众信旅游2020年上半年财务风险分析详细报告
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众信旅游2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为负24,066.09万元,与2019年三季度的1,942.89万元相比,2020年三季度出现较大幅度亏损,亏损24,066.09万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为负24,569.87万元,与2019年三季度的1,177.85万元相比,2020年三季度出现较大幅度亏损,亏损24,569.87万元。
以下项目的变动使营业利润增加:营业成本减少325,348万元,销售费用减少19,669.2万元,管理费用减少937.58万元,营业税金及附加减少78.3万元,共计增加346,033.07万元;以下项目的变动使营业利润减少:投资收益减少314.57万元,财务费用增加1,381.17万元,共计减少1,695.74万元。
各项科目变化引起营业利润减少25,747.72万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为负152.17万元,与2019年三季度的162.4万元相比,2020年三季度出现亏损,亏损152.17万元。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为503.78万元,与2019年三季度的765.04万元相比有较大幅度下降,下降34.15%。
5、经营业务的盈利能力。
众信旅游2020年一季度财务分析综合报告众信旅游2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负4,145.39万元,与2019年一季度的8,515.03万元相比,2020年一季度出现亏损,亏损4,145.39万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降,企业出现经营亏损,企业经营形势恶化,应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为103,232.9万元,与2019年一季度的212,009.63万元相比有较大幅度下降,下降51.31%。
2020年一季度销售费用为11,944.71万元,与2019年一季度的19,677.03万元相比有较大幅度下降,下降39.3%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降,但收入下降快于投入下降,经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为3,773.09万元,与2019年一季度的4,486.12万元相比有较大幅度下降,下降15.89%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为3.3%,与2019年一季度的1.84%相比有所提高,提高1.47个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现,但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年一季度财务费用为867.7万元,与2019年一季度的975.08万元相比有较大幅度下降,下降11.01%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比,2020年一季度其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降慢于营业收入下降,资产的盈利能力下降,与2019年一季度相比,资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看,众信旅游2020年一季度是有现金支付能力的。
企业净利润为负,负债经营是否可行,取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析内部资料,妥善保管第1 页共3 页。
众信旅游2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为213,462.79万元,与2019年上半年的684,573.26万元相比有较大幅度下降,下降68.82%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为130361.01万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的61.07%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加16976.62万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的35.62%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为197,934.72万元,与2019年上半年的661,721.82万元相比有较大幅度下降,下降70.09%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金,占现金流出总额的45.84%。
内部资料,妥善保管第1 页共4 页。
众信旅游2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况众信旅游2020年上半年资产总额为519,606.07万元,其中流动资产为263,309.16万元,主要以货币资金、预付款项、应收账款为主,分别占流动资产的43.01%、23.5%和14.62%。
非流动资产为256,296.91万元,主要以商誉、其他非流动资产、在建工程为主,分别占非流动资产的28.21%、6.21%和5.66%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产584,787.37 100.00614,648.46100.00519,606.07100.00流动资产389,636.88 66.63367,998.9159.87263,309.1650.67货币资金102,378.98 17.51115,690.5518.82113,245.1921.79预付款项141,181.07 24.14127,988.6720.82 61,869.51 11.91应收账款66,821.59 11.43 60,081.93 9.78 38,490.77 7.41非流动资产195,150.5 33.37246,649.55 40.13256,296.9149.33商誉81,358.69 13.91 74,140.57 12.06 72,289.72 13.91 其他非流动资产7,752.9 1.33 11,207.67 1.82 15,919.74 3.06 在建工程0 - 8,064.63 1.31 14,509.94 2.792.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的43.01%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的25.86%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
众信旅游2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负24,066.09万元,与2019年三季度的1,942.89万元相比,2020年三季度出现较大幅度亏损,亏损24,066.09万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降,企业也出现了较大幅度的经营亏损,企业经营形势迅速恶化,应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为24,304.4万元,与2019年三季度的349,652.4万元相比有较大幅度下降,下降93.05%。
2020年三季度销售费用为8,484.06万元,与2019年三季度的28,153.26万元相比有较大幅度下降,下降69.86%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降,但收入下降快于投入下降,经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为3,237.44万元,与2019年三季度的4,175.01万元相比有较大幅度下降,下降22.46%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为25.3%,与2019年三季度的1.08%相比有较大幅度的提高,提高24.22个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下,管理费用没有得到有效控制,致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性,努力提高其使用效率。
2020年三季度财务费用为2,567.36万元,与2019年三季度的1,186.19万元相比成倍增长,增长1.16倍。
三、资产结构分析2020年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大,企业资产结构不太合理。
2020年三季度其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降慢于营业收入下降,资产的盈利能力下降,与2019年三季度相比,资产结构偏差。
内部资料,妥善保管第1 页共3 页。
众信旅游2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况众信旅游2020年三季度资产总额为477,637.41万元,其中流动资产为218,858.27万元,主要以货币资金、预付款项、应收账款为主,分别占流动资产的45.97%、17.85%和12.63%。
非流动资产为258,779.14万元,主要以商誉、递延所得税资产、在建工程为主,分别占非流动资产的27.96%、6.48%和6%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产610,568.32 100.00 627,612.6 100.00477,637.41100.00流动资产399,303.23 65.40375,643.0559.85218,858.2745.82货币资金95,377.64 15.62109,860.72 17.50100,599.5921.06预付款项136,257.1 22.32125,068.6319.93 39,058.81 8.18 应收账款69,749.1 11.42 64,645.14 10.30 27,639.81 5.79非流动资产211,265.09 34.60251,969.5540.15258,779.1454.18商誉81,358.69 13.33 74,140.57 11.81 72,359.71 15.15 递延所得税资产3,164.77 0.52 6,175.93 0.98 16,779.59 3.51 在建工程6,463.5 1.06 13,930.35 2.22 15,535.51 3.252.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的45.97%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过,企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据,应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产399,303.23 100.00375,643.05100.00218,858.27100.00货币资金95,377.64 23.89109,860.72 29.25100,599.5945.97预付款项136,257.1 34.12125,068.6333.29 39,058.81 17.85 应收账款69,749.1 17.47 64,645.14 17.21 27,639.81 12.63 其他流动资产52,276.94 13.09 438.27 0.12 19,095.89 8.73 存货341.78 0.09 887.09 0.24 449.45 0.21应收股利0 - 327.67 0.09 315.5 0.143.资产的增减变化2020年三季度总资产为477,637.41万元,与2019年三季度的627,612.6万元相比有较大幅度下降,下降23.9%。
众信旅游2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负25,969.89万元,与2019年上半年的15,384.36万元相比,2020年上半年出现较大幅度亏损,亏损25,969.89万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为负26,454.1万元,与2019年上半年的15,275.2万元相比,2020年上半年出现较大幅度亏损,亏损26,454.1万元。
以下项目的变动使营业利润增加:营业成本减少395,054.06万元,销售费用减少16,580.51万元,管理费用减少2,822.46万元,营业税金及附加减少159.05万元,共计增加414,616.09万元;以下项目的变动使营业利润减少:投资收益减少306.27万元,财务费用增加1,412.36万元,共计减少1,718.63万元。
各项科目变化引起营业利润减少41,729.3万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为426.18万元,与2019年上半年的732.45万元相比有较大幅度下降,下降41.81%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为484.21万元,与2019年上半年的109.16万元相比成倍增长,增长3.44倍。
5、经营业务的盈利能力。
众信旅游2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为17,328.55万元,2020年上半年已经取得的短期带息负债为105,807.73万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为38,938.21万元,2020年上半年已有长期带息负债为57,899.42万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为56,266.76万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损,无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看,该企业可以新增的短期贷款为70,759.98万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力,无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
该企业当前不存在现金支付资金缺口,但经营业务亏损。
其经营活动资金占用较大,存在资金缺口,主要由非流动负债解决,其负债水平较高。
资金链断裂风险等级为9级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口,并且长期性融资活动为企业提供24,766.01万元的营运资金。
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