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国际结算信用证-2讲解

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国际结算中信用证的操作流程

国际结算中信用证的操作流程

D/P(document against payment)付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。

分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。

远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。

D/A (document against acceptance)承兑交单是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。

所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。

承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人。

不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。

O/A(OPEN ACCOUNT)记帐方式,赊销,记帐贸易. 该种贸易方式通常是交易双方达成协议,由Seller先行向Buyer发运货物,货款一季、半年或一年结算.以该方式结算货款时,货物价格及付款时间均是确定的。

此支付方式，属于商业信用，出口方是否能够安全收到款项，完全基于进口方的信用。

L/C (Letter of Credit) 信用证信用证是指开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺,信用证为不可撤销的跟单信用证,是用于国际贸易货款支付的信用证结算方式。

国际结算中信用证的操作流程①合同规定使用信用证支付货款；②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；⑦议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；⑧开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；⑨开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；⑩进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提出口信用证业务流程：在国际贸易出口业务中，信用证的处理主要涉及信用证的受理、审证、通知、审单议付及索汇等环节。

国际贸易培训信用证结算知识介绍课件

国际贸易培训信用证结算知识介绍课件
有效地点在本国指定银行，受益人可以利用有效 日期，即使最后一天交单给指定银行也不会过期；
单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失， 开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据 遗失的风险；
指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据 比较方便；
通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的 便利，尽早收回货款。
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
12
四种信用证比较
特点
种类 即期付款
迟期付款
承兑
议付
条款表述
By Payment at By Payment By Acceptance By
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
13
二、信用证业务中的常用单据
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
14
信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
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国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
30
信用证项下发票的提交原则
信用证要求提交“发票”而未做进一步定义时，可提 交以下形式的发票：
• 商业发票(Commercial Invoice) • 海关发票(Customs Invoice) • 税务发票(Tax Invoice) • 最终发票(Final Invoice) • 领事发票(Consular Invoice) 一般情况下，临时发票(Provisionsl Invoice)、形式发

国际结算信用证-2讲解

国际结算信用证-2讲解

国际贸易结算方式—信用证
五、受益人按信用证的要求向指定银行交单
• 受益人根据信用证要求在规定的期限内发 货、制作单据。受益人缮制和备妥信用证 规定的单据后，即可到银行交单。
• 交单时应向指定银行还是开证行交？
国际贸易结算方式—信用证
• 向被指定银行交单的优点
• 有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有 效日期
• 被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开 证行仍承担付款责任
• 被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改方 便
• 被指定银行在单证相符时可给予资金融通便利
国际贸易结算方式—信用证
五、受益人按信用证的要求向指定银行交单
• 受益人向银行交单，除了应按信用证规定的 单据种类、份数都备齐外，还特别要注意信 用证对交单时间的规定。
完整和明 确
根据《UCP600》第五条（a）款的规 定，信用证的开证指示、信用证本身、 对信用证的修改指示及修改本身必须 完整和明确。
修改函是申请人向开证行发出信用证 修改指示的依据。因此，要求受益人 在修改函中明确列出所有不能接受的 条款，同时应提出相应的修改内容， 即受益人可以接受的内容，必要时应 说明修改内容以便申请人在收到后能 及时理解并作出相应准确的修改。
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
国际贸易结算方式—信用证
2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口商B 达成出口合同，货物为低压电器，总价值为5万美 元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年12月开 来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月31日。因 为中国春节假期，我方提出修改L/C，要求延期到2 月28日。客户以改证费用高为由拒绝修改，而是给 我方发来一份传真，确认装船期延到2月28日。我 方收到后客户确认后，便投入生产备货，于2006年 2月28日前将货物如期装船。

国际结算方式—信用证

国际结算方式—信用证

第七章 第一节 信用证的种类
对开信用证
一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购 进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来， 使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证 （reciprocal credit)。对开信用证的特点是：第一张信用证 的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人， 第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通 知行和开证行。
不可转让信用证是指受益人不能将信用证的可执行权利转 让给他人的信用证。
第七章 第一节 信用证的种类
可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证
背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的 受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他 银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际 供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证， 它是一种从属性质的信用证。
第七章 第二节 信用证项下的贸易融资
信用证打包放款
打包放款是银行在信用证项下对出口商供的短期融资， 它具有以下特点：
1.打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货 和交单之前。
2.打包放款的目的是向出口商提供备贷、发货的周转资 金。
3.打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包放款的 金额只是信用证金额的一部分，融资的具体金额由打包放款 银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在本行的业务 来确定。
第七章 第一节 信用证的种类
即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证和议付信用证
承兑信用证 远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 这种信用证要求受益人开立以指定银行为付款人的远期汇 票，连同规定单据向指定银行作承兑交单，该行确认汇票和单 据表面合格后，即收下单据并将已承兑的汇票交还给受益人 (或受益人的委托银行)，负责到期付款。

国际结算方式——信用证ppt课件

国际结算方式——信用证ppt课件
2.受害人有要求修正信誉证的权益。
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.

国际结算信用证培训讲座PPT

国际结算信用证培训讲座PPT
国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范

国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)


20
第七节 开立信用证
1.开证申请书
打“×”，而不是打“√”
2.开证注意事项
（1）信用证的内容应该是完整和自足的 （2）信用证的条件必须单据化 （3）按时开证 （4）关于保护性规定
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第八节 审核与修改信用证
• 审核信用证
银行审核：审核形式 出口商审核：审核内容 1.对照合同 2.对照《UCP600》 3.业务实际与商业习惯
行仅凭不附单据的汇票付款的信用证
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13
2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
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3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议付 具有追索权）
（3）L/C的交单期
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最 迟装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得 签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议付单 据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
可转让信用证只能转让一次，但可以转让给多个受益人

国际结算基本方式--信用证解析


（二）L/C的开立形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable）
（1）简电本（Brief Cable）
➢简电本不是有效的L/C文件， 不能作为交单议付的依据。
• 案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来 的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的 品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到 简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装 运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张 L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。 问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制 作单据？
（2）L/C的装运期
• 一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期， 可理解为二者为同一天，即“双到期”。
（3）L/C的交单期
• 根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输 单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于 L/C的有效期。
• 案例：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期 为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。 我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日 为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日 向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有 道理？为什么？
保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通
3、对银行的作用
案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C 向某外商出售货物一批。该商按合同规定 开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在 L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在 装运前向保险公司办理了货运保险，但装 船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝 付款。

国际结算方式-信用证


三、信用证适用的国际惯例
• 第19条讲的是银行间的偿付办法
三、信用证适用的国际惯例
• 第20条～第22条关于货运单据的规定。在原则 上阐明了以下几点： • 第一、关于出单单位和出单人，条文规定不宜 采用并冠以诸如“第一流”、“著名的”。 “合格的”、“独立的”、“官方的”这样一 些修饰语； • 第二，单据原来规定非正本不可，现在则有所 放宽：影印的、电脑处理的、甚至复写的也可 算做正本了，等等。其中第22条涉及货运单据 出单日。对于那些出单日在前的，银行也接受， 但必须在信用证中和“UCP 500”中规定的有关 期限内交单才行。
开证行
（一）信用证的含义的理解
开证申请人
1申
受益人
受 3 将 益 信 用 人 证 通 知 给
请 开 证
开证行
2 寄信用证
通知行
（一）信用证的含义的理解
5.凭规定的单据 5.凭规定的单据 注意:严格符合的原则 注意 严格符合的原则 货运单据 单单一致 (1)主要单据 (1)主要单据 商业发票 单证一致 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解 即期付款、对远期汇票的承兑、 对付款的理解: 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
三、信用证适用的国际惯例
跟单信用证统一惯例500号 号 跟单信用证统一惯例 国际商会500号出版物 国际商会 号出版物 (UCP 500） 从 1994年 1月 1日 ） 年 月 日 起在全球实施。 起在全球实施。 共49条 条
三、信用证适用的国际惯例
第1条 （1）惯例的适用范围是一切跟单信用证， 在一定范围内也适用备用信用证；（2）信用 证上应注明：本证系根据“UCP 500”而开立的； （3）信用证有关各方均应遵守本惯例 第2条讲的是信用证的定义 第3条的精神银行只管信用证、不管买卖合约 第4条又表明，在信用证业务中，银行只管货运 单据不管货物。

国际结算操作项目四信用证业务：申请开证和开证2


2.（×）Full set of clean on board Bills of Lading made out to order and blank endorsed, marked “freight [ ] to collect / [×]prepaid” notifying the applicant
代理进口协议（代理进口时）； 营业执照复印件和企业代码复印件（首次办理业务时）； 开证所需的其它材料。
任务2：
第一步审核开证申请书和其他申请开证材料
3、审核开证呈批表
除全额保证金以外，进口开证必须在占用客户的授信额度。如果 客户在我行没有授信额度或该笔业务超过客户授信额度，本着“ 先授信，后开证”的原则，应按照规定，对客户进行授信。根据 客户授信评级的不同，免收或收取一定比例的保证金。
SNET-H Welding Machine, 24 sets, USD15 000.00 /set CIF Shanghai, China
任务1： 第二步 进口商填写开证申请书
(18)Additional instructions:
1.（×）All banking charges outside the opening bank are for beneficiary's account. 2.（×）Documents must be presented within 15 days after date of shipment but within the validity of this credit （ ）Other terms, if any
任务2：开证行办理开证手续
中国农业银行浙江省分行国际业务部对浙江黎民进 出口有限公司提交的相关材料进行审核。审核通过后，6 月25日，中国农业银行浙江省分行国际业务部职员屠军 须根据开证申请书填制信用证MT700报文各项内容，审核 无误后通过SWIFT发送给通知行。
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国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
• ⑵售汇 • ⑶授信 • ⑷缮制信用证。 • ⑸选择通知行（或指定行） • ⑹审核信用证。 • ⑺签发信用证。
国际贸易结算方式—信用证
信用证的通知
• （一）开证行选择通知行 • （二）通知行核对信用证的真实性 • （三）通知行对来证进行记录
国际贸易结算方式—信用证
案例 发现假证怎么办？
• 2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银 行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额 为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。
第五讲 国际贸易结算方式—信用证
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证 • 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好
的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括： ㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿 付时，开证行可将单据上的货物处理还款。 • 订明申请人负担费用和承担风险 • 申请开证是否预交若干成保证金。 （二）开征申请书 申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
国际贸易结算方式—信用证
三、信用证的审核
• 信用证的种类 • 是否加具保兑 • 开证申请人和受益人 • 支付货币和金额 • 付款期限和有关货物的内容描述 • 到期地点 • 装运期、转船、分批转运条款和有效期 • 信用证付款方式和提交单据 • 是否有其他条款和特殊条款
国际贸易结算方式—信用证
（1） 对照 合同
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
• 挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信 用证
• 对修改信用证的要求作出迅速答复 • 按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单
国际贸易结算方式—信用证
• ㈡开证行必须重视的环节
• ⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营 业执照、公司单章程等。
•举例2： 合同规定： “payment by sight l/c,即期信用证”， 来证规定： “L/c at 90 days’ sight,远期信用证”。
国际贸易结算方式—信用证
举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到 期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的 规定。 我方收到国外来证： Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Singapore。 Available with: Bank in Singapore
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
信用证是申请人依据销售合同或其它合 同开立的，受益人在审核信用证时应认 真核对该合同，保证其内容与该合同条 款“相一致”：
指在保证受益人的利益不低于合同规定 或在受益人愿意给予对方利益让步的范 围内，信用证的条款均可视为与合同内 容的“相一致”，受益人应予以接受。
国际贸易结算方式—信用证
•举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed 允许分批与转运”。
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
• 如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现 了证上的印鉴与留样有点出入.
• 随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约 分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开 出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被 注销。
• 原因： • 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证
案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在3个工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则
（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过 阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）
*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.
（转运只得在香港通过长荣办理）
国际贸易结算方式—信用证
举例（软条款）
* Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank. （检验证书由David Luo 〈人名〉签发且证书上签字 必须由开证行证实）