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内控管理手册的组织结构与编制流程内控管理是现代企业管理中极为重要的一环，能够有效地规范企业的经营行为，保护企业利益，提升企业价值。
内控管理手册是内控体系的核心文档，通过明确规定企业内控的组织结构和编制流程，确保内控措施的有效执行。
本文将探讨内控管理手册的组织结构和编制流程。
一、内控管理手册的组织结构内控管理手册的组织结构过程包括内控管理委员会、内控办公室和各部门/单位。
内控管理委员会负责内控管理体系的总体规划、决策和监督。
内控办公室作为内控管理体系的运行机构，负责内控管理手册的编制、协调各部门/单位推进内控工作。
各部门/单位是内控管理手册的主要执行者，根据手册的规定，实施各项内控措施。
在内控管理手册的组织结构中，内控管理委员会是最高决策机构，由企业高层领导担任，其成员由相关部门领导和内部审计人员组成。
内控办公室则由内控管理专职人员组成，负责内控管理手册的具体编制和执行，包括收集各部门的内控信息、汇总分析并反馈给内控管理委员会。
各部门/单位应设立内控管理岗位，由内控专员或专职人员担任。
他们负责执行内控管理手册中规定的各项内控措施，并与内控办公室保持密切的联系和反馈。
二、内控管理手册的编制流程内控管理手册的编制是一个系统工程，需要涵盖企业的全面业务范围和内部控制要求。
基本的编制流程包括确定编制目标、收集内控资料、编制内控流程、审批和发布以及周期性更新。
1. 确定编制目标：确定内控管理手册编制的目标和原则，明确编制的范围和内容。
同时，制定内控管理手册编制的时间表和工作计划。
2. 收集内控资料：收集各部门/单位的内控资料，包括业务流程、风险控制点、内控措施等。
同时，对现有的内控制度进行梳理和分析，确定哪些需要纳入内控管理手册编制范围。
3. 编制内控流程：根据收集的内控资料，结合实际情况，编制内部控制流程图和具体控制要求。
确保内部控制措施的规范性和有效性。
编制过程中，应与各部门/单位的内控管理人员进行充分的沟通和协调，确保内部控制流程的准确性和合理性。
.内部控制流程图.目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文 )（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构开展单位内部控制建设预算收支政府采购资产建设项目合同1、确定单位主要经济活动的管理结构（见下文）2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。
项目投资控制管理制度第一章总则第一条为规范项目投资管理行为，提高项目投资效益，加强项目投资过程的监督和管理，根据相关法律法规及公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有项目投资活动，包括公司独资、合资、合作的项目，统称为项目投资。
第三条公司项目投资管理应遵守诚实信用、合法合规、风险可控、效益最大、审计透明、责任到人的原则。
第四条公司项目投资管理应当严格按照公司的战略规划和财务预算进行，确保项目投资的合理性和风险可控性。
第五条公司应当建立健全项目投资决策机制，明确决策程序和权限，规范投资决策过程。
第六条公司应当建立健全项目投资风险评估和管理体系，全面评估项目的投资风险，并制定相应的应对措施。
第七条公司应当建立健全投资监督管理制度，对项目投资执行情况进行实时监控和评估，确保项目投资过程的透明度和规范性。
第八条公司应当建立健全投资收益评估和监督机制，对投资项目的回报情况进行评估和监控，及时调整投资策略。
第九条公司应当建立健全项目投资风险应急预案，确保在发生风险事件时能够迅速、有效地应对。
第十条公司应当建立健全项目投资信息披露机制，保障相关信息的及时、准确、完整地披露。
第十一条公司应当建立健全项目投资评价制度，确保项目投资的绩效评价真实、客观、公正。
第十二条公司应当建立健全项目投资决策和执行过程的内部控制制度，确保项目投资的合规性和有效性。
第十三条公司应当建立健全项目投资管理的绩效考核制度，明确相关责任人的考核标准和指标。
第二章投资决策与审批第十四条公司按照《公司章程》和《投资决策程序》，建立健全项目投资的决策和审批程序，确保投资决策的合法性和科学性。
第十五条项目投资决策应当严格遵守公司的战略规划和财务预算，依据项目投资评估报告和可行性研究报告，进行综合分析和评估。
第十六条项目投资决策应当由项目投资评审委员会或董事会审议通过，并由公司法定代表人或授权代表签署投资协议。
第十七条对于涉及重大资金的项目投资，公司应当组织独立的审计机构对项目进行专项审计，确保项目投资的风险可控性。
弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘〔配有本书局部控制流程及表单〕许国才编著目录第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................................................................................1．1．1 资金支付业务流程...........................................................................................1．1．2 资金授权审批流程...........................................................................................1．2 现金和银行存款控制.....................................................................................................1．2．1 借出款项审批流程...........................................................................................1．2．2 银行账户核对流程........................................................................................... 第2章企业内部控制流程—采购.............................................................................................2．1．请购审批与预算控制.....................................................................................................2．1．1 请购审批业务流程...........................................................................................2．1．2 采购预算业务流程...........................................................................................2．2 采购与采购验收控制.....................................................................................................2．2．1 采购业务招标流程...........................................................................................2．2．2 供给商的评选流程........................................................................................... 第3章企业内部控制流程—存货.............................................................................................3．1 存货与授权批准控制.....................................................................................................3．1．1 存货采购请购流程...........................................................................................3．1．2 存货采购管理流程...........................................................................................3．2 存货验收与保管控制.....................................................................................................3．2．1 外购存货验收流程...........................................................................................3．2．2 存货存放管理流程........................................................................................... 第4章企业内部控制流程—销售.............................................................................................4．1 销售与授权审批控制.....................................................................................................4．1．1 销售业务审批流程...........................................................................................4．1．2 销售定价业务流程...........................................................................................4．2 销售发货与合同控制.....................................................................................................4．2．1 销售发货业务流程...........................................................................................4．2．2 赊销业务管控流程........................................................................................... 第5章企业内部控制流程—工程工程.....................................................................................5．1 工程工程与授权批准控制.............................................................................................5．1．1 工程工程业务流程...........................................................................................5．1．2 工程工程审批流程...........................................................................................5．2 工程工程评价与发包控制.............................................................................................5．2．1 工程评价分析流程...........................................................................................5．2．2 工程发包控制流程........................................................................................... 第6章企业内部控制流程—固定资产.....................................................................................6．1 资产管理与审批控制.....................................................................................................6．1．1 固定资产管理流程...........................................................................................6．1．2 固定资产计提折旧审批流程...........................................................................6．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................6．2．1 固定资产请购流程...........................................................................................6．2．2 固定资产租赁流程........................................................................................... 第7章企业内部控制流程—无形资产.....................................................................................7．1 无形资产审批与业务控制.............................................................................................7．1．1 外购资产请购审批流程...................................................................................7．1．2 无形资产业务流程...........................................................................................7．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................7．2．1 无形资产投资预算流程...................................................................................7．2．2 无形资产交付验收流程................................................................................... 第8章企业内部控制流程—长期股权投资.............................................................................8．1 长期股权管理与审批控制.............................................................................................8．1．1 长期股权投资管理流程...................................................................................8．1．2 投资工程减值准备审批流程...........................................................................8．2 投资分析与决策控制.....................................................................................................8．2．1 投资评估分析流程...........................................................................................8．2．2 投资决策审批流程........................................................................................... 第9章企业内部控制流程—筹资.............................................................................................9．1 筹资与授权审批控制.....................................................................................................9．1．1 筹资业务管理流程...........................................................................................9．1．2 筹资授权批准流程...........................................................................................9．2 筹资决策与审批控制.....................................................................................................9．2．1 筹资决策管理流程...........................................................................................9．2．2 重大筹资方案审批流程................................................................................... 第10章企业内部控制流程—预算...........................................................................................10．1 预算与授权批准控制...................................................................................................10．1．1 预算工作业务流程.........................................................................................10．1．2 预算业务授权流程.........................................................................................10．2 预算编制与审批控制...................................................................................................10．2．1 预算编制业务流程.........................................................................................10．2．2 预算草案编报流程......................................................................................... 第11章企业内部控制流程—本钱费用...................................................................................11．1 本钱费用核算与控制...................................................................................................11．1．1 本钱费用核算流程.........................................................................................11．1．2 本钱费用控制流程.........................................................................................11．2 本钱费用目标与预测控制...........................................................................................11．2．1 本钱费用目标确定流程.................................................................................11．2．2 本钱费用预测方案制定流程 ......................................................................... 第12章企业内部控制流程—担保...........................................................................................12．1 担保与评估审批控制...................................................................................................12．1．1 担保业务管理流程.........................................................................................12．1．2 担保业务风险评估流程.................................................................................12．2 担保监督与披露控制...................................................................................................12．2．1 担保工程跟踪监督流程.................................................................................12．2．2 担保工程信息披露流程................................................................................. 第13章企业内部控制流程—合同...........................................................................................13．1 合同与审批控制...........................................................................................................13．1．1 合同管理流程.................................................................................................13．1．2 合同谈判流程.................................................................................................13．2 合同订立登记控制.......................................................................................................13．2．1 合同签订流程.................................................................................................13．2．2 合同登记流程................................................................................................. 第14章企业内部控制流程—业务外包...................................................................................14．1 业务外包与审批控制...................................................................................................14．1．1 核心业务外包申请流程.................................................................................14．1．2 非核心业务外包申请流程.............................................................................14．2 工程方案及资质控制...................................................................................................14．2．1 工程方案书审核流程.....................................................................................14．2．2 承包方资质审查流程..................................................................................... 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制.......................................................................15．1 对子公司业务层面的控制...........................................................................................15．1．1 子公司重大投资审核流程.............................................................................15．1．2 子公司投资工程评估流程.............................................................................15．2 母子公司合并财务报表控制.......................................................................................15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程.................................................................15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程................................................................. 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露...............................................................16．1 财务报告编制准备及其控制.......................................................................................16．1．1 年度财务报告方案编制流程.........................................................................16．1．2 重大影响交易会计处理流程.........................................................................16．2 财务报告编制及其控制...............................................................................................16．2．1 年度财务报告编制流程.................................................................................16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程................................................................. 第17章企业内部控制流程—人力资源...................................................................................17．1 人力资源规划与需求控制...........................................................................................17．1．1 战略规划业务流程.........................................................................................17．1．2 员工需求分析流程.........................................................................................17．2 人员招聘培训与离职控制...........................................................................................17．2．1 职位分析流程.................................................................................................17．2．2 招聘管理流程................................................................................................. 第18章企业内部控制流程—信息系统...................................................................................18．1 信息系统与审批控制...................................................................................................18．1．1 信息系统战略规划流程.................................................................................18．1．2 重要信息系统政策制定流程.........................................................................18．2 系统开发与维护控制...................................................................................................18．2．1 信息系统自行开发流程.................................................................................18．2．2 信息系统开发招标流程................................................................................. 第19章企业内部控制流程—衍生工具...................................................................................19．1 衍生工具与审批控制...................................................................................................19．1．1 衍生工具业务审批流程.................................................................................19．1．2 衍生工具业务风险评估流程.........................................................................19．2 衍生工具交易与监督检查控制...................................................................................19．2．1 衍生工具交易记录审查流程.........................................................................19．2．2 衍生工具交易检查执行流程......................................................................... 第20章企业内部控制流程—企业并购...................................................................................20．1 企业并购与审批控制...................................................................................................20．1．1 潜在并购交易审核流程.................................................................................20．1．2 并购交易管理控制流程.................................................................................20．2 并购交易准备与控制...................................................................................................20．2．1 并购意向书编制流程.....................................................................................20．2．2 并购意向书审核流程..................................................................................... 第21章企业内部控制流程—关联交易...................................................................................21．1 关联方界定及其控制...................................................................................................21．1．1 关联方名录编审流程.....................................................................................21．1．2 关联交易记录审查流程.................................................................................21．2 关联交易与披露控制...................................................................................................21．2．1 重大关联交易审核流程.................................................................................21．2．2 关联交易事项询价流程................................................................................. 第22章企业内部控制流程—内部审计...................................................................................22．1 审计与检查汇报控制...................................................................................................22．1．1 内部审计流程.................................................................................................22．1．2 后续审计流程.................................................................................................22．2 审计督导与质量控制...................................................................................................22．2．1 内部审计督导流程.........................................................................................22．2．2 自我质量控制流程.........................................................................................第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1 请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．采购业务招标流程控制表2．2．2 供给商的评选流程1．供给商的评选流程与风险控制图2．供给商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程工程5．1 工程工程与授权批准控制5．1．1 工程工程业务流程1．工程工程业务流程与风险控制图2．工程工程业务流程控制表5．1．2 工程工程审批流程1．工程工程审批流程与风险控制图2．工程工程审批流程控制表5．2 工程工程评价与发包控制5．2．1 工程评价分析流程1．工程评价分析流程与风险控制图2．工程评价分析流程控制表5．2．2 工程发包控制流程1．工程发包控制流程与风险控制图2．工程发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。
企业内部控制管理手册一、引言：企业内部控制管理手册是企业内部管理的得力工具，是建立和完善企业内部控制体系的重要内容。
企业内部控制管理手册是为了统一企业行为准则、规范企业日常行为，加强企业内部控制而编制的一份手册。
本文将从以下三个方面介绍企业内部控制管理手册，包括手册编制原则、手册内容及管理。
二、手册编制原则：1、遵循企业现有内审、风控体系，了解企业的业务模式、经营方式及制度架构，摸清企业内部的管理环境和内部控制现状。
2、明确手册编制目的，即使指定确定的手册编写责任人，策划手册编写的过程，明确整个过程的时间节点。
3、制定完善的手册编写计划，安排编写人员进行有计划的制作，以确保编写的高质量和实用性。
4、建立必要的验收机制，以确保手册的可操作性并强化管理落实。
三、手册内容：手册是企业内部控制管理制度最具体的体现，手册内容是包括内部控制定义、内部控制的环节、流程和内部控制评估等。
1、内部控制定义指明内部控制漏洞的分类、影响、应对及控制修复方法等。
2、内部控制环节包括企业的各个业务环节，如采购、销售、收款、支付、库存管理、人力资源管理、内部报告审核、统计分析等。
3、流程企业应当识别公司流程的各个环节，确定与保障流程设计执行的先决条件，包括了流程制度、业务流程、数据流程、决策流程、责任流程等。
4、评估对企业内部控制管理手册的运行效果进行评估，对控制修复的及时性、有效性进行监督。
四、管理：在企业内部控制管理手册的实施过程中，涉及到多个环节。
包括手册编写、审批及实施，实施监督、跟踪。
1、编写首先，规划手册编写，确定编写手册的最终目的和计划，确定负责人和团队成员；其次，检查企业现有平台资源及统计数据，深度分析企业内部漏洞；最后，对于企业的具体问题实施针对性的修正策略，编写企业内部升级后的内部控制管理手册。
2、审批及实施审批首先要得到企业相关部门的认可，以确保手册的合法性、规范性和可操作性；其次，通过企业内部沟通培训、内部流程的针对性调整等方式对其进行实施。
一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而内部控制就是非常重要的一方面，它涉及到企业的方方面面，包括企业的经济业务、业务流程的各个环节都起到非常重要的作用，而换一个层面来说，企业的失败在其中一种程度上也可归咎于内部控制的失败。
2023年最新最全企业内部控制管理手册
企业内部控制流程，无形资产
7．1无形资产审批与业务控制
1、外购资产请购审批流程与风险控制图
2、外购资产请购审批流程控制表
无形资产业务流程
1、无形资产业务流程与风险控制图
2、无形资产业务流程控制表
7．2资产取得与验收控制
无形资产投资预算流程
1、无形资产投资预算流程与风险控制图
2、无形资产投资预算流程控制表
企业内部控制流程，采购业务
企业内部控制流程，资产管理
企业内部控制流程，销售业务
.........
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单位内控管理手册规定的控制流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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内部控制手册编制流程和要点解析内部控制手册是企业为规范财务管理及业务流程而制定的文件，是一个组织内制度的表现，目的在于防止企业出现重大财务风险，保障企业自身的合规经营。
因此，编制内部控制手册是企业必须承担的一项重要义务和职责。
本文将对内部控制手册编制流程和要点进行探究。
一、内部控制手册的意义内部控制是企业管理的基础，是保障各种经营活动的正常进行和保障企业健康发展的基础。
内部控制手册的编制，有助于企业全面而系统地规范内部控制，并在此基础上提高企业的经营管理水平，规范企业的财务管理及业务流程，保障企业的合规经营，降低企业的财务风险，进而提高企业的效益。
二、内部控制手册的编制流程内部控制手册的编制流程包括以下主要步骤：1、确定编制内部控制手册的目标和目的当企业开始进行内部控制手册的编制时，首先需要明确的是该手册的目标和目的，包括确定业务管理模式、组织管理结构、内部控制模式、审计和风险评估方法等。
2、了解业务管理模式和组织管理结构企业需要了解其业务管理模式和组织管理结构，以便在内部控制手册的编制中确保适当考虑这些因素。
了解业务管理模式和组织管理结构是确保内部控制手册的编制能够系统而全面地进行的重要前提条件。
3、确定内部控制模式和审计评估方法在确定内部控制模式和审计评估方法后，企业应当以这些模式和方法作为基础，对手册中的内部控制要求、检查点及安全风险等有关内容予以细化。
4、编制内部控制手册企业应当根据上述步骤，将内部控制手册编制成为一份清晰明确的操作手册，这份手册应当在组织内部和外部普遍使用，以便从全方位、多角度去规范企业的业务流程和财务管理。
5、更新内部控制手册企业内部控制手册必须保持时效性和有效性，否则失去的是内部控制手册的价值。
因此，企业应根据内部规定及外部法规的变化及时更新内部控制手册，保持手册的实用性和有效性。
三、内部控制手册的主要内容和编制要点1、内部控制手册的主要内容内部控制手册的主要内容包括财务管理和业务流程等多个方面的内容，主要体现在以下几个方面：1）决策程序和授权程序2）业务流程和流程控制3）财务报告和监控4）业务宣传和教育5）内部审计和评估程序2、内部控制手册编制的要点在内部控制手册编制过程中，应当考虑以下几个要点：1）参考相关法规、标准等理论和实践，将其整合到内部控制手册中。
内部控制流程手册第八章项目投资开发管理第二节不兼容职责表及岗位职责分配表第三节业务流程及控制说明PRM001.项目开发与策划管理PRM002.前期土地开发管理PRM003.工程规划与设计管理PRM004.工程施工管理第四节相关制度索引PRM001. 项目开发与策划管理主要描述公司关于工程项目在工程立项之前的前期开发策划流程及控制，包括项目可行性研究和审核、项目建议书的编制与审核等。
PRM002. 前期土地开发管理主要描述公司土地前期开发、动拆迁管理及场地清理等流程及控制。
PRM003. 工程规划与设计管理主要描述公司房地产项目设计与规划的相关管理流程及控制，包括设计方案、施工图的制定与审核。
PRM004. 工程施工管理主要描述了公司关于工程施工管理的流程及控制要点，主要从施工阶段工程质量管理、工程变更管理、施工阶段工程进度管理及竣工阶段管理这四个方面进行描述。
第二节不兼容职责表及岗位职责分配表X：表示相互冲突的职责附注：角色1.项目可行性研究报告的编制角色2.项目可行性研究报告的审核角色3.土地开发计划的编制角色4.土地开发计划的审批角色5.项目工程规划的设计角色6.项目工程规划的审批第三节业务流程及控制说明PRM001.项目开发与策划管理1.0适用范围本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。
2.0控制目标和关键控制活动3.0业务流程说明3.1开展可行性研究调查对于规划的房产开发项目，市场营销部可协同规划工程部、审计稽核部、计划财务部、园区管理部对投资项目开展市场分析调研和用地调研。
市场营销部负责产品定位、业态定位、目标客户群体定位、开发策略分析，汇总后形成初步调研成果及策划思路。
必要时，市场营销部可以委托具有资质的咨询机构提供相关方案意见。
市场营销部形成对开发项目的市场总体分析、需求和消费市场分析、营收分析、销售价格及销售计划分析和各类风险分析报告，确定目标客户及最终产品定位的建议方案，并将分析资料及成果提交总经理办公会议审议。
规划工程部根据经总经理办公会议通过对开发产品需求及定位，与市场营销部共同拟定设计草案（概念性方案），协同设计单位，进行产品设计。
规划工程部可以委托具有资质的代理、设计单位进行项目设计草案的编制。
审计稽核部可委托投资监理对设计草案的成本进行测算，提出开发项目的整体估算。
计划财务部对开发成本收益进行测算，并制定项目开发资金需求计划。
市场营销部参考市场及同类型房产的价格进行预测，最终结合两个部门的成果提出定价建议。
园区管理部负责确定物业管理方案，包括：物业管理用房的设置、日常物业管理形式、大中小维修方式的确定、能源系统的设置及价格、车库的收费标准及管理形式，等等。
市场营销部负责拟定营销主题以及方案。
市场营销部将完整的设计、营销预案及各类分析报告经内部会签后提交总经理办公会议决策。
3.2审批项目建议书（可行性研究报告）总经理办公会议对项目建议书进行审核后，计划财务部编制可行性研究报告（项目建议书），报政府相关部门批准立项。
总经理办公会议对项目建议书的审核内容包括但不限于：1>项目是否符合国家及行业法律法规要求；2>项目是否符合公司的发展战略规划；3>项目的经济效益是否合理，如投资回报率、土地利用程度、投资额的合理性等；4>项目的融资能力是否充足；5>项目人员配备和组成是否合理；6>营销方案的可行性。
总经理办公会议审核通过后，以《总经理办公会议纪要》的形式下发相关部门。
若涉及到需要报政府相关部门审核的，计划财务部或相关部门负责办理相关报批手续。
转至项目报建及审批。
3.3编制项目可行性调整报告项目执行过程中，由于各种原因，项目的建设内容与批准的《可行性研究报告》发生变化，且达到以下规定之一时，应另行组织编制项目《可行性研究调整报告》，并上报公司总经理办公会议审核。
1>根据市场变化需对原批准的项目进行调整；2>项目的建筑面积或总投资额超过批准额；3>项目营销策略发生变化，如租售比例、装修程度变化等。
总经理办公会议对项目可行性调整报告进行审核，经批准后执行。
4.0业务流程图参见图PRM001_项目开发与策划管理流程图图PRM001_项目开发与策划管理流程图PRM002.前期土地开发管理1.0适用范围本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。
2.0控制目标和关键控制活动3.0 业务流程说明前期开发部负责公司土地前期开发的相关工作，其主要职责包括：1>森兰．外高桥项目及其他项目的土地前期开发项目立项报批，建设用地规划许可证、供地批文等手续办理；2>承担组织实施被征地人员镇保安置及日常管理；3>征地大包干工作，做好集体资产补偿与管理；4>企业与居民的拆迁拆除及场地平整；5>原有市政等设施的补偿迁移；6>前期开发中各类收付费用的洽谈、测算、计划、报批工作；7>配合进区建设单位用地定界、测绘及协助办理用地手续，负责与政府相关部门及镇村的协调工作，做好征地人员信访接待工作；8>参与有关规划和招商工作，并根据规划和招商需求做好前期开发工作；9>配套商品房源和动迁基地的落实工作；10>配合采购技术部做好前期开发中有关招投标工作；11>房地产权证办理。
3.1土地开发计划与审批根据土地出让合同，公司土地开发计划和要求，前期开发部负责编写公司年度土地开发计划及实施方案，其中主要包括开发地块、时间节点等内容。
土地开发计划须会同规划工程部、市场营销部讨论形成确定方案后，报公司总经理审批。
土地开发计划审批通过后，前期开发部负责编制有关《土地开发立项申请》，经公司总经理办公会讨论通过后报相关政府部门审批。
土地前期开发立项获批后，政府相关部门核发正式批文。
3.2建设用地规划土地立项获批后，前期开发部委托有资质的勘测公司进行毛地面积勘测及查看，摸清立项批复地块土地形状、了解其性质，如：是否为耕地土地、是否属于国有企业土地、土地上附属的相关企业情况等。
勘测了解地块情况后，前期开发部协同计划财务部、规划工程部、市场营销部等部门对整个项目开发情况进行讨论，编制建设用地开发计划。
其中主要对开发成本、开发周期、资金安排等进行计划。
开发计划须报总经理办公会审核，通过后由前期开发部编制《建设用地规划许可申请》报规划土地管理局审批。
3.3批复规划许可，办理相关权证政府相关部门批复建设用地规划许可申请后核发《建设用地规划许可证》、规划红线图一式三份及电子地形图规划红线软盘。
前期开发部将《建设用地规划许可证》复印件传送至公司计划财务部、规划红线图复印件和软盘传送至规划工程部。
获得《建设用地规划许可证》后，前期开发部负责相关房地产权证的申领。
前期开发部根据当地房地产交易中心核定的出让金、交易费、税费等信息，填写付款申请单报分管领导、计划财务部总经理及公司总经理审批后，由计划财务部安排付款。
3.4办理征地批文取得相关地块的房地产权证后，前期开发部负责制定土地征用方案。
该方案经公司分管领导、总经理审核后，上报总经理办公会审议。
通过后由前期开发部负责编制《土地开发项目征用土地的申请》，报政府相关部门审批。
获批后取得政府核发的《供地批文》。
3.5办理镇保安置及集体资产补偿手续前期开发部根据有关政策对申办镇保安置的申请资料进行审核，并撰写情况说明及报告报公司领导审核。
内部审核通过后报区、市劳动局相关部门审批。
依据有关审批意见到政府相关部门办理“农转非”等手续。
前期开发部配合政府部门与镇村做好镇保后续工作，做好镇保安置人员的来访接待工作，受理申办退休、增加工龄等手续等工作；定期反馈镇保工作情况。
前期开发部向市征地事务所办理征地大包干工作的委托事项；与区征地事务所协商征地大包干工作的内容、方式、方法，并与镇、土地所商讨征地大包干的具体操作进程、方法。
前期开发部在区征地事务所配合下，与村、队人员共同实施征地大包干的资产实物量核对、丈量，确定补偿费用，委托评估单位对集体企业进行资产评估，并与征地事务所签订《征用土地费用包干使用协议书》，记录集体资产补偿费等内容。
3.6办理动迁手续和实施动迁在办理征地手续、镇保安置及集体资产补偿后，在动拆迁实际工作开展前，前期开发部应摸清拆迁对象的实际情况，如：人员、产证等，并与市场营销部、规划工程部进行相关讨论、制定《动拆迁计划实施方案》上报总经理办公会议审议。
结合总经理办公会审议通过的《动拆迁计划实施方案》，由前期开发部根据政府动迁办相关规定，向政府有关部门提交动拆迁申请报告，内容主要涵盖：拆迁范围、拆迁面积、拆迁实施单位及拆迁期限等情况，上报相关动拆迁部门审批取得《动拆迁许可证》。
前期开发部根据动拆迁方案，协同采购技术部进行招投标选择动迁公司、评估公司和拆房公司。
除居民动迁评估公司需要通过居民选举产生外，动迁公司、评估公司和拆房公司的选择由采购技术部根据企业资质及业务量等因素进行综合选评后报公司总经理审核。
中标单位的确定由公司总经理办公会最终审核确定。
前期开发部按基地动迁的具体情况配置房源，合理调配使用房源，按注销房源制作清单。
并按动迁户的资料建立安置房源信息库和台账，汇编基地动迁户的房屋评估单，制作基地动迁安置汇总表。
3.6.1 居民动迁实施取得政府部门核发的《动拆迁许可证》后，评估公司进场评估，在居民房屋评估的基础上，委托的动迁公司依据动迁基地口径实施居民动迁，并将安置协议上报前期开发部审核，审核后签约。
根据已签约的安置协议填写付款申请单报公司计划财务部审核，审核后报分管领导、公司总经理审批后，由计划财务部安排付款。
根据政府部门核发的《入住许可证》，前期开发部、园区管理部、规划工程部、计划财务部、委托的物业公司和银行一起办理居民入户手续，入住后由于质量问题居民上访，前期开发部以工作联系单告知规划工程部，要求解决，规划工程部将解决后情况反馈给前期开发部。
3.6.2 企业动迁实施根据公司年度土地开发计划，对动迁企业进行评估、分析，计划财务部将根据需要随时介入企业的评估工作并参与动迁企业补偿分析。
签订协议前将企业补偿情况向总经理办公会议汇报，总经理办公会议通过后签约。
根据已生效的企业动迁合同填写付款申请单报公司计划财务部审核，审核后报分管领导、及公司总经理审批后，由计划财务部安排付款。
在实施拆房前对需保留的房屋通过工作联系单征询园区管理部、规划工程部、市场营销部，征询是否保留。
对不要保留的拆迁对象前期开发部、动迁公司、拆房公司实地查看，出具《被拆迁单位空房移交单》，经被拆迁单位、前期开发部、动迁公司及拆房公司经办人签字后交接，交接后拆房公司进行实地拆房。
3.7管线迁移手续动拆迁工作结束后，对需要迁移的管线前期开发部查看被拆对象地下管线实际排铺情况，协同采购技术部进行管线迁移公司招投标工作，选定的管线迁移公司后委托编制《迁移施工方案》，提请审计稽核部审价，审价后报公司流转并签订协议，办理具体迁移工作。
