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1商业保理概述商业保理是指基于买卖双方的交易关系，卖方（供货商）将其与买方（采购商）订立的货物或服务贸易合同所产生的或将要产生的应收账款转让给保理商，并由保理商为买卖双方提供包括贸易融资、商业资信调查与信用评估、应收账款管理、账款催收和坏账担保等内容的综合性贸易金融服务。
商业保理的本质是卖方基于商业交易，将买方核心企业的信用转为自身信用，实现应收账款融资[1]。
商业保理的交易结构如图1所示。
商业保理业务的作用和意义在于在买卖双方的业务往来中注入了资金，增强了业务往来的金融属性，使得业务交易中信息流、物流、资金流合成统一，业务往来更加顺畅，提高了双方的各自效益。
商业保理对于卖方来说，首先，通过应收账款的转让实现一笔融资，不需要银行贷款的有形资产抵押，就可以解决资金流不足的问题，确保了自己持续的经营活动；其次，促进库存的减少，采用赊销的模式提高市场竞争力，加快了产品的销售速率，增加了业务贸易的机会，扩大了市场份额；最后，资金的周转率得以加快，提高了资金的使用效率，实现经营收入的增长。
对于买方来说，由于其在买卖双方的业务中处于强势地位，一方面，在获得货权的前提下可【作者简介】潘乐平（1970-），男，浙江台州人，中级经济师，从事微观经济、供应链金融研究。
浅析我国商业保理的运营模式及风险控制Analysis of the Operation Mode and Risk Control of Commercial Factoring in China潘乐平，许文杰（3326221970XXXX0055，浙江宁波315040）PAN Le-ping,XU Wen-jie(3326221970XXXX0055,Ningbo 315040,China)【摘要】赊销已成为我国当今社会中小企业经营的主流模式，这导致企业资金短缺，加上融资难、融资贵等问题严重制约了企业的发展。
商业保理为解决中小企业融资问题提供了一条有效途径。
保理业务推进情况汇报尊敬的领导：我在此向您汇报保理业务的推进情况。
自从我们公司开展保理业务以来，经过全体员工的共同努力，业务发展取得了一定的成绩，现将具体情况汇报如下：一、业务拓展情况。
在过去的一段时间里，我们不断开拓市场，积极拓展保理业务的合作伙伴。
与此同时，我们也加强了与现有客户的合作，深化了合作关系，提升了客户满意度。
通过市场调研和客户需求分析，我们针对不同行业和企业特点，推出了多样化的保理产品，满足了客户的不同融资需求。
二、风险控制情况。
在业务拓展的同时，我们也高度重视风险控制工作。
我们建立了完善的风险管理体系，加强了对客户的资信调查和风险评估，严格控制业务风险。
同时，我们加强了内部管理，规范了操作流程，提升了业务处理效率，有效降低了违约风险。
三、业务收益情况。
通过不懈努力，我们取得了显著的业务收益。
保理业务的规模和收益均呈现出稳步增长的趋势，为公司贡献了可观的利润。
同时，我们也不断优化产品结构和服务模式，提升了盈利能力和市场竞争力。
四、未来发展规划。
针对当前市场环境和行业发展趋势，我们将进一步深化保理业务，加大对中小微企业的支持力度，拓展国际保理业务，提升国际市场竞争力。
同时，我们将继续加强风险管理和内部控制，保障业务稳健发展。
总之，保理业务作为公司重要的业务板块，将继续成为我们未来发展的重要支撑。
我们将继续秉承“诚信合作、稳健经营”的经营理念，不断提升服务质量和核心竞争力，努力实现保理业务的可持续发展。
以上就是我对保理业务推进情况的汇报，希望能得到领导的认可和指导。
谢谢！此致。
敬礼。
商业保理企业经营管理内容与方法商业保理企业经营管理是指商业保理公司通过有效的管理措施和方法，全面、科学地进行企业的经营活动，以实现持续稳定发展。
商业保理企业经营管理内容包括市场营销管理、风险管理、合作伙伴管理、资金管理、人才管理等方面。
下面将详细介绍商业保理企业经营管理的内容及方法。
首先，市场营销管理是商业保理企业经营管理的重要内容之一、商业保理企业需要通过市场调研、产品定位、竞争分析等方法，制定切实可行的市场营销策略，准确把握市场需求，并根据市场需求为客户提供个性化的服务。
商业保理企业还需要建立健全的客户关系管理体系，及时掌握客户信息，提供高质量的售后服务，积极推动客户的满意度。
其次，风险管理是商业保理企业经营管理的核心内容之一、商业保理企业需要建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险预警、风险防范等环节。
商业保理企业应根据客户的信用风险、行业风险、宏观经济风险等因素，科学制定风险防范策略，提前预防和化解风险。
商业保理企业还应建立风险分散机制，避免单一客户、单一行业、单一地区的风险集中，确保企业的健康发展。
第三，合作伙伴管理是商业保理企业经营管理的重要内容之一、商业保理企业需要与银行、保险公司、供应链公司等合作伙伴建立长期稳定的合作关系，共同推动业务发展。
商业保理企业还应建立合作伙伴评估体系，根据合作伙伴的专业能力、信誉度、稳定性等指标，选择合适的合作伙伴。
商业保理企业还应加强合作伙伴管理，与合作伙伴之间建立互信和协作机制，共同应对市场变化和竞争压力。
最后，人才管理是商业保理企业经营管理的重要内容之一、商业保理企业应重视人才培养和引进工作，建立健全的人才选拔、培训、激励和留用机制。
商业保理企业应根据员工的实际情况和发展需求，制定个性化的职业规划和培训计划，提高员工的综合素质和业务水平。
商业保理企业还应关注员工的工作环境和福利待遇，提高员工的工作满意度和凝聚力。
综上所述，商业保理企业经营管理内容主要包括市场营销管理、风险管理、合作伙伴管理、资金管理、人才管理等方面，通过有效的管理措施和方法，全面、科学地进行企业的经营活动，以实现持续稳定发展。
保理业务调查报告保理业务调查报告一、调查背景保理业务作为一种融资工具，在近年来逐渐受到企业和金融机构的关注和运用。
为了深入了解保理业务的发展现状和趋势，本次调查报告对保理业务进行了全面的调研和分析。
二、保理业务概述保理业务是指企业将其应收账款转让给保理公司，由保理公司进行融资或催收的一种金融服务。
保理业务可以分为两种类型：国内保理和国际保理。
国内保理主要针对国内贸易，国际保理则是指跨国贸易中的保理服务。
三、保理业务的优势1. 资金流动性：通过保理业务，企业可以将应收账款转化为即时资金，提高了资金的流动性和周转率。
2. 风险分散：保理公司对应收账款进行风险评估和催收，可以减少企业的坏账风险。
3. 融资成本低：相比传统融资方式，保理业务的融资成本通常较低，对企业的融资成本具有一定的优势。
4. 专业服务：保理公司拥有专业的风险评估和催收团队，能够提供更加专业的服务，减轻企业的运营压力。
四、保理业务的发展趋势1. 技术应用：随着互联网和大数据技术的发展，保理业务也开始借助技术手段进行创新和提升。
例如，电子保理的应用使得保理业务更加高效和便捷。
2. 多元化产品：保理业务正在向多元化产品发展，除了传统的应收账款保理，还有库存融资、订单融资等多种形式的保理产品。
3. 跨境保理：随着全球贸易的不断增长，跨境保理业务也在逐渐兴起。
跨境保理可以帮助企业解决国际贸易中的融资和风险问题。
4. 金融科技的介入：金融科技企业的涌现为保理业务带来了新的机遇和挑战。
通过与金融科技企业的合作，保理业务可以更好地利用技术手段提升效率和服务质量。
五、保理业务存在的问题1. 法律法规不完善：目前，我国对于保理业务的法律法规还不够完善，这给保理业务的发展带来了一定的不确定性。
2. 信息不对称：由于企业和保理公司之间的信息不对称，导致保理公司在风险评估和催收中面临一定的困难。
3. 资金成本较高：尽管相比传统融资方式，保理业务的融资成本较低，但仍然存在一定的资金成本，对于一些中小微企业而言可能仍然较高。
商业保理公司业务管理制度一、概述商业保理公司作为一种金融服务机构，致力于为企业提供保理融资、催收风险管理等业务。
为了规范商业保理公司的运营，提高业务管理效率，本文档确定了商业保理公司的业务管理制度。
二、业务管理流程商业保理公司的业务管理流程包括客户开发、合同签订、融资审核、账务管理和风险控制等环节。
2.1 客户开发商业保理公司的客户开发是一个持续的过程，包括以下步骤：1.市场调研和客户筛选：商业保理公司根据市场需求和自身定位，通过市场调研来确定潜在的客户，并进行筛选。
2.客户洽谈和合作意向确认：商业保理公司组织专业团队与潜在客户进行洽谈，了解其资金需求和合作意向，并确认合作意向。
3.资格审查和尽职调查：商业保理公司对潜在客户进行资格审查和尽职调查，包括客户的信用状况、经营情况等方面的考察，以确定是否具备合作资格。
4.合作协议签订：商业保理公司与客户签订合作协议，明确双方权益和义务，规范业务合作关系。
2.2 合同签订商业保理公司根据与客户的合作协议，确立具体的合同签订流程，并命名专人负责跟进。
合同签订流程包括以下环节：1.合同起草和审核：商业保理公司根据合作协议的内容起草合同，并进行内部审核。
2.合同商务谈判：商业保理公司与客户进行合同商务谈判，明确合同条款和要求，并达成一致。
3.合同签订和归档：商业保理公司与客户签订合同，并按照相关规定进行合同归档。
2.3 融资审核商业保理公司对客户提出的融资申请进行审核，并根据相关政策和规定进行融资决策。
融资审核流程包括以下步骤：1.融资申请材料收集和整理：商业保理公司要求客户提供相关的融资申请材料，并进行核实和整理。
2.财务分析和风险评估：商业保理公司对客户的财务情况进行分析和风险评估，评估其融资能力和风险程度。
3.决策会议和融资审核：商业保理公司组织决策会议，对融资申请进行审核，并做出融资决策。
4.融资合同签订和放款：商业保理公司与客户签订融资合同，并根据相关规定进行放款手续。
保理业务尽职调查提纲尽职调查是在进行保理业务时必不可少的一项工作。
通过对债权人或债务人进行全面、深入的调查，可以帮助保理公司评估债权或债务的风险，并为后续的决策提供有力的依据。
下面是一个关于保理业务尽职调查的提纲：一、保理公司概况1.公司背景：包括成立时间、注册资本、股东结构、管理团队等。
2.业务规模：保理公司的资产规模、年度业务量、市场份额等。
3.经营情况：近年来的经营状况、盈利能力、发展趋势等。
二、保理业务概述1.业务模式：明确保理公司的业务模式，包括买方保理、卖方保理、国内保理或国际保理等。
2.业务流程：描述保理业务的具体操作流程，涉及到的主要环节和参与方。
3.风险控制：评估保理公司针对不同风险的控制措施，例如信用风险、操作风险等。
三、市场分析与前景展望1.市场规模：通过对保理市场的调研分析，估计市场规模及增速。
2.行业竞争：分析保理市场的竞争格局、主要竞争对手和其竞争优势。
3.市场前景：预测保理市场的发展趋势和前景，是否有利于保理公司的发展。
四、债权方尽职调查1.债权方背景：包括公司概况、行业地位、财务状况等。
2.交易情况：债权方与债务方之间的交易情况、合作历史、交易额等。
3.债权方信用评级：债权方的信用评级情况，是否有融资需求等。
五、债务方尽职调查1.债务方背景：包括公司概况、行业地位、财务状况等。
2.交易情况：债务方与债权方之间的交易情况、合作历史、交易额等。
3.债务方还款能力：债务方的还款能力、财务指标，是否有违约风险等。
六、法律风险调查1.合同审查：评估保理合同的合法性和有效性，是否存在不利于保理公司的条款。
2.法律纠纷：调查债权方、债务方是否涉及到过重大的法律纠纷或诉讼案件。
3.法律法规：评估保理业务所涉及的法律法规要求，是否存在合规风险。
七、风险评估与结论1.风险识别：对尽职调查过程中所发现的潜在风险进行详细分析和识别。
2.风险评估：综合各项调查结果，评估债权或债务的风险程度和可能性。
商业保理业务风险管理操作指引引言商业保理是一种金融服务，通过向企业提供短期融资和风险管理工具，帮助企业快速获得资金并降低信用风险。
然而，商业保理业务也面临着一定的风险，包括信用风险、操作风险和市场风险等。
为了有效管理这些风险，制定一套科学、规范的操作指引是非常重要的。
一、信用风险管理1. 客户评估：在选择保理客户时，应进行客户评估，包括对其信用状况、还款能力、行业地位等进行全面分析，确保客户具有较高的信用度和还款能力。
2. 合同管理：建立完善的合同管理制度，明确双方的权益和责任，并对风险事件进行合理的约定和处理办法。
3. 监测与预警：建立有效的监测和预警机制，及时发现客户的异常行为和违约风险，采取相应的风险控制措施。
二、操作风险管理1. 流程管理：建立规范的操作流程，确保操作人员按照流程进行操作，减少人为失误和操作风险。
2. 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括岗位分工、权限划分、审批制度等，确保业务操作的合规性和风险控制的有效性。
3. 信息系统安全：加强信息系统安全管理，防止信息泄露、黑客攻击等风险，确保保理业务的安全性和可靠性。
三、市场风险管理1. 市场调研：定期进行市场调研，了解行业动态和市场变化，及时调整业务策略和风险管理措施。
2. 多元化投资：降低市场风险，可以将资金分散投向不同行业和地区的项目，实现多元化投资，降低单一项目或行业带来的风险。
3. 保险保障：购买适当的保险产品，为保理业务提供保障，减少因市场波动而带来的损失。
四、风险评估与监控1. 风险评估：定期对商业保理业务的风险进行评估，包括信用风险、操作风险和市场风险等，及时发现和识别潜在的风险点。
2. 风险监控：建立风险监控机制，对风险指标进行监控和预警，及时采取风险控制措施，确保业务风险在可控范围内。
五、风险应对与处置1. 应急预案：制定应急预案，明确风险事件的处理流程和责任人，确保在风险事件发生时能够迅速应对和处置。
2. 风险传导：及时向上级领导和相关部门报告风险事件，协调各方资源，共同应对和处理风险。
商业保理行业盈利模式分析商业保理业务流程中投顾问在《2016-2020年中国商业保理行业深度调研及投资前景预测报告》中指出，商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体，一般操作流程是：保理商首先与客户即商品销售行为中的卖方签订一个保理协议。
一般卖方需将所有通过赊销（期限一般在90天以内，最长可达180天）而产生的合格的应收账款出售给保理商。
卖方将赊销模式下的相关结算单据及文件提供给保理公司，作为受让应收账款的依据。
签订协议之后，保理商对卖方及买方资信及其他相关信息进行调查，确定信用额度。
保理商将融资款项划至卖方作为应收账款购买款。
应收账款到期日，买方偿还应收账款债权。
图表商业保理业务的基本流程保理商融资企业供应链下游企业资料来源：中投顾问产业研究中心商业保理盈利模式商业保理公司的收入来源主要包括两部分：利差，保理公司的盈利主要来自利差。
保理的利差大致在3%-4%。
保理公司如果背景与竞争力比较好，获得利差更高。
对于应收账款融资，应该按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率（含浮动利率）计算。
具体的保理融资利率根据保理业务实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，并在双方的《保理服务合同》中进行明确规定。
保理融资年化利率一般为10%-15%，较高的有达到17%-18%，较低的可能做到8%-9%。
中投顾问·让投资更安全经营更稳健保理服务佣金，包括了买方信用评估、回收和管理应收账款等服务。
费率取决于交易的性质、金额、融资风险控制和提供服务的具体内容等，一般为应收账款净额的0.1%--3%。
具体费率以双方签订的《保理服务合同》的约定为准。
中投顾问·让投资更安全经营更稳健第2页。
商业保理业务调研
一、保理的定义及分类
保理是指销售商（债权人）将其与买方（债务人）订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
保理业务分类方式众多，主要有：
按地域划分，可分为国内保理和国际保理。
国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务，国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外(包括保税区、自贸区、境内关外等)的保理业务。
按是否有追索权划分，可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，保理公司可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资；无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由保理公司承担应收账款的坏账风险。
按是否通知买方划分，可分为明保理和暗保理。
明保理是指将应收账款债权转让事实以书面形式通知买方，暗保理是指不将应收账款债权转让事实通知买方。
按保理商类型划分，可分为银行保理和商业保理。
前者是银行从事保理业务，后者即商业保理公司从事保理业务。
通常而言，银行保理更侧重于融资，银行在办理业务时仍然要严格考察卖家的资信情况，并需要有足够的抵押支持，还要占用其在银行的授信额度，所以银行保理更适用于具备足够的抵押及风险承受能力的大型企业。
商业保理机构则更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列综合服务，更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等。
从这一点上来说，银行保理主要为大型企业服务，商业保理专注于某个行业或领域的针对性服务，更适用于中小微企业。
相比与银行保理，目前商业保理还处于开创局面的发展阶段。
本次调研以商业保理业务为调研主题。
商业保理业务大致流程可参考如下示意图：
二、商业保理业务的溯源及发展
保理业务最早起源于14世纪的英国毛纺工业。
19世纪后期，国际贸易促进了美国东部沿海的经济发展和贸易需求，现代保理业务应运而生。
由于市场信用环境不佳、三角债现象普遍，政策法律等方面的不完善，我国商业保理业务在2012年之前发展缓慢，2012年之后由于市场需求的不断增加和主管部门政策的出台，我国商业保理市场开始发力，2012年也被称为中国商业保理行业的元年。
由于银行一般对办理保理业务有较高的要求和限制，且随着贸易融资整体风险上升，银行对保理业务的信贷额度明显减少，大量中小企业的保理融资需求无法得到满足，从而为商业保理的快速发展创造了条件。
目前，我国商业保理还处于起步阶段，很多商业保理公司受资金限制，业务发展受到制约。
按以往传统融资方式，商业保理公司可以通过银行贷款、发行债券等方式进行融资，以获取稳定的资金来源，但往往又受到融资周期长、效率低下等不利因素的影响。
随着互联网金融商业模式的普及，越来越多的商业保理公司开始与P2P网贷平台合作，通过平台寻求更高效的融资渠道。
P2P网贷平台商业保理产品一般都是有追索权的保理。
供应商(通常是中小
企业)与买方(通常为供应链核心企业)订立货物销售或服务合同，产生应收账款；供应商将该应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司向其提供融资服务，实现资金周转；商业保理公司与P2P网贷平台签订合作协议，将该应收账款转让给平台投资人；到期后商业保理公司从买方(明保理)或供应商(暗保理)处收到还款，并支付给P2P网贷平台投资人。
在商业保理业务中，P2P网贷平台通常都会通过商业保理公司回购、引入担保机构或保险公司等方式对投资者进行本息保障。
P2P网贷平台该项业务的运营模式如下图所示:
三、我国商业保理公司设立的资格条件及相关程序
各地关于商业保理公司的申请人、成立条件、经营范围、报送资料、注册流程等内容汇总可参考如下附件。
各地设立商业保理
公司的政策汇总.xlsx
其中，设立商业保理公司的资格条件中比较共性的要求包括：
1、投资者（或其关联主体）具有经营商业保理业务等相关行业的经历。
2、申请设立商业保理公司，公司注册资本不低于5000万元人民币。
3、商业保理公司应至少拥有2名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。
4、商业保理公司的名称中应标明“商业保理”字样。
5、商业保理公司应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。
四、商业保理公司禁止从事的活动
关于禁止商业保理公司从事的活动范畴，各地出台的商业保理业务相关试点办法虽在表述上不尽相同，但总体上可以归纳为以下几点：
（一）吸收存款；
（二）发放贷款或受托发放贷款；
（三）专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务；
（四）受托投资；
（五）法律规定不得从事的其他活动。
五、商业保理业务的行业主管部门
根据各地颁布的商业保理的相关试点办法，各地的商业保理业务的主管部门各不一致，以下为几个主要试点地区的现有情况汇总比对：
自2012年6月《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号文）颁布以来，天津、上海、广州、深圳、重庆等多地相继出台了关于商业保理业务的相关试点办法。
包括：
1、《商务部关于商业保理试点实施方案的复函》（商资函[2012]919号）
2、《商务部关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函[2012]1091号）
3、《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》（商办秩函[2013]718号）
4、《天津市商业保理业试点管理办法(2013修订)》（津政办发[2013]103号）
5、重庆市商业委员会、重庆市对外贸易经济委员会、重庆两江新区管理委员会关于印发《重庆两江新区商业保理(试点)管理办法》的通知（渝商委发[2013]55号）
6、深圳市经贸信息委关于印发《深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则》的通知（深经贸信息外资字〔2013〕73号）
7、《上海市黄浦区人民政府批转区商务委关于黄浦区商业保理企业设立和管理试行办法的通知》（黄府规[2014]1号）
8、《广州市外经贸局、广州市金融办关于印发广州市外商投资商业保理业试点管理办法(试行)的通知》（穗外经贸资[2014]2号）
9、《中国(上海)自由贸易试验区商业保理业务管理暂行办法》（中[沪]自贸管[2014]26号）
10、上海市人民政府办公厅关于转发市商务委、市工商局制订的《上海市商业保理试点暂行管理办法》的通知（沪府办[2014]65号）
11、福建省商务厅关于印发《中国(福建)自由贸易试验区商业保理业务试点管理暂行办法的通知》（闽商务外资[2015]25号）
12、南京市政府关于印发南京市商业保理(试点)管理办法的通知（宁政规字[2015]17号）（尚未正式实施）
具体请详见附表“商业保理公司相关政策汇编”。
商业保理公司相关
政策汇编.xlsx。
