝字写在划线上面,并由记账人员在更正处盖章,以明确责任。

红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

适用于：（1）记账簿以后发现记账凭证中应借应贷符号、科目或金额有错误时,可采用。

具体做法：更正时应该用红字填写一份与原来科目、记账方向和金额完全相同的记账凭证,以表示对原来错误记账凭证的注销；然后再用蓝字重新填制一份正确的记账凭证,一并登记入账。

适用于：(2)在记账以后,如果发现记账凭证与账簿记录都存在着金额的错误,而原始凭证中应借应贷会计科目并没有出现错误。

红字冲正凭证的填制方法(二)红字冲正凭证的填制方法什么是红字冲正凭证红字冲正凭证是指对已经录入会计系统的错误凭证进行修正的一种会计处理方式。

它主要用于纠正错误记录或修改录入错误的凭证，保证会计账务的准确性和规范性。

填制红字冲正凭证的方法方法一：冲销原凭证1.根据错误凭证的科目和金额，确定需要冲销的目标科目和金额。

2.在会计系统中填制一张冲销凭证，科目选择与原凭证相反的科目，并填写冲销金额。

同时，备注中注明这是一张红字冲正凭证。

3.将冲销凭证与原凭证相关联，可使用凭证号码作为关联的依据。

4.进行凭证审核和审批流程，将冲销凭证保存并归档。

方法二：补充凭证1.根据错误凭证的科目和金额，确定需要补充的目标科目和金额。

2.在会计系统中填制一张新的凭证，科目选择错误凭证中缺少或错误的科目，并填写正确的金额。

同时，备注中注明这是一张红字冲正凭证。

3.将补充凭证与原凭证相关联，可使用凭证号码作为关联的依据。

4.进行凭证审核和审批流程，将补充凭证保存并归档。

方法三：抵销凭证1.根据错误凭证的科目和金额，确定需要抵销的目标科目和金额。

2.在会计系统中填制一张新的凭证，科目选择需要抵销的科目，并填写抵销金额。

同时，备注中注明这是一张红字冲正凭证。

3.将抵销凭证与原凭证相关联，可使用凭证号码作为关联的依据。

4.进行凭证审核和审批流程，将抵销凭证保存并归档。

方法四：单独冲账1.根据错误凭证的科目和金额，确定需要冲账的目标科目和金额。

2.在会计系统中填制一张新的凭证，科目选择与原凭证相同的科目，并填写需要冲账的金额。

同时，备注中注明这是一张红字冲正凭证。

3.将冲账凭证与原凭证相关联，可使用凭证号码作为关联的依据。

4.进行凭证审核和审批流程，将冲账凭证保存并归档。

总结红字冲正凭证的填制方法有冲销原凭证、补充凭证、抵销凭证和单独冲账四种方式。

在实际操作中，根据具体的错误情况选择合适的方法来进行纠正，以确保凭证的正确性和规范性。

增值税发票红字冲销流程
一、增值税专用发票红字冲销流程(购买方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表。

例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】
5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印。

6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就把信息表编号给销售方，销售方就可以开具红字发票。

二、增值税专用发票红字冲销流程(销售方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。

5、检查信息表数据，然后点打印。

6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。

10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。

三、增值税普通发票红字冲销流程：
1、打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。

---精心整理，希望对您有所帮助。

红字冲销法红字冲销法（红字调整法）是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。

例：村集体经济组织用银行存款890元购买化肥入库,误将凭证填为980元,并已入账. 基本信息中文名：红字冲销法别名：红字调整法适用范围：用于会计科目用错等适用行业：会计性质：概念释义红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。

一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款46800 贷：产成品31000 应收账款15800 该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。

应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。

用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款46800(红字) 贷：产成品31000(红字) 应收账款15800(红字) 然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款46800 贷：产品销售收入40000 应交税金—应交增值税(销项税额) 6800 同时借：产品销售税金及附加10000 贷：应交税金—应交消费税10000 借：产品销售成本31000 贷：产成品31000 适用范围红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

红字更正法的具体做法红字更正又称红字冲销。

它是指记账凭证的会计科目或金额发生错误，且已入账。

一般是在“结账”以后，错账不宜用划线更正法。

在会计上，以红字记录表明对原记录的冲减。

红字更正适用于以下两种情况。

（1）根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借、应贷会计科目或记账方向有错误，且记账凭证同账簿记录的金额相吻合，应采用红字更正。

更正的方法如下：①先用红字填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证，并据以用红字登记入账，冲销原有错误的账簿记录；②再用蓝字或黑字填制一张正确的记账凭证，并据以用蓝字或黑字登记入账。

例：以现金支付银行利息800元，在填制记账凭证时误记入“银行存款”科目，并据以登记入账，其错误记账凭证所反映的会计分录为：借：应付利息800贷：银行存款800该项分录应贷记“库存现金”科目。

在更正时，应用红字金额编制如下记账凭证进行更正。

借：应付利息-800贷：银行存款-800错误的记账凭证以红字记账更正后，表明已全部冲销原有错误记录，然后用蓝字或黑字填制如下正确分录，并据以登记入账：借：应付利息800贷：库存现金800（2）根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中应借、应贷的会计科目和记账方向都没有错误，记账凭证和账簿记录的金额也吻合，只是所记金额大于应记的正确金额，应采用红字更正。

更正的方法是将多记的金额用红字填制一张与原错误记账凭证所记载的借贷方向、应借应贷会计科目相同的记账凭证，并据以登记入账，以冲销多记金额，求得正确金额。

例：用银行存款4 000元购买办公用品，在填制记账凭证时，误记金额为40 000元，但会计科目、借贷方向均无错误，其错误记账凭证所反映的会计分录为：借：管理费用40 000贷：银行存款40 000在更正时，应用红字金额36 000元编制如下记账凭证进行更正。

借：管理费用（36 000）贷：银行存款（36 000）错误的记账凭证以红字记账更正后，即可反映其正确金额为4 000元。

发票红字冲销方案随着企业日益发展，财务管理变得愈发重要。

在日常财务运营中，会遇到一些纳税方面的问题，其中之一就是发票红字冲销。

本文将为您介绍发票红字冲销的方案和步骤。

一、概述发票红字冲销是指在发票开具后，因为发票内容有误或者其他原因，需要对发票进行冲销并重新开具发票。

这是一种对账务进行修正的操作，确保企业财务记录的准确性和合规性。

二、适用情况以下几种情况下，可以进行发票红字冲销：1. 发票内容填写错误，如名称、金额、税率等；2. 发票内容无误，但发票已被购方作废；3. 发票抬头填写错误，需要更换正确的抬头；4. 发票损坏，无法正常使用。

三、发票红字冲销的步骤发票红字冲销分为两个步骤：冲销和重新开具。

1. 冲销冲销的目的是将原先的发票作废，确保被冲销的发票不能再被认定为有效发票。

冲销的具体步骤如下：(1) 在公司财务主管的指导下，填写《发票红字冲销申请表》，表中需要填写冲销的发票信息，包括发票代码、号码、金额等。

(2) 财务人员将填好的申请表进行审批，并在表上加盖公章以示决策的权威性。

(3) 审批通过后，财务人员将冲销申请表提交给税务机关，并缴交相应的费用。

(4) 税务机关审核通过后，将在纳税人的税控系统中对该发票进行冲销操作，在系统中显示为无效状态。

2. 重新开具重新开具新的发票是为了替代被冲销的发票，确保业务的正常进行。

重新开具发票的步骤如下：(1) 在领导的指导下，财务人员填写《发票重新开具申请表》，并将其提交给相关负责人审批。

(2) 审批通过后，财务人员将重新开具的申请表交给税务机关，并缴纳相应的税费。

(3) 税务机关审核通过后，在系统中为纳税人开立新的发票，同时将新发票的信息录入纳税人的税控系统中。

(4) 新发票开具完成后，财务人员将发票交给购方或寄送给购方企业，确保交付完好无损。

四、注意事项在进行发票红字冲销时，需要注意以下几点：1. 冲销发票的有效期是有限的，一般为开票日起30天内，超过有效期将无法进行冲销。

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。

一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。

应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。

用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款15800(红字)然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入 40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800同时借：产品销售税金及附加 10000贷：应交税金—应交消费税10000借：产品销售成本31000贷：产成品310002011-12-13 18:22红字冲销法与蓝字更正法红字更正法：1、适用于记账凭证填错并已登帐而形成的错帐。

这种错帐，如果在结账前发现，无论是分录所用科目错误还是金额错误，都可采用。

操作：用红字金额填写一张内容与错误凭证相同的记账凭证，在摘要栏注明“冲销（或更正）x月x日第x号凭证的错误”，并据以用红字金额登记入帐，冲销原有错误纪录；然后，用蓝字金额填制一张正确的记账凭证，在摘要栏注明“更正x月x日第x号凭证的错误”，并据以登记入帐。

（填制的日期是更正的日期，编号是更正的编号）。

2、对于记账后，如果发现记账凭证中应借、应贷科目正确，但所记金额大于应记金额，也可用。

操作：填写一张红字金额凭证（金额为多记的差额）并据以登记入帐财务软件都有反记账功能。

最新增值税红字冲销具体操作步骤在企业的日常财务处理中，增值税红字冲销是一项较为常见但又需要谨慎操作的业务。

增值税红字冲销主要用于纠正之前开具的增值税发票中的错误，或者对已经发生的退货、折让等业务进行相应的税务处理。

下面将为您详细介绍最新增值税红字冲销的具体操作步骤。

一、红字冲销的前提条件在进行增值税红字冲销之前，需要确保满足以下几个前提条件：1、原发票开具错误，包括发票信息填写错误、税率适用错误等。

2、发生退货或销售折让，且购买方已经将原发票认证或者未认证但未超过认证期限。

3、应税服务中止等其他符合红字冲销规定的情形。

二、红字发票的申请1、购买方申请如果是购买方需要申请开具红字发票，需要在增值税发票管理新系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。

在填写《信息表》时，需要准确填写发票代码、发票号码、蓝字发票的开票日期、金额、税额等信息。

填写完成并上传成功后，将《信息表》编号提供给销售方。

需要注意的是，如果购买方已经将原发票认证，需要在《信息表》中填写相对应的蓝字发票的增值税税额和进项税额；如果购买方未认证，填写时则不需要填写增值税税额和进项税额。

2、销售方申请在以下几种情况下，由销售方申请开具红字发票：（1）购买方未认证且发票未超过认证期限，但无法退回发票联和抵扣联。

（2）购买方已认证但拒绝接收红字发票。

销售方在增值税发票管理新系统中填写并上传《信息表》，填写时需要根据实际情况选择相应的原因。

三、税务机关审核税务机关会对上传的《信息表》进行审核，审核通过后，系统会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》。

四、开具红字发票销售方根据审核通过的《信息表》开具红字发票。

在开具红字发票时，需要在发票的备注栏中注明对应的《信息表》编号。

1、增值税专用发票红字开具（1）进入增值税发票管理新系统，点击“发票管理”模块，选择“红字发票信息表”下的“红字增值税专用发票信息表填开”。

（2）根据实际情况选择购买方申请或销售方申请，并填写相应的信息。

出口退税红字冲减的操作
冲减红字的情况总结如下：
1、当月开据的出口发票错误，下个月发现的
2、当月申报出口录入明细申报数据信息，已申报完，并正式申报已报送税局后
3、发生出口退运的
4、发生出口转内销的
具体操作：
在当月申报出口退税申报系统里
第一步“免抵退明细数据采集”
点击进入“生成出口货物冲减明细”
找到需要冲减的明细数据，因为冲减是已经录入的，所以要找到对应的点击“冲减出口”
注意：
1、冲减所属期是默认的申报当月日期，不要修改
2、如果之前已经收齐单证的，在”是否先单证收齐再做冲减“勾选”，切记
3、如果检查发现冲减明细冲减错误，也就是应该冲减的没有冲减，不该冲减的冲减了，需要在第一步下的“出口货物明细申报录入”里面删除，在“生产出口货物冲减明细”里是删除不了的，切记。

红冲的具体做法
一、单证齐全记录的红冲方法：
这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口”，即可进行冲减。

注：部分冲减仍然是先全额冲减再录入没冲减部分。

即红蓝字更正法
二、单证不齐记录红冲方式：
一般情况下是前期单证不齐，但已经作了预申报。

当收齐单证时，发现数量或金额的错误，才进行冲减操作
1、自动的处理
操作后，产生两个后果：
(1)生成一笔负数数量和金额的当期明细申报数据，如
图A
在也能看见相同的记录，实际上是一样的
(2)在中看见下列结果
图B
2、手工操作的办法
（1）录入图A的内容
（2）录入图B的内容
三、常见操作错误
有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且
“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误，出现做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”
出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。

对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。

技巧：在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入或当期收齐的，就不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。

已记账的凭证如何冲销1.用红字冲销法2.用差额更正法记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。

它是登记账簿的直接依据。

财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

差额更正法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额。

首先,发票未到,但此项业务已在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.借:原材料 50000贷:应付账款 50000下月收到发票是,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价借:原材料 50000贷:应付账款 50000数字均用红字登记这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.即:借: 应付账款: 50000贷:原材料: 50000然后根据收到的发票编制分录:借:原材料: 50000应交税金-应交增值税-进项税:8500 即50000*0.17贷:应付账款: 58500任何单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算等等，经办业务的有关人员必须按照规定的程序和要求，认真填制会计凭证，记录经济业务发生或完成的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签名盖章，有的凭证还需要加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责任。

一切会计凭证都必须经过有关人员的严格审核，只有经过审核无误的会计凭证才能做为登记账簿的依据。

会计凭证的填制和审核，对于完成会计工作的任务，发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义，归纳起来，有以下三个方面：1、会计凭证是登记账簿的根据每个企业在生产经营过程中，会发生大量的、各种各样的经济业务。

会计部门要及时正确地记录这些经济业务，必须依据会计凭证。

每当发生经济业务时，必须填制相应的会计凭证。

前言:温馨小提示：本篇文档是通过查阅资料精心整理编制的，希望能帮助大家解决实际问题，文档内容不一定完美契合各位的需求，请各位根据需求进行下载。

文档下载后可自己根据实际情况对内容进行任意改写，确保能够帮助到大家。

除此之外，本店铺还提供各种文档材料，涉及多个领域例如活动文案、工作方案、读后感、读书笔记等，大家按需搜索查看！Warm tip:This document is prepared by consulting information carefully. Hope to help you solve practical problems. The content of the document is not necessarily perfect to match your needs. Please download according to your needs. Then you can rewrite the content according to the actualsituation to ensure that we can help. In addition, the store also provides a variety of documents and materials, covering areas such as copywriting for activities, work plans, reflections, reading notes, etc.正文如下:全电部分红冲操作流程文档整理了全面的全电冲红操作步骤指南文档。

整理了全面的全电冲红操作步骤指南文档。

一、引言在企业的财务管理体系中，全电部分的红冲操作是一项关键且精细的职责。

本文档的目标是详尽解析全电动冲销过程的每一个步骤，强调操作的规范化与精确性，以期有效降低错误发生率和财务潜在风险。

二、红冲操作前准备了解红冲原因在执行冲销操作之前，详尽理解其背后的理由至关重要。