国际结算之信用证概述37页PPT

《跟单信用证统一惯例》是国际商会推荐给银行界采用的一套 业务惯例，然而，它并非建立在法律基础上，不具有强制性。 因此银行有权在信用证中规定与《跟单信用证统一惯例》不同 的条款。
例如，如果因为特殊需要，可以在文件里面标明Overwrite 600 里面的某个条款，那么600里面的那个条款就失效了。也可以增 加自己需要的条款。虽然不具有强制性，但《跟单信用证统一 惯例》已被世界绝大多数国家与地区银行和贸易界接受，成为 通用的惯例。
7、信用证金额（L/C Amount）。这是开证付款 责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。 要用大小写分别记载。
8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）。即受益人向银行交单取款的最后期 限，超过期限，开证行就不再负付款责任。
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容不 同，可将信用证分为信开本信用证 和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简电 本和SWIFT开证三种 。简电本不 具有法律效力，不加押，只起预通 知的作用。辨别电开本信用证有效 性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》 （国际商会第416号出版物，1986年）规定， 信用证主要包括以下项目：
例如：付款行按照符合信用证要求的单据付款后， 在向进口人要求付款赎单时，进口人称货物与合 同规定不符拒绝付款，事实即使如此，进口人的 理由也是站不住脚的。
《跟单信用证统一惯例》（2007年修订版，简称《UCP600》） 英文全称是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP600 由国际商会（International Chamber of Commerce，ICC） 起草，并在国际商会2006年10月巴黎年会通过，新版本于2007 年7月1日起实施。是信用证领域最权威、影响最广泛的国际商 业惯例，包括了39个条款。

欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。

国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范

c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. （对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期 付款）
判断：信用证与所基于的合同无关，即使 信用证对基础合同有所援引。
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相关案例
2、单证相符，开证行欲付款。但受益人以 往业务中对申请人有欠款，申请人要求开 证行不予支付信用证下款项，以抵消受益 人债务。
判断：申请人不得利用自己与受益人的关 系影响开证行付款
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三、为什么使用信用证
１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了 同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合 同时处于同等地位。
２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和 政治风险。
３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。
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信用证的缺点
它仍然存在风险 与汇款、托收相比较，它的费用最高，手
23.10Leabharlann 20206Honor means:（Honor 意指：） a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用 证的付款）
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信 用证的延期付款承诺并到期付款）

湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
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CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
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CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。

若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
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承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
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承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
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转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
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通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
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通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
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CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行

3
付款行/开证行
8
通知行/议付行
9
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行
一、信用证的定义 1、信用证产生的背景
能否收到货物？ 货物是否与合同 一致？
能否收到货款？
出口商有三大顾虑：
1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？
2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直 接联系。
3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外 汇管制情况。
进口方也有两大顾虑：
一性付款责任的意思所在。
款） ，卖方提交的单据符合L/C的要
求，开证行是否要付款？
开证行资信状况影响出口方安全收汇
案例：
我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出 的 不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船 后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称： “开证申请人(进口商)已经倒闭，本开证行不再承担付 款责任”。那么开证行做法是否正确呢?
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单 证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方 要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼 开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公 司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答 复。
国际结算
主 讲 教 师：陈燕