集团企业资金管理模式探讨

对集团企业资金集中管理模式探讨

韩松中国三冶集团有限公司资金部

【摘要】本文通过分析企业集团资金集中管理的必要性，针对资金集中管理的主要模式进行探讨，并提出实施策略。

【关键词】企业集团资金集中管理财务管理制度

一、企业集团资金集中管理的必要性１．为加强资金集中管理，发挥公司整体资金优势，合理安排资金运营结构，降低资金使用成本。

在企业集团里，母公司与所属子公司之间是以产权为纽带，？所有权与经营权分离。既然有产权的分离就会有产权的委托代理，由于代理人是一个具有独立利益和行为目标的经纪人，其行为目标与委托人的目标不可能完全一致，同时，由于委托人与代理人之间存在严重的信息不对称，公司委托代理关系中就会存在代理人问题，即我们平常所说的“内部人控制”，它包括代理人的道德风险和逆向选择，在资金管理上就有可能表现为挪用拆借公司的闲置资金、隐瞒收入、截留资金、私设小金库、搞“体外循环”、不服从集团公司对资金的统一调度等。这就产生了所谓的代理成本或者是代理风险。如果企业集团把所属子公司的资金管理及核算纳入集团内部，实行资金集中管理制度，就能减少代理成本的支出。

２．适应企业集团发展阶段的需要。我国的企业集团目前正处于发展的初期，一方面，由于各成员单位在资金配置和市场定位及企业文化等方面尚未形成合力，集团公司制定的集团发展战略尚未得到集团内其他成员企业的认同和贯彻执行。另一方面，由于大部分企业正处于由传统企业向建立现代企业制度转变的时期，集团下属成员单位大都存在管理混乱、财务活动尚不规范的现象，尤其是在财务活动中，受企业领导个人意志和财务人员素质低下的影响，盲目投资、随意挪用资金和私设小金库等行为就不可避免地产生了。因此，对资金实行集中管理，建立一套科学的资金管理体系，是我国目前企业集团发展阶段的迫切需要。

二、资金集中管理的主要内容资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报告制度、资金集中管理的监督及考核等。

２０１０年８月　第ｌ３卷第ｌ５期　中国管理信息化　Ｃｈｉｎａ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ　Ａｕｇ．，２０１０　Ｖｏ１．１３．Ｎｏ．１５　

浅谈集团企业实行资金集中管理模式　

王红晨　

（中原油田财务结算中心，河南濮阳４５７００１）　

［摘要］随着集团企业经营规模的不断壮大，外部经营环境变化更加复杂，如何提高资金利用效率，降低企业资金　风险，把企业财务管理由粗放型向集约式转变，已成为企业财务管理的必然要求。　［关键词］集团企业；资金集中；财务管理　

ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１０．１５．０２０　［中图分类号】Ｆ２７５　［文献标识码］Ａ　［文章编号］１６７３—０１９４（２０１０）１５—００４３—０３　

资金是企业发展的血液。是企业生产经营活动的根　

本。在集团企业中，资金流已经渗透到每一个业务层面，形　

成了纵横交错的运行网络。随着世界经济一体化进程的加　

快，集团企业的经营向集团化、国际化方向发展，如何强化　

资金管理并实现其高效率运转。是集团企业面临的一个重　

大课题。要在激烈的市场竞争中成为赢家，首先应该找出　

集团企业资金管理上存在的问题。并采取相对有效的解决　

方案。集团企业采取资金集中管理是一个切实可行的解决　

办法。　

一、国内集团企业资金管理的现状　

国内集团企业大多数都拥有众多成员企业．其分属不　

同的行业，分布在不同的地域，并且面临的外部经营环境　

和发展机遇不尽相同。资金管理普遍存在特征是。成员企　

业多头开设银行账户，资金分散存放，集团总部无法及时　

了解资金的状况，尤其是对异地成员企业资金控制力度较　

弱，无法对成员企业的资金数量及其运行状况实施有效、　

及时的监管，容易出现财务管理失控现象。造成这种情况　

的原因就是因为缺少统一的管理平台，信息传递渠道不　

畅，财务数据、资金结算、投融资管理不集中，导致集团决　

策者难以及时、准确、全面地掌握资金收支存信息，无法实　

集团公司本部资金集中管理模式

集团公司本部资金集中管理模式是指集团公司本部通过资金的集中调配和管理，将集团下属子公司的资金集中到本部进行统一管理和配置，从而实现资金的整体优化利用和风险的分散化处理。

一、资金汇总

首先，集团公司本部需要将下属子公司的资金进行汇总。资金汇总是指将子公司账户中的资金转移到集团公司本部账户，并记录资金来源和去向，以便管理和监督资金的使用情况。资金汇总可以通过各种途径实现，如银行转账、ATM自助存款等。

二、资金管理

资金汇总后，集团公司本部需要进行资金管理。资金管理主要包括以下几个方面：

1、资金内部调配。集团公司本部可以根据需要将资金分配给下属子公司，或者将资金从一个子公司账户转移到另一个子公司账户。

2、资金外部调配。集团公司本部还可以将资金投资到理财产品、证券市场等各种金融市场，以获取更高的资金回报率。

3、资金风险管理。集团公司本部需要对资金进行风险管理，在资金投资的过程中注意风险控制，避免出现资金损失的情况。

三、资金使用审批

集团公司本部在资金使用方面需要进行审批和管理。资金的使用必须符合公司的规定和管理制度，且需要进行审批和记录。对于大额资金的支出，需要进行更加严格的审批和管理。

四、资金监督与分析

在资金管理过程中，集团公司本部需要进行资金监督与分析。资金监督包括对集团公司下属子公司进行的资金调配和使用情况进行监督，防止资金的滥用和浪费。资金分析主要是对资金的运用情况进行分析和评估，以便制定更加合理有效的资金管理策略。

总之，集团公司本部采用资金集中管理模式是从整体上达到对资金进行更好的管理利用，提高资金的使用效率，减少资金的浪费，保证集团公司的整体利益。

集团公司资金运作模式的探讨

摘要:伴随着我国经济的高速发展，集团公司这一具有多元化经营战略的公司联盟使其子公司在业务、流通、生产等方面产生了紧密的联系并依靠这种联系获得了巨大利益。集团公司的发展壮大也为组织运营和控制管理带来了挑战，其中资金运作模式成为了制约定集团公司发展战略、处理公司与公司之间关系、解决公司有效运营管理的瓶颈，研究建立集团公司资金运作管理机制，对提高集团公司管理水平和规范集团公司经营行为有重要意义。

关键词:资金运作 模式

一、资金运作的基本模式

由于集团公司在管理要求、公司结构和控制管理力度上的不同，导致了不同的集团公司采用不同的资金运作模式。资金运作模式没有好坏之分，往往各有利弊，不能一概而论，要根据集团公司的实际情况选择适合集团公司当前和长远发展的资金动作模式。

二、资金运作保障措施

当前我国集团公司已根据资金运行的实际情况，建立了符合各集团公司运营实际需要的资金运作模式，但还需采取必要的资金运作保障措施，切实加强对资金流动的监管力度，有效降低资金运行风险。

(一)完善资金管理内控制度

资金管理内控制度在集团公司的生产经营中有着重要地位和监管作用，为确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用，集团公

司应建立健全资金管理内控制度，成立独立的资金内控监管部门，严格按照内控制度和资金管理纪律对财务会计和各子公司及集团各部门进行资金使用情况监督，要依靠完善的资金内控管理制度做好资金使用的事前防范、事中控制和事后监督工作。

(二)制定资金管理纪律

资金管理纪律是集团公司财务管理的准绳，是正确处理各子公司及集团各部门资金使用的依据，要想理顺集团公司的资金管理工作，就必须建立完备的资金管理纪律体系，全面细致的约束各种资金使用及管理行为，资金管理制度成为对账户管理、现金管理、收支审核的基本保证，以保障集团公司资金的正常运行。