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山东新华制药股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告一、 公司的基本情况山东新华制药股份有限公司（下称“本公司”）于1993年由山东新华制药厂改制设立。
1996年12月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国H股股票。
1997年7月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国A股股票。
1998年11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。
2001年9月经批准增发A股普通股票3,000万股，同时减持国有股300万股。
截至2009年12月31日，本公司的注册资本为人民币457,313千元，股本结构如下：股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 一、有限售条件的流通股合计 187,809,72541.07%国家持股 164,207,42435.91%境内法人持股 00 A股有限售条件高管股 23,3900.01%境内非国有法人持股 23,578,911 5.15%二、无限售条件的流通股合计 269,503,10558.92%人民币普通股（A股） 119,503,10526.12%境外上市外资股（H股） 150,000,00032.80%三、股份总数 457,312,830100.00%本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则(一) 公司建立内部控制的目的1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证本公司经营管理目标的实现；2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证本公司各项业务活动的健康运行；3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护本公司财产的安全完整；4．规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5．确保国家有关法律法规和规章制度及本公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则1．内部控制制度必须符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及本公司的实际情况；2．内部控制制度约束本公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；3．内部控制制度必须涵盖本公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；4．内部控制制度要保证本公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5．内部控制制度的制定应遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；6．内部控制制度应随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
内部控制鉴证报告在企业经营管理中，内部控制是一个至关重要的部分。
它旨在帮助企业有效地管理风险和确保业务活动的合理性、安全性和有效性。
为了验证企业的内部控制是否符合标准和建议，许多企业决定进行内部控制鉴证。
内部控制鉴证报告作为鉴证的最终结果，对于企业的经营决策和外部利益相关者的信心起到至关重要的作用。
内部控制鉴证报告主要由独立的第三方鉴证机构编制。
这个机构会根据一定的鉴证方法和标准，对企业的内部控制进行全面的评估和审查。
通过对内部控制的测试、实地考察以及审核企业内部文件，鉴证机构能够形成一个客观、准确的内部控制鉴证报告。
内部控制鉴证报告一般包括以下几个方面的内容。
首先是对企业内部控制的总体评价，鉴证机构会根据鉴证结果对企业的内部控制制度和流程进行综合评估，包括其理论基础的合理性、流程的严密性和制度的完备性等。
其次，报告还会详细列出可能存在的风险和问题，并提供相应的改进意见和建议。
鉴证机构会根据实际情况对内部控制存在的问题进行分类和分析，然后提供具体的解决办法，帮助企业解决可能存在的风险和困难。
此外，内部控制鉴证报告还会对企业内部控制的合规性进行评估。
鉴证机构会检查企业是否根据相关法律法规制定了相应的内部控制制度，并判断企业内部控制是否符合法律法规的要求。
内部控制鉴证报告对于企业经营管理具有重要的意义。
首先，它可以帮助企业发现和解决内部控制存在的问题和风险。
通过对内部控制的全面鉴证，企业可以及时发现可能存在的问题和风险，并采取相应的措施进行改进，以保证企业的正常运营和发展。
其次，内部控制鉴证报告可以提高企业的信誉度和市场竞争力。
作为独立第三方编制的报告，它可以为外部利益相关者提供一个客观、准确的评价。
这不仅可以增加外部利益相关者对企业的信心，也可以提高企业在市场上的竞争力。
最后，内部控制鉴证报告对于企业的合规运营非常重要。
鉴证机构会对企业的合规制度进行评估，确保企业的经营活动符合法律法规的要求。
这对于企业保持良好的企业形象、避免违法行为具有积极的促进作用。
中信建投证券有限责任公司关于浙江仙琚制药股份有限公司向控股子公司提供财务资助的核查意见 中信建投证券有限责任公司（以下简称“中信建投证券”）为浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称“仙琚制药”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板信息披露业务备忘录第27号：对外提供财务资助》等文件的规定，对仙琚制药向其控股子公司杭州能可爱心医疗科技有限公司（以下简称“能可爱心”）提供财务资助事宜进行了核查，具体情况如下：一、财务资助事项概述能可爱心因生产经营需要，向仙琚制药申请财务资助（流动资金借款）。
为支持子公司发展, 仙琚制药拟在不影响自身正常经营的情况下，以自有资金向能可爱心提供总额度不超过800万元人民币的财务资助，期限为资金实际到位起一年(仙琚制药可于2010年12月31日前根据该公司实际需要分期支付)。
仙琚制药将按目前同期银行贷款利率(年息5.31%)收取资金占用费，非关联方仙居县海纳包装有限公司为能可爱心按时还本付息提供担保。
二、对财务资助事项的核查中信建投证券核查了能可爱心的经营现状和未来经营计划、仙琚制药相关董事会决策文件以及担保方营业执照、章程和财务报表等资料，并与相关人员进行了访谈，对交易的背景进行了进一步了解。
（一）财务资助的背景及资金使用计划能可爱心成立于2003年12月30日，注册资本565万欧元，目前股东及持股比例为：仙琚制药控股子公司浙江仙琚置业有限公司持股60%，西班牙能可爱心公司持股22.3%，外籍人士HUI JIANG持股16.2%，杭州太平洋投资咨询有限公司持股1.5%。
能可爱心主要从事医用电子仪器的研发、生产和销售。
2008年8月4日取得浙江省食品药品监督管理局颁发的《医疗器械生产企业许可证》（浙食药监械生产许20080019号）。
截至2010年6月30日，能可爱心总资产7,188.75万元，总负债4,913.66万元，净资产2,275.09万元，2010年1-6月，能可爱心实现营业收入276.07万元，净利润-221.49万元；(以上数据未经审计)。
内控鉴证报告
内控鉴证报告是由鉴证师根据相关法规、规章和内部控制要求，对企业的内部控制制度进行评估并提供鉴证意见的报告。
内控鉴证报告一般包括以下内容：
1. 鉴证对象：报告明确鉴证的对象，即鉴证师对其内部控制制度进行评估的企业或部门。
2. 鉴证目的：报告说明进行内控鉴证的目的，即评估企业的内部控制制度是否符合相关法规和规章的要求。
3. 鉴证范围：报告详细说明鉴证师评估的内部控制制度范围，包括鉴证对象的结构、流程、制度和措施等。
4. 鉴证方法：报告描述鉴证师进行内控鉴证的具体方法和程序，包括采集和分析相关数据、文件和资料等。
5. 鉴证结论：报告总结鉴证师对内部控制制度的评估结果，包括制度的有效性、合规性和风险控制能力等方面的评价。
6. 鉴证意见：报告提供鉴证师对企业内部控制制度的意见，包括合规性意见、改进建议和预防措施等。
7. 其他信息：报告还可能包括鉴证师的资质和背景信息、鉴证依据和参考的法规、规章和标准等。
内控鉴证报告是一份重要的文件，对企业的内部控制制度的评估和改进具有指导意义，有助于提升企业的风险管理和运营效率。
上市公司内部控制评价报告及鉴证报告披露分析2008年6月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制规范建设取得了重大突破，是我国企业内部控制建设的一个重要里程碑，可以说相当于中国的《SOX法案》。
其基本规范自2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。
《企业内部控制基本规范》要求执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
一、我国上市公司内部控制信息披露的现状1.2006-2009年内部控制信息披露的整体状况。
深沪交易所从2006年开始要求上市公司披露内部控制自我评价报告和鉴证报告，但可虑到实施的衔接性，深沪交易所规定上市公司２００６年年报也可在全文的”重要事项”部分披露内部控制信息。
由于不是强制要求披露，而且是内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的第一年，上市公司内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的情况不多。
如2006年，沪市只有77家上市公司披露了内部控制自我评价报告，占当年披露年报公司的9.1%，而内部控制鉴证报告只有35家披露，占当年披露年报公司的4.1%。
从2007年开始，由于证监会和深沪交易所对内部控制自我评价报告和内部控制鉴证报告的披露要求越来越严，内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的情况逐年向好。
以上海市场为例：披露内部控制自我评价报告的上市公司从2006年77家上升到2009的354家，披露率上升了34.2个百分点；而披露内部控制鉴证报告的上市公司从2006年35家上升到217家，披露率上升了20.7个百分点。
2.上市公司2009年内部控制自我评价报告和鉴证报告披露状况。
2009年底正常在深沪正常交易的上市公司有1297家(深圳452家，上海845家)其中深市由于深圳证券交易所2009年对深市上市公司披露内部控制自我评价报告作了强制性规定，因此深市上市公司全部452家都披露了内部控制自我评价报告，而沪市仍属于自愿披露，有378家上市公司披露了内部控制自我评价报告，披露率为43.1%。
上海市锦天城律师事务所关于浙江仙琚制药股份有限公司2011年第二次临时股东大会法律意见书锦律证字2011第40505号致：浙江仙琚制药股份有限公司上海市锦天城律师事务所（以下称锦天城）接受浙江仙琚制药股份有限公司（以下称公司）的委托，指派锦天城律师出席公司2011年第二次临时股东大会（以下称本次股东大会），锦天城律师根据《中华人民共和国公司法》（以下称《公司法》）、《上市公司股东大会规则》（以下称《股东大会规则》）等法律、法规和规范性法律文件以及《浙江仙琚制药股份有限公司章程》（以下称《公司章程》）的规定，就公司本次股东大会的召集召开程序、出席会议人员的资格、召集人的资格、表决程序和表决结果等有关事宜出具本法律意见书。
本法律意见书仅供公司本次股东大会相关事项的合法性之目的使用，不得用作任何其他目的。
锦天城律师同意将本法律意见书随公司本次股东大会决议一起予以公告，并依法对本法律意见书承担相应的责任。
按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，锦天城律师对本次股东大会的相关资料和事实进行了核查和验证，现发表法律意见如下：一、本次股东大会的召集、召开程序经锦天城律师核查，公司董事会于2011年4月16日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网发布了关于召开本次股东大会的通知，并公告了会议召开的时间、地点以及需审议的内容。
由于公司本次股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式，公司在公告中还对网络投票的投票代码、投票议案号、投票方式等有关事项做出明确说明，并在本次股东大会召开前三个交易日内（2011年4月29日）在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网发布了本次股东大会提示性公告。
本次股东大会于2011年5月5日下午14：30起在浙江省仙居县浙江仙琚制药股份有限公司会议室召开，会议由公司董事长金敬德先生主持，会议召开的时间、地点与本次股东大会通知的内容一致。
内部控制鉴证报告和内部控制审计报告一、内部控制鉴证报告1.企业内部控制体系的整体评价：对企业内部控制体系的完整性、有效性和适用性进行评价，验证其是否符合相关法律法规和规范要求。
2.内部控制的风险评估：评估企业存在的内部控制风险并确定其重要性，包括财务风险、合规风险、信息技术风险等。
3.内部控制的具体改进建议：针对发现的问题和不足，提出具体改进建议，帮助企业改善内部控制体系，降低风险。
4.内部控制鉴证报告的结论：对企业内部控制体系的有效性进行结论性评价，明确内部控制体系的优势和不足。
内部控制审计报告是指企业内部审计部门或独立审计机构根据相关内部控制审计标准和方法，对企业内部控制体系进行全面审计，并出具的审计报告。
其目的是评估企业内部控制体系的合规性和有效性，确定控制缺陷和不符合项，并提出改进建议。
内部控制审计报告通常包括以下内容：1.内部控制审计的范围和目标：明确内部控制审计的范围和目标，包括审计的时间段、审计对象和审计目的。
2.内部控制体系的评价与测试：对企业内部控制体系的设计和操作进行评价和测试，确定其合规性和有效性，并发现控制缺陷和不符合项。
3.内部控制缺陷的发现和分类：详细记录发现的内部控制缺陷和不符合项，对其进行分类和评级，根据缺陷的重要性确定改进建议的紧急程度。
4.内部控制审计报告的结论：对企业内部控制体系的合规性和有效性进行结论性评价，明确内部控制的优势和不足，并提供改进建议。
三、内部控制鉴证报告与内部控制审计报告的区别1.目的不同：内部控制鉴证报告的目的是对企业的内部控制体系进行评估，验证其有效性，并提供改进建议；而内部控制审计报告的目的是评估企业内部控制体系的合规性和有效性，确定控制缺陷和不符合项，并提出改进建议。
3.范围和方式不同：内部控制鉴证报告通常对整个企业的内部控制体系进行评估，并提供综合性的意见；而内部控制审计报告通常针对特定的审计对象、审计领域或问题进行审计，以确定控制缺陷和不符合项，并提供细化的改进建议。
仙琚制药：中信建投证券有限责任公司关于公司2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见2011-03-2672011-03-26》共2页，当前为第1页，大小为244kb，是专业资料、经管营销相关类别的资料，并提供若干种仙琚制药：中信建投证券有限责任公司关于公司2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见2011-03-26 的文本文档下载，如word 文档下载、wps 文档下载等。
仙琚制药：中信建投证券有限责任公司关于公司2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见2011-03-26,以下便是第1 页的正文：中信建投证券有限责任公司关于浙江仙琚制药股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见中信建投证券有限责任公司（以下简称“中信建投”）作为浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称“仙琚制药”或“公司”）首次公开发行股票并上市以及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（中国证券监督管理委员会令第63 号）、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引（2010年12 月第二次修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，对仙琚制药《2010年度内部控制自我评价报告》所涉及事项进行了核查，具体情况报告如下：一．公司内部控制制度的有关情况公司2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：（一）内部环境1. 治理结构公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》和其他有关监管部门要求的规定，在不断健全经营机制、强化经营管理的同时，公司建立了较为完善的与本公司业务性质及经营规模相适应包括股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会三个专门委员会。
同时制订了各专门委员会议事细则，保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
浙江仙琚制药股份有限公司董事会审计委员会工作条例第一章总则第一条为强化浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》、《浙江仙琚制药股份有限公司公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，制定本工作条例。
第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章人员组成第三条审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事三名，至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条审计委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，并由董事会选举产生。
第五条审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作，审计委员会召集人应为会计专业人士，并报请董事会批准产生。
第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据规定补足委员人数。
第七条审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责具体各项相关工作。
审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计部负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：(一)向董事会提议聘请或更换外部审计机构；(二)指导和监督内部审计制度的建立和实施；(三)指导和监督审计部的工作，至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；(四)至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；(五)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；(六)考核、评价公司审计部的工作并出具书面意见，考察公司内部审计负责人并向提名委员会提出任命或解聘的意见；(七)检查、监督公司的内控制度，评估存在或潜在的各种风险，检查公司的财务政策、财务状况、财务报告程序，对重大关联交易、重大投资进行审计；(八)解决和协调审计工作中遇到的问题,确保审计部门履行监督与评价与服务职能;(九)检查公司的内部控制情况并出具内部控制自我评价报告；(十)公司董事会授权的其它事宜。
中信建投证券有限责任公司关于浙江仙琚制药股份有限公司收购台州仙琚药业有限公司股权涉及的关联交易的核查意见中信建投证券有限责任公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）作为浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称“仙琚制药”或“公司”)持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳交易所中小企业板块保荐工作指引》等有关规定，经审慎尽职调查，就仙琚制药四届董事会第三次会议审议的关联交易事项发表如下核查意见：一、交易概述1、交易基本情况2011年4月8日，公司与郭一平先生、胡卫红女士签订了《股权转让协议》，分别以1,479.00万元、261.00万元受让其持有的台州仙琚药业有限公司（以下简称“台州仙琚”）51%、9%的股权。
此次股权收购完成后，台州仙琚将成为公司的全资子公司。
本次股权收购不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
胡卫红系公司副总经理应明华的配偶，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，胡卫红为公司的关联自然人，公司向胡卫红收购所持台州仙琚的股权构成关联交易，但没有应回避表决的关联董事。
2、董事会审议情况本次股权收购事宜，已经公司第四届董事会第三次会议审议通过。
董事会授权公司经营层办理股权受让的具体手续。
3、交易批准程序根据深圳证券交易所《股票上市规则》和《公司章程》等相关规定，本次交易属于董事会审批权限，无须提交股东大会审议。
二、交易标的基本情况1.本次收购的标的为郭一平先生、胡卫红女士分别持有的台州仙琚51%、9%股权。
该部分股权无涉及诉讼、仲裁或司法强制执行及重大争议事项。
2.台州仙琚系由公司、自然人郭一平和胡卫红共同出资组建的有限责任公司，成立于2006年2月，现有注册资本2000万元，其中公司持有其40%的股权；郭一平持有其51%的股权；胡卫红持有其9%的股权。
3.经营范围为：医药中间体制造、原料药生产设施建设（筹建）等。
内控制度鉴证报告范文第一章引言一、背景和目的内控制度是企业保证风险管理和业务运作的基础，对于企业的长期健康发展至关重要。
为确保企业内控制度的有效性和合规性，本次鉴证旨在评估和验证企业内控制度的设计和实施情况，发现潜在风险和问题，并提出改进建议。
二、鉴证范围本次鉴证主要围绕企业内控制度的设计和实施进行，包括但不限于以下方面：1. 内控目标的设定和内部控制制度框架的构建；2. 内控环境、风险评估和风险防控措施的制定；3. 预防和检测机制的建立；4. 内部控制信息化系统建设和运作情况；5. 内控合规评价和监督检查情况。
第二章鉴证目标和任务一、鉴证目标本次鉴证的主要目标是评估企业内控制度的有效性和合规性，发现潜在风险和问题，并提出改进建议，以提高企业的风险管理和业务运作水平。
二、鉴证任务本次鉴证的主要任务包括：1. 对企业内控制度的设计和实施进行评估和验证，包括内控目标的设定、内部控制制度框架的构建、风险评估和防控措施的制定等方面；2. 发现潜在风险和问题，分析其原因和影响，提出改进措施和建议；3. 对内控合规评价和监督检查情况进行审查和分析，发现存在的问题和不足，并提出改进措施和建议；4. 撰写鉴证报告，提出评价结论和改进建议。
第三章鉴证方法和程序一、鉴证方法本次鉴证采用定性和定量相结合的方法进行，主要途径包括但不限于以下方面：1. 文件调阅和审查，包括企业内部控制制度文件、风险评估报告、合规评价报告等；2. 与相关责任部门和人员进行访谈，了解内控制度的设计和实施情况，发现问题和潜在风险；3. 进行数据分析，对内部控制信息化系统的数据进行统计和分析，发现异常情况和违规行为。
二、鉴证程序本次鉴证的程序主要包括以下几个阶段：1. 确定鉴证范围和目标，制定鉴证方案；2. 收集和整理相关资料，进行文件调阅和审查；3. 进行访谈，与相关责任部门和人员交流，了解内控制度的设计和实施情况；4. 分析和核对数据，发现潜在风险和问题；5. 提出改进措施和建议，编写鉴证报告；6. 审核和报告鉴证报告，进行最终复核。
公司内部控制鉴证报告一、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是太龙照明管理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对太龙照明与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证结论我们认为，XX按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年9月30日在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供XX非公开发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用作任何其他目的。
如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司2020年9月30日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
内控制度鉴证报告范文标题：内控制度鉴证报告摘要：本报告旨在对某企业的内控制度进行鉴证，并提供建议以提升内控效果。
通过对企业各个层面的内控制度进行全面分析和评估，确定当前存在的问题及潜在风险，并提出有效的改进方案。
基于对财务报表，内部控制流程，风险管理策略和企业文化的评估，本报告将为管理层提供宝贵的参考和决策依据。
1. 引言内控制度对于企业的稳定运行和风险管理起着至关重要的作用。
鉴证内控制度的有效性和合规性，有助于发现内部风险和不合规问题，提供改进方案并优化内部控制体系。
本报告将对某企业的内控制度进行全面鉴证，以确保其合规性和有效性。
2. 内控目标和框架2.1 内部控制的目标内部控制的目标是确保企业在达成业务目标的同时，有效管理风险、保护企业资源、确保信息的准确性和可靠性。
根据某企业的实际情况，制定相应的内部控制目标，如财务信息的准确性和可靠性、遵守法律法规、保护企业资产等。
2.2 内控框架某企业的内控框架主要基于COSO框架，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控等五大要素。
整个内控框架应该相互关联，相互配合，形成内控体系，确保企业内部风险可控。
3. 内控制度的评估3.1 财务报表通过对财务报表的鉴证，发现某企业在财务报告准确性和合规性方面存在一定问题。
其中包括财务数据录入错误、内部审计程序不完善、财务报表披露不充分等问题。
针对上述问题，建议增加内部审计程序，加强财务数据准确性的检查，健全财务报表披露流程等措施。
3.2 内部控制流程通过对某企业的内部控制流程进行鉴证，发现某些流程存在缺陷，容易导致信息不准确、数据泄露、职务侵占等风险。
其中包括采购流程控制不严格、销售流程审批流程复杂等问题。
为解决上述问题，建议某企业加强对采购和销售流程的管控，优化审批流程，加强对敏感信息的保护等。
3.3 风险管理策略某企业的风险管理策略相对较为薄弱，主要表现在风险识别不及时、风险评估不全面、风险管控措施不完善等方面。
内部控制鉴证报告鉴证报告是一种对特定主题作出尽职调查并向客户提供专业意见的报告。
内部控制鉴证报告是对客户的内部控制体系进行全面分析和评估，并提供改进建议以提高其内部控制的有效性和效率。
本文将重点讨论内部控制鉴证报告的内容和重要性。
1. 概述内部控制鉴证报告是一份专业的评估报告，旨在为客户提供对其内部控制体系的独立、客观和全面的评估。
该报告由内部控制专家进行具体分析和评估，并根据分析结果提供改进建议和建议。
2. 报告内容内部控制鉴证报告通常包括以下几个方面的内容：2.1 内部控制体系的评估结果该部分将详细介绍内部控制体系的评估结果。
评估结果可以包括内部控制体系的强项和薄弱点，以及发现的潜在风险和问题。
评估结果应基于事实和数据，并进行客观和独立的分析。
2.2 改进建议该部分将根据评估结果提供改进建议和建议。
改进建议应基于专业知识和经验，并针对客户的具体情况和需求给出针对性的建议。
改进建议应具备可操作性和有效性，并能为客户提供明确的指导。
2.3 内部控制体系的有效性和效率该部分将评估内部控制体系的有效性和效率。
评估可以基于一系列指标和指标，如控制覆盖范围、审计测试结果和内部控制工作流程等。
评估结果应客观、准确和可靠。
3. 重要性和意义内部控制鉴证报告对于客户具有重要的意义和价值。
首先，该报告可以为客户提供全面、客观和独立的评估结果，帮助客户了解其内部控制体系的真实情况。
其次，改进建议可以帮助客户识别和解决内部控制体系中存在的问题和风险。
最后，评估结果可以为客户提供合规性和决策支持，并提高其内部控制的有效性和效率。
4. 总结内部控制鉴证报告作为一种对内部控制体系进行评估和建议的专业报告，对于提升客户的内部控制水平和风险管理能力具有重要的意义。
通过全面、客观和独立的评估，该报告将帮助客户识别和解决内部控制体系中存在的问题和风险，并提供改进建议和指导。
因此，内部控制鉴证报告是一份对于拥有健全内部控制体系和高效运营的组织来说必不可少的重要文件。
中信建投证券有限责任公司关于浙江仙琚制药股份有限公司限售股份上市流通事项的核查意见中信建投证券有限责任公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”）作为浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称“仙琚制药”或“公司”）持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则》以及《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等有关规定，经审慎尽职调查，就仙琚制药股东所持限售股份上市流通事项，发表如下核查意见：一、仙琚制药本次限售股份申请上市流通的基本情况根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1315号”文核准，仙琚制药获准首次向社会公开发行人民币普通股（A股）8,540万股，并于2010年1月12日在深圳证券交易所中小企业板上市。
公司首次公开发行前股本为25,600万股，发行上市后公司总股本为34,140万股。
自公司首次公开发行股票并上市至今，公司总股本未发生变化。
根据相关规定，首次公开发行股票前公司股东所持部分限售股份可于2011年1月12日上市流通，该部分股东现申请相关限售股份上市流通。
二、限售股份持有人承诺及履行情况根据公司披露的《招股说明书》和《上市公告书》，首次公开发行股票前公司股东所持股份自愿锁定的承诺如下：1、公司控股股东浙江省仙居县国有资产经营有限公司、股东金敬德承诺,自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
2、公司3名法人股东浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司和顾时云等142名自然人股东承诺，自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
3、公司首次公开发行前担任公司董事、监事、高级管理人员的股东金敬德、张宇松、王焕勇、张琦、张南、应明华、卢焕形、戴猛进、陈杰、张诚还承诺，在上述承诺的限售期届满后，其所持公司股份在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持公司股份总数的25%，在离职后半年内不转让所持公司股份。
浙江仙琚制药股份有限公司2011年第一季度季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人金敬德、主管会计工作负责人张琦及会计机构负责人(会计主管人员)潘旦杰声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位：元非经常性损益项目√适用□不适用单位：元2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用□不适用3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明3.2.1 非标意见情况□适用√不适用3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况□适用√不适用3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况□适用√不适用3.2.4 其他□适用√不适用3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项√适用□不适用3.4 对2011年1-6月经营业绩的预计3.5 其他需说明的重大事项3.5.1 证券投资情况□适用√不适用§4 附录4.1 资产负债表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司2011年03月31日单位：元4.2 利润表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司2011年1-3月单位：元本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。
4.3 现金流量表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司2011年1-3月单位：元4.4 审计报告审计意见：未经审计浙江仙琚制药股份有限公司董事长：金敬德2011年4月26日。
浙江仙琚制药股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称“公司”)的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据本制度的规定，对公司各部门、全资子公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的检查评价咨询建议和服务。
以预防风险提高效率，帮助企业实现战略目标。
第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条公司应当依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和经营特点，建立健全内部控制制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。
内部审计制度应当经董事会审议通过。
第五条本制度适用于公司各部门、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。
第二章内部审计机构和人员第六条公司董事会下设审计委员会，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
第七条公司必须配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人；审计部负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。
公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况，并报深圳证券交易所备案。
第八条审计部应当保持独立性，不得与其他部门合署办公；公司各部门、全资子公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得以任何理由妨碍内部审计部门的工作。
关于浙江仙琚制药股份有限公司内部控制的鉴证报告天健审〔2011〕1389号浙江仙琚制药股份有限公司全体股东：我们审核了后附的浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称仙琚制药公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供仙琚制药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意本鉴证报告作为仙琚制药公司年度报告的必备文件，随其他申报材料一起报送并对外披露。
三、管理层的责任仙琚制药公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论我们认为，仙琚制药公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2010年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师傅芳芳中国·杭州中国注册会计师李正卫报告日期：2011年3月24日浙江仙琚制药股份有限公司内部控制自我评价报告为加强和规范企业内部制度，提高公司管理水平和风险控制能力，保护投资者合法权益，浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称本公司或公司) 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度及按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，依据财政部、中国证券监督管理委员会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》以及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以运营的效率与效果、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性为目标，对公司2010年度内部控制的健全与有效性开展了全面的自我评估，并形成此自我评价报告。
一、重大固有限制的说明任何内部控制制度均有其固有的局限性，设计完整合理并得到有效执行的内部控制制度也只能为控制目标的实现提供合理保证，且随着环境、情况的改变，内部控制制度的完善、有效性也可能随之改变，公司将在今后的经营期间内持续完善内部控制制度，并使其得到有效执行。
二、公司内部控制建立与实施的原则(一) 内部控制的目标合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实准确及完整，提高公司经营的效率和效果；建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高经营管理效率，实现公司经营目标；规范公司会计行为，保证会计信息及时、真实、准确和完整，提高会计信息质量；建立行之有效的风险控制系统，防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保证公司资产安全、完整及有效运转，保护投资者合法权益。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变。
(二) 内部控制的原则1. 全面性原则。
内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2. 重要性原则。
内部控制应在兼顾全面控制的基础上，针对重要业务和高风险领域采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
3. 制衡性原则。
内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面确保不同岗位和机构之间相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4. 适应性原则。
内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整和完善。
5. 成本效益原则。
在保证内部控制有效性的前提下，在内部控制设计和实施过程中,合理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三．公司内部控制制度的有关情况公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：(一) 内部环境1. 治理结构公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》和其他有关监管部门的要求或规定，在不断健全经营机制、强化经营管理的同时，公司建立了较为完善的与本公司业务性质及经营规模相适应的包括股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等四个专门委员会。
同时制订了各专门委员会议事细则，保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任。
总经理全面负责公司的日常经营管理活动，各高级管理人员各司其职，能够对公司日常生产经营实施有效控制，为本公司的规范运作、长期健康发展奠定了坚实的基础。
2．组织结构公司根据职责划分并结合经营实际常设的组织结构有采购部、生产管理部、各生产车间、EHS部、设备动力部、市场部、销售各部、财务部、审计部、信息部、企业发展管理部、行政事务部、人力资源部、应用技术部、产品开发部、实验部、工程建设部、董秘办、质量保证部、化验室、国际注册部等职能部门。
公司各部门之间职责明确，相互牵制，保证相关控制措施能得到切实有效的贯彻实施。
公司对控股子公司的经营、资金、人员和财务等方面，统一财务政策和人力资源规划，经营管理上采取计划管理和授权管理相结合的方式，并建立了严格的目标经营责任制，按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。
3．内部审计公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作条例》、《审计委员会年报工作规程》、《内部审计制度》等相关配套制度与规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
审计委员会由5名董事组成，其中3名为公司独立董事，由独立董事担任召集人，负责主持委员会工作。
审计委员会下设审计部，专门负责监督检查公司及控股子公司内部控制运行情况、募集资金的使用与管理、对外担保以及对公司业绩快报等进行内部审计。
4．人力资源政策公司根据实际情况制定了《招聘管理制度》、《培训管理制度》、《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》、《人力资源规划与开发管理制度》等，形成一整套由人才引进、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等组成的人事管理制度，明确员工的岗位任职条件、人员的专业胜任能力及评价标准等。
5．内部控制制度的建设及实施情况为适应公司进一步发展的需要，不断完善公司内控制度，促进公司规范运作，2010年度，公司董事会对《公司章程》、《信息披露管理制度》进行了修订，并新制定了《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》、《应对突发事件管理办法暨应急处置预案》、《重大信息内部报告制度》、《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年度报告工作制度》《外部信息报送和使用管理制度》、《内幕信息保密制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《子公司管理制度》等10项内部控制制度，形成了较为完善的文件体系，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。
(二) 风险评估过程公司根据战略目标和发展思路，结合行业特点，建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。
将企业的风险控制在承受的范围内，同时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务，对符合公司战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取有效降低、分担等策略来有效防范风险。
(三) 控制活动公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。
管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。
财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
为合理保证目标的实现，公司已在交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等方面建立了有效的控制程序。
1．交易授权控制公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
2. 责任分工控制公司合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。
不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
3. 凭证与记录控制公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。
各种交易必须作相关记录，并且将记录同相应的分录独立比较。
4．资产接触与记录使用控制公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
如：《采购与付款管理制度》、《固定资产和无形资产管理制度》等。
财务部门建立固定资产卡片账与管理部门的设备台账、无形资产明细账与土地使用权证、房产证等权利证书进行核对等也保证了实物资产完整性。
5．独立稽核控制公司对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、材料采购、消耗定额、付款、工资管理、固定资产、无形资产、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
6. 电子信息系统应用公司积极加快企业信息化建设步伐，运用适当的装备和信息技术手段建立信息流管理服务网络。
公司已制定了严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作，保证信息及时有效的传递、安全保存和维护。
(四) 信息与沟通公司已建立了有效的信息系统及相关信息与沟通制度，信息系统人员(包括财务人员)能恪尽职守、勤勉工作，有效地履行赋予的职责。
公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
(五) 内部监督公司设监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。
