学习任务4-1 Excel在资金需要量预测中的应用(销售百分比法)

浅析如何利用EXCEL采取销售百分比法预测企业资金需要量摘要：财务预测是企业融资计划的前提,它主要用来估计企业未来的资金需求。

企业对外提供产品和服务,必须要有一定的资产。

销售增加时,要相应增加流动资产,甚至还需增加固定资产。

为取得扩大销售所需增加的资产,企业要筹措资金。

筹集这些资金的这个过程往往需要较长的时间。

因此,企业需要预先知道自己的财务需求,提前安排融资计划,否则就可能发生现金周转问题。

资金需要量预测是企业财务预测的重要组成部分,科学地预测企业资金的需要量是提高经济效益的重要保证。

关键词：资金需求量；销售百分比法；（一）销售百分比法的原理此方法是一个增量的预测方法，也就是在基期或上期期末的基础上去预测下一年度由于收入的增长导致资产的增长，资产的增长也就是资金占用的增加，就会有资金来源的增加。

在此基础上，去预测由于销售增长之后，从企业内部来看，增加的负债来源和增加的留存收益来源，这两部分增加的数额合在一起之后，与增加的资金来源的差额，这就是下一年度需要从外部筹集的资金量。

其计算公式为：外部资金需要量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益1．计算百分比根据企业的资产负债表和损益表中基期的资产、负债和所有者权益等项目的金额及基期收入额计算出其中基期有关项目（敏感性项目）①与销售收入的百分比，包括流动资产销售百分比、长期资产销售百分比、应付款项销售百分比、预提费用销售百分比等，计算公式为：某项目百分比=该项目的金额/基期销售额2．计算预测期的资产、负债和所有者权益等项目的金额根据基期的有关销售百分比和预测期收入额，分别计算预测期的资产、负债和所有者权益数额。

与销售额无关的项目（非敏感性项目）金额按基期金额计算，留存收益项目的预测金额按基期金额加上新增留存收益金额预计。

计算公式为：某项目金额=该项目预计增量收入*基期该项目占销售额的百分比3．计算留存收益的增加额根据预测期销售收入额、净利率和留存收益率或股利支付率计算预测期留存收益的增加额。

使用Excel进行财务分析和预测第一章：引言随着信息技术的发展，Excel已成为财务分析和预测中最常用的工具之一。

Excel具有强大的计算能力和数据处理功能，能够帮助财务人员更好地分析和预测企业的财务状况。

本文将介绍如何使用Excel进行财务分析和预测，以提高企业的决策能力和竞争力。

第二章：财务分析2.1 财务报表分析财务报表是企业财务状况的重要指标，通过利用Excel的数据处理功能，可以对财务报表进行分析。

例如，可以使用Excel的数据透视表功能总结和分析企业的资产负债表和利润表，帮助财务人员了解企业的资产结构、负债结构和盈利能力。

2.2 财务比率分析财务比率是衡量企业财务状况和经营绩效的重要指标，可以使用Excel的公式和函数进行计算。

例如，可以通过计算流动比率、速动比率、负债比率等财务比率来评估企业的偿债能力和盈利能力，从而判断企业的财务健康状况。

2.3 财务趋势分析财务趋势分析是通过对企业历史财务数据的比较和分析，来揭示财务状况的发展趋势和变化规律。

在Excel中，可以使用折线图、柱状图等图表工具，直观地展示财务数据的变化趋势。

同时，可以利用Excel的趋势函数和回归分析功能，对财务数据进行拟合和预测，帮助财务人员了解企业的发展前景。

第三章：财务预测3.1 销售预测销售预测是企业财务预测的重要环节，可以通过Excel的数据分析和图表功能，结合历史销售数据和市场信息，进行销售预测。

例如，可以利用Excel的移动平均函数、趋势函数等工具，对销售数据进行平滑和拟合，预测未来销售趋势。

3.2 成本预测成本预测是企业财务预测的另一个关键内容，可以通过Excel的数据处理和计算功能，对企业的成本进行预测。

例如，可以利用Excel的成本函数、成本分配工具等，对生产成本、销售成本等进行预测，帮助企业控制成本并制定合理的定价策略。

3.3 财务预算财务预算是企业财务规划和决策的重要依据，可以通过Excel的表格和公式功能，进行财务预算编制。

如何利用EXCEL进行销售数据分析在如今竞争激烈的市场中，准确的销售数据分析对于一个企业的发展至关重要。

Excel作为一款强大的电子表格工具，提供了丰富的数据处理和分析功能，能够帮助企业更好地理解和利用销售数据。

本文将介绍如何利用Excel进行销售数据分析，并通过具体的步骤和示例向读者展示其操作方法。

一、数据导入在进行销售数据分析前，首先需要导入并整理销售数据。

Excel支持各种数据导入方式，如从外部数据库、文本文件、网页等导入数据。

在导入数据时，需要确保数据的准确性和完整性。

以下是一个简单的示例，演示如何将销售数据导入Excel中。

1. 打开Excel软件，并创建一个新的工作表。

2. 选择“数据”选项卡，然后点击“从其他源”按钮，选择“从文本”。

3. 在打开的“导入文本向导”对话框中，选择要导入的销售数据文件，并点击“确定”。

4. 在“文本向导-步骤1”对话框中，选择分隔符，如制表符或逗号，并预览数据的布局。

5. 点击“下一步”进入“文本向导-步骤2”对话框，选择每列的数据格式。

6. 点击“完成”按钮完成导入过程，导入的数据将显示在Excel的工作表中。

二、数据清洗和整理导入销售数据后，需要对数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和一致性。

以下是一些常见的数据清洗和整理操作。

1. 删除重复数据：使用Excel的“删除重复项”功能可以轻松删除数据中的重复记录。

2. 填充空白单元格：使用Excel的“查找和替换”功能，将空白单元格替换为合适的数值或文本。

3. 删除异常值：通过筛选功能和条件表达式，可以删除销售数据中的异常值或不符合条件的记录。

4. 格式化数据：根据需要，可以对数据进行格式化，如更改日期格式、设置数值精度等。

三、数据可视化一图胜千言。

利用Excel丰富的图表功能，可以直观地展示销售数据，并帮助我们更好地理解和分析数据。

以下是一些常见的数据可视化方法。

1. 折线图：通过绘制折线图，可以分析销售趋势和周期性变化。

如何利用Excel进行销售数据分析和利用Excel进行销售数据分析和图表制作技巧销售数据分析在现代企业中扮演着至关重要的角色，它可帮助企业了解销售情况、市场趋势和客户行为。

Excel作为一款强大的电子表格软件，提供了丰富的功能和工具，可以高效地进行销售数据分析和图表制作。

本文将介绍如何利用Excel进行销售数据分析和图表制作的技巧。

1. 数据的输入与整理在进行销售数据分析前，我们首先需要将销售数据输入到Excel中，并进行整理和清洗。

在Excel中，可以使用表格的方式来输入和组织数据。

确保每一列的数据类型一致，并使用合适的数据格式，如日期、货币等。

同时，为数据设置合适的标题和筛选条件，以便于后续的数据分析和筛选。

2. 数据透视表的制作数据透视表是Excel中进行数据分析的重要工具。

它可以对大量的数据进行汇总、分析和筛选。

通过数据透视表，可以轻松地对销售数据进行分类汇总、计算总销售额、平均销售额等。

同时，还可以对数据进行多维度的分析，如按时间、地区、产品等进行分析。

制作数据透视表只需几个简单的步骤：选择数据范围，选择需要进行分析的字段，设置数据的汇总方式和排列方式即可。

3. 使用函数进行数据分析Excel提供了丰富的函数库，可以对销售数据进行各种复杂的计算和分析。

常用的函数如SUM、AVERAGE、COUNTIF等，可用于计算总销售额、平均销售额、统计某个条件下的销售次数等。

通过对函数的灵活使用，可以根据具体需求进行数据分析，并得出有价值的结论。

4. 制作图表展示数据图表是展示销售数据和分析结果的重要方式。

Excel提供了多种图表类型，如柱状图、折线图、饼图等，可以根据不同的数据类型和需求选择合适的图表类型。

在制作图表时，需要注意选择合适的数据范围和坐标轴，添加合适的图表标题和数据标签，增加图例等，以便于清晰地展示数据和分析结果。

同时，还可以通过调整图表样式和布局，使图表更美观和易于理解。

5. 使用筛选和排序功能为了更深入地了解销售数据和市场趋势，Excel提供了筛选和排序功能，可以帮助我们快速定位和分析特定的销售数据。

如何利用Excel进行销售和分析如何利用 Excel 进行销售分析在当今的商业世界中，销售数据分析对于企业的决策制定和业务发展至关重要。

Excel 作为一款强大的电子表格软件，拥有丰富的功能和工具，能够帮助我们有效地进行销售分析。

下面将详细介绍如何利用Excel 进行销售分析。

一、数据收集与整理首先，我们需要收集销售相关的数据。

这些数据可能包括销售订单、客户信息、产品信息、销售日期、销售金额等。

数据的来源可以是企业内部的销售系统、数据库，或者是手动录入的电子表格。

在将数据导入Excel 之前，我们需要对数据进行初步的整理和清洗。

例如，去除重复的数据、纠正错误的数据、统一数据格式等。

确保数据的准确性和一致性，为后续的分析打下良好的基础。

二、建立销售数据表将整理好的数据导入Excel 中，并创建一个销售数据表。

在表格中，每一列代表一个数据字段，如客户名称、产品类别、销售金额等；每一行代表一个销售记录。

为了便于数据的管理和分析，我们可以对表格进行适当的格式化。

例如，设置字体、字号、颜色，添加边框、对齐方式等。

同时，可以为表格添加表头，并使用筛选功能，方便快速地查看和筛选特定的数据。

三、数据分析工具的运用1、数据透视表数据透视表是Excel 中进行数据分析的强大工具。

通过数据透视表，我们可以快速汇总、分析大量的数据。

首先，选中销售数据表中的数据，然后在“插入”选项卡中点击“数据透视表”。

在数据透视表向导中，选择要放置数据透视表的位置，如新建工作表或现有工作表的某个位置。

接下来，将需要分析的字段拖放到数据透视表的相应区域，如行区域、列区域、值区域等。

例如，如果要分析不同产品类别的销售金额，将“产品类别”字段拖放到行区域，将“销售金额”字段拖放到值区域。

数据透视表会自动计算并汇总数据，以清晰直观的方式呈现分析结果。

我们还可以通过切换数据透视表的布局、筛选数据、进行分组等操作，进一步深入分析数据。

2、函数与公式Excel 提供了丰富的函数和公式，用于进行各种计算和分析。

如何通过Excel进行市场分析及销售预测？随着市场竞争的加剧，企业需要做出准确的市场分析和销售预测，以建立有效的市场策略和实现业务增长。

作为一种广泛应用的工具，Excel具有强大的数据分析和可视化功能，可以帮助企业有效地进行市场分析和销售预测。

一、市场分析1.数据的收集和整理市场分析需要大量的数据，企业需要利用各种数据来源的信息，如市场研究、销售数据、客户调查等等。

Excel具有强大的数据整理和筛选功能，可以快速地处理大量数据并生成可视化的图表和统计数据。

2.市场情况的分析与描述基于收集到的市场数据，可以通过Excel对市场情况进行分析和描述。

例如，可以利用Excel的图表功能生成各种类型的图表，如饼图、折线图、柱状图等，展示市场份额、市场趋势、竞争公司的销售额等信息。

此外，利用Excel的透视表功能，还可以对大量的数据进行快速分析和汇总，并生成汇总报表和统计数据。

3.市场机会的评估和分析市场机会评估和分析需要基于市场情况和企业发展战略进行分析，以确定企业在市场上的机会和优势。

企业可以利用Excel进行市场机会的定性和定量分析，如需求量分析、市场增长率分析、利润率分析等。

这些分析结果可以帮助企业更好地了解市场机会，并制定相应的市场策略。

4.竞争分析竞争分析是市场分析的一个重要部分，它可以帮助企业了解竞争对手的优势和劣势，并制定相应的竞争策略。

Excel可以用于对竞争对手的销售额、市场份额、产品特点等进行数据分析和比较，帮助企业更好地了解竞争环境。

二、销售预测销售预测可以帮助企业预测未来的销售量和收入，并制定相应的销售计划和市场策略。

以下是利用Excel进行销售预测的步骤：1.根据历史销售数据建立模型首先需要根据历史销售数据建立销售预测模型。

可以利用Excel的回归分析和时间序列分析功能来建立模型，并对模型进行验证和调整。

2.进行数据的预处理在进行销售预测之前，需要对数据进行预处理。

Excel可以帮助企业进行数据清洗、数据填充和异常值处理等操作，以确保数据的准确性和完整性。

如何通过Excel进行市场分析及销售预测市场分析及销售预测是企业经营中非常重要的环节，通过对市场进行深入分析和销售预测，可以帮助企业更好地了解消费者需求，制定有效的营销策略，提高销售业绩。

在这方面，Excel作为一款强大的数据分析工具，能够帮助企业进行市场分析及销售预测，本文将从数据收集、市场分析和销售预测三个方面，详细介绍如何利用Excel进行市场分析及销售预测。

第一部分：数据收集要进行市场分析及销售预测，首先需要收集相关的数据。

在数据收集阶段，可以利用Excel建立数据表格，将市场营销活动、产品销售额、竞争对手销售数据等各种数据进行整理和统计。

同时，也可以借助Excel的数据连接功能，将外部数据源导入到Excel中，比如从互联网上下载相关的市场数据，或者从企业内部的数据库中提取销售数据等。

在数据收集的过程中，还可以利用Excel的数据验证功能，对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和完整性。

比如可以设置数据验证规则，限制数据的取值范围，或者使用筛选功能对数据进行筛选和清洗。

通过这些方式，可以保证数据的质量，为后续的市场分析和销售预测奠定良好的基础。

第二部分：市场分析在收集到相关的数据后，接下来可以利用Excel进行市场分析。

Excel提供了丰富的数据分析功能，比如透视表、数据透视图、图表分析等，这些功能可以帮助企业更直观地了解市场的现状和趋势。

以透视表为例，可以通过透视表对产品销售额、销售渠道、地域分布等数据进行汇总和分析，进而找出销售的热点和薄弱点，指导市场推广和销售策略的制定。

此外，Excel还提供了各种图表工具，比如折线图、柱状图、饼图等，可以将数据以图表的形式直观地展现出来。

通过图表，可以清晰地展示产品销售的趋势和规律，帮助企业更好地把握市场动态，及时调整销售策略。

同时，也可以利用Excel的数据分析工具，进行对比分析、趋势分析等多方面的市场分析，为企业提供更全面的市场信息。

第三部分：销售预测在进行了市场分析之后，接下来可以利用Excel进行销售预测。

如何利用Excel进行销售和营销数据分析在当今竞争激烈的商业世界中，销售和营销数据的分析对于企业的成功至关重要。

Excel 作为一款强大且广泛使用的工具，可以帮助我们有效地处理和分析这些数据，为决策提供有力支持。

接下来，让我们一起探讨如何利用 Excel 进行销售和营销数据分析。

首先，我们需要准备好数据。

数据的来源可能多种多样，比如销售记录、客户信息、市场调研结果等。

确保数据的准确性和完整性是进行有效分析的基础。

将数据整理到 Excel 表格中时，要注意每一列的数据类型应该正确，例如数字、文本、日期等。

在数据准备好之后，我们可以开始进行一些基本的数据分析操作。

比如，使用“排序”功能可以快速按照某个字段对数据进行升序或降序排列，从而直观地了解数据的分布情况。

通过“筛选”功能，则可以根据特定的条件筛选出我们感兴趣的数据子集，便于进行更深入的分析。

接下来，让我们谈谈如何计算一些关键的销售和营销指标。

例如，“销售额”可以通过“单价”乘以“销售数量”计算得出。

在 Excel 中，我们可以使用简单的公式来实现这一计算，如“＝单价销售数量”。

类似地，“销售利润”可以通过“销售额”减去“成本”得出。

对于销售趋势的分析，我们可以使用“图表”功能。

折线图是一个不错的选择，它能够清晰地展示销售额或销售数量随时间的变化趋势。

通过观察折线图的走向，我们可以判断销售业绩是在上升、下降还是保持稳定，进而发现潜在的问题或机会。

再来说说客户分析。

我们可以通过 Excel 计算客户的购买频率、平均购买金额等指标。

通过“数据透视表”功能，能够快速对客户数据进行分组和汇总，例如按照地区、年龄、性别等维度对客户进行分类，了解不同客户群体的购买行为和偏好。

在营销活动效果评估方面，假设我们进行了一次促销活动，我们可以对比活动前后的销售数据，计算活动期间的销售额增长比例、客户新增数量等指标，以评估活动的成效。

另外，Excel 中的“条件格式”功能也非常实用。

李爱喜 陕西工业职业技术学院摘要：Excel因其具有操作简便、直观大方、功能强大和效率高等特点，目前已成为会计与财务管理工作中使用最为广泛的电子表格软件。

在财务管理中预测对外筹措资金需要量时，利用Excel可以简化预测过程，可以大大提高预测的效率。

首先将资产及负债项目分为经营性项目和非经营性项目，经营性项目会随着销售额增加而增加，进而根据资产与负债及所有者权益之间的平衡关系，对预计资产负债表中的资产与负债及所有者权益相减，差额即为企业预测期需要从外部筹措的资金量。

本文通过一个实用性较强的案例，给出了相应的解决方案。

关键词：Excel；对外筹资；销售百分比法；资金需要量中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2015)024-000128-02随着经济和企业信息化的不断发展，Excel作为一款电子表格处理软件，为人们提供了一种准确高效的数据整理、组织、管理和分析工具，备受用户青睐。

会计与财务人员在进行数据管理时，往往需要借助Excel来进行数据处理和分析，从而快速地提高财务管理与分析工作效率。

筹集资金是企业财务活动的起点，关系到企业能否正常开展生产经营活动，所以，企业应科学合理地进行筹资活动，科学地预测企业资金的需要量显得尤为重要。

利用Excel进行对外筹措资金需要量的预测，能够使得预测过程更为简单，预测结果更为快捷、准确。

具体如何进行预测呢？我们借助下面的案例进行探讨。

案例：DF公司2015年12月31日的简要资产负债表如下表所示。

假定该公司2015年销售额10000万元，销售净利率为10%，利润留存率40%。

2016年销售额预计增长20%，预计公司的生产能力不足，2016年需追加固定资产投资150万元。

DF公司资产负债表2015年12月31日单位：万元资产金额负债与所有者权益金额货币资金500短期借款2500应收账款1500应付票据500存货3000应付账款1000固定资产2750应付债券1000无形资产250实收资本2000留存收益1000合计8000合计8000对外筹措资金需要量的预测一般多采用销售百分比法。

资金需要量的定量预测方法一、销售百分比法销售百分比法是根据资产负债表中各个项目与销售收入总额之间 的依存关系，按照计划期销售额的增长情况来预测资金需要量的一种 方法。

使用这一方法的前提是必须假设报表项目与销售指标的比率已 知且固定不变，其计算的步骤如下：① 分析基期资产负债表各个项目与销售收入总额之间的依存关 系，并计算各敏感项目的销售百分比。

在资产负债表中，有一些项目 会因销售额的增长而相应地增加，通常将这些项目称为敏感项目，包 括货币资金、应收账款、存货、应付账款、预收账款和其他应收款等 等。

而其他如固定资产净值、长期股权投资、实收资本等项目，一般 不会随销售额的增长而增加，因此将其称为非敏感项目。

② 计算预测期各项目预计数并填入预计资产负债表，确定需要增 加的资金额。

某敏感项目预计数 = 预计销售额×某项目销售百分比。

③ 确定对外界资金需要的数量。

例 5.1： 佳佳连锁企业 2006 年 12 月 31 日的资产负债表如表 5.2 所示。

表 5.2 2006 年 12 月 31 日资产负债表单位： 元负债与所有者权益应付票据 预收账款 应付账款资产 货币资金 应收账款 存货金额 10 000 24 000 50 000金额 8 000 4 000 20 000该企业 2006 年的销售收入为 200 000 元， 税后的净利为 20 000 元， 销售净利率为 10%，已经按 50%的比例发放普通股股利 10 000 元。

目 前企业尚有剩余生产能力，即增加收入不需要进行固定资产方面的投 资。

假定销售净利率仍保持上年的水平， 预计 2007 年销售收入将提高 到 240 000 元，年末普通股股利发放的比例将增加至 70%，要求预测 2007 年需要增加资金的数量。

第一步： 根据 2006 年的资产负债表编制 2007 年预计资产负债表如表 5.3 所示；第二步： 确定需要增加的资金。

实验指导及习题－excel在经济评价中的应用一、Excel 软件在资金等值计算中的应用学习目的：1、掌握资金等值计算公式；2、掌握应用Excel函数进行资金等值计算的方法。

注意：Excel 函数中，支出的款项用负数表示；收入的款项用正数表示。

具体应用示例：1、终值计算公式FV（Rate，Nper，Pmt，[Pv]，[Type]）其中：参数Rate为各期利率，参数Nper为期数，参数Pmt为各期支付的金额。

省略Pmt 参数则不能省略Pv参数；参数Pv为现值，省略参数Pv即假设其值为零，此时不能省略Pmt 参数。

type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略Type则假设值为0，即默认付款时间在期末。

例1：某人借款10000元，年利率i=10%，试问5年末连本带利一次需偿还多少？计算过程如下：（1）启动Excel 软件。

点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。

选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。

如下图：（2）输入数据：Rate＝10％，Nper＝5，Pv＝10000。

点击“确定”按钮。

（3）单元格A1中显示计算结果为“－16105.1”。

例2：计算普通年金终值。

某企业计划从现在起每月月末存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程如下：（1）启动Excel 软件。

点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。

选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。

（2）输入数据：Rate＝0.353％，Nper＝24，Pmt＝－20000。

点击“确定”按钮。

（3）单元格A1中显示计算结果为“499999.4988”。

例3：计算预付年金终值。

某企业计划从现在起每月月初存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程同上。

如何通过Excel进行市场分析及销售预测市场分析和销售预测对于任何企业来说都是非常重要的。

通过市场分析和销售预测，企业可以了解市场的趋势和竞争情况，制定适当的营销策略，并做出可靠的销售预测，以便安排生产和供应链。

Excel 作为一款功能强大的电子表格软件，可以帮助企业进行市场分析和销售预测。

本文将探讨如何利用Excel进行市场分析和销售预测，并介绍一些常用的分析和预测方法。

一、市场分析1.数据收集和整理在进行市场分析之前，首先需要收集和整理相关的市场数据。

这些数据可以包括市场规模、增长率、竞争对手信息、消费者偏好等。

这些数据可以通过市场调研、行业报告、统计数据等渠道获取。

将这些数据整理到Excel表格中，可以方便后续的分析和可视化。

2.数据可视化Excel提供了丰富的图表功能，可以将数据可视化，以便更直观地了解市场的情况。

通过制作柱状图、折线图、饼图等，可以清晰地展现市场规模、增长趋势、竞争对手市场份额等信息。

这些图表可以帮助企业更好地理解市场的情况，为后续的决策提供参考。

3.市场细分在市场分析过程中，通常需要对市场进行细分，以便更准确地了解市场的情况。

通过Excel的数据筛选和分类功能，可以方便地对市场进行细分。

将市场按地域、产品、消费者群体等进行分类，并分别分析每个细分市场的情况，有助于更精准地制定营销策略。

4. SWOT分析SWOT分析是市场分析的重要工具之一，可以帮助企业全面了解自身和竞争对手的优势、劣势、机会和威胁。

通过Excel制作SWOT矩阵表，将这些因素进行对比分析，有助于企业发现自身的竞争优势和不足，从而调整策略，提高竞争力。

5.竞争对手分析Excel可以帮助企业对竞争对手进行分析。

通过制作数据表格和图表，可以直观地比较各个竞争对手的市场份额、产品特点、价格策略等情况。

同时，还可以利用Excel的排序和筛选功能，对竞争对手进行排名和筛选，有助于企业更好地了解竞争对手的情况，并制定针对性的竞争策略。

销售百分比法、高低点法计算资金需要量的基本原理。

销售百分比法和高低点法是两种常用的计算资金需求量的方法。

以下将分别介绍它们的基本原理并进行详细解释。

一、销售百分比法销售百分比法是根据企业的销售额来计算资金需要量的方法。

它基于企业对销售额的预测，并以销售额的百分比作为计算依据。

它的基本原理如下：1.销售额预测：首先，企业需要对未来一定时间段内的销售额进行预测。

这个预测可以基于过去的销售数据、市场分析、行业趋势和市场需求等信息来进行。

2.费用百分比：然后，企业需要确定各项费用在销售额中所占的百分比。

这些费用包括生产成本、营销费用、财务费用、人力资源等各方面的开支。

3.资金需求计算：最后，根据预测的销售额和各项费用的百分比，可以计算出相应的资金需求量。

具体计算方法是将销售额乘以各项费用的百分比并相加，得出总的资金需求量。

例如，某企业预测下个财年销售额为100万元，生产成本占销售额的40%，营销费用占销售额的20%，财务费用占销售额的10%，人力资源占销售额的5%。

那么该企业的资金需求量可以通过以下公式计算：100万× （0.4 + 0.2 + 0.1 + 0.05）= 75万元。

销售百分比法的优点是简单易懂，计算方便，而且能够基于销售额的预测来对资金需求进行合理的估计。

但是，它的缺点是没有考虑到企业的具体运营情况和其他因素的影响，可能存在一定的不准确性。

二、高低点法高低点法是一种以企业的销售额为基础，根据固定和变动成本之间的差异来计算资金需求量的方法。

它的基本原理如下：1.确定高低点：首先，企业需要确定历史销售数据中的最高点和最低点。

最高点是指销售额最高的时期，最低点是指销售额最低的时期。

2.计算成本差异：然后，企业需要计算出最高点和最低点时期的固定成本和变动成本之间的差异。

固定成本是在不考虑销售额变化的情况下，企业必须支付的成本，如房租、员工工资等；变动成本是与销售额直接相关的成本，如原材料、销售费用等。

用Excel公式精准预测销售趋势使用Excel公式进行销售趋势预测销售趋势预测是商业决策中的重要一环，通过准确的销售预测可以帮助企业制定合理的生产计划、采购策略和市场营销方案。

Excel作为一种常用的办公软件，提供了诸多功能强大的公式和工具，可以帮助我们进行销售趋势预测。

本文将介绍如何使用Excel公式精准预测销售趋势。

一、收集数据首先，我们需要收集销售数据，包括销售量和时间。

销售量可以是单位时间内的总销售额或者销售数量，时间可以是任意连续的时间段，比如每日、每周、每月等等。

确保数据的准确性和完整性非常重要，只有有了足够的历史数据才能进行准确的趋势预测。

二、创建数据表格在Excel中，我们可以通过创建数据表格来整理和管理数据。

将销售量和时间分别列在两列中，可将时间列设置为日期格式以便于后续的计算和分析。

确保数据列没有重复或遗漏，可以对数据进行排序和筛选以便于观察和数据处理。

三、计算趋势指标使用Excel提供的公式和函数，我们可以计算出一些常见的趋势指标，比如均值、标准差、趋势线等。

均值可以反映销售量的平均水平，标准差可以反映销售量的波动性，趋势线可以反映销售量的增长或下降趋势。

通过对这些指标的计算和分析，我们可以初步了解销售的波动情况和整体趋势。

四、建立预测模型为了更准确地预测销售趋势，我们可以建立预测模型。

常见的预测模型有线性回归模型、移动平均模型、指数平滑模型等。

这些模型可以与Excel中的公式和函数相结合，得出预测结果。

以线性回归模型为例，我们可以使用"=TREND()"函数进行预测。

在函数中，我们需要指定已知的销售数据和对应的时间，然后通过拟合曲线来预测未来的销售趋势。

五、绘制趋势图为了更直观地展示销售趋势，我们可以将数据和预测结果绘制成趋势图。

Excel提供了多种绘图工具和选项，可以根据实际情况选择合适的图表类型和样式。

在趋势图中，销售量可以作为纵轴，时间可以作为横轴。

销售百分比法在资金需要量预测中的应用及注意问题◎文/李开永摘 要 ：在讲授《财务管理》课程中发现，多数教材在应 用销售百分比法进行资金需要量预测时，只就公式求解进行介 绍，其它的解题思路几乎没有涉及，不便于学生全面掌握这一 方法，在应用时做到一题多解。

文章就销售百分比法应用中的 几种解题思路及应该注意的问题做详细介绍。

关键词 ：销售百分比法 ；应用 ；注意问题＋ 40 000）／ 4 000 000=24%敏感负债销售百分比 =（80 000 ＋ 200 000 ＋ 40 000） ／ 4 000 000=8%需 要 增 加 的 资 金 额 =（24% － 8%）×（5 000 000 － 4 000 000）=160 000（元）需 要 从 外 部 筹 措 的 资 金 额 =160 000 － 5 000 000×5%×40%=60 000（元）其中，销售净利率 =200 000 ／ 4 000 000 =5% 利润留存率 =（200 000 － 120 000）／ 200 000 =40%企业经营的目标是实现财产的增值和所有者财富最大化， 要实现这一目标，就要进行资本运营，资金需要量预测是资本 运营的前提和基础，而销售百分比法是进行资金需要量预测的 常用方法之一。

表1单位 ：元 一、销售百分比法的原理及步骤（一）销售百分比法的原理假定企业的某些资产和负债与销售额存在稳定的比例关 系，根据基期资产、负债与销售额的比例关系预计预测期资产 和负债，进而确定资金需要量。

（二）应用销售百分比法预测的步骤1. 分析基期资产负债表各个项目与销售收入总额之间的关 系，确定资产和负债中的敏感项目，并计算其销售百分比。

2. 确定需要增加的资金数额。

3. 确定需要从外部筹资数额。

表2 二、销售百分比法预测的常用公式及应用增加的资产 = 基期敏感资产占基期销售额的百分比 × 增 量收入增加的负债 = 基期敏感负债占基期销售额的百分比 × 增 量收入增加的留存收益 = 预计销售收入 × 销售净利率 × 利润留 存率∑A －∑B即 ：对外资金需要量 =× △ S － P×E×S 1S 0式中 ：∑ A 为基期敏感资产、∑ B 为基期敏感负债 S 0、 S 1 为基期、预测期销售额△ S 为预测期销售增加额 P 为销售净利率 E 为利润留存率 某企业 2008 年 12 月 31 日的资产负债表（简表）见表 1。

工程2 筹资管理
任务1 资金需要量预测方法
【知识目标】
1．了解筹资的种类
2．了解筹资的渠道和方式
3．掌握资金需要量的预测的计算
【技能目标】
1．能够分析筹资的种类
2．能够分清筹资的渠道和方式的配合
3．能够进行资金需要量的预测的量化计算与分析
知识点2销售百分比法资金需要量预测应用
1、销售百分比法：〔ethod〕是指根据资金各个工程与销售规模之间的依存关系，并假定这些关系在未来时期将保持不变，然后，根据方案期销售规模的增长情况来预测资金需要相应追加多少资金的一种方法。

分析步骤：
〔1〕分析销售规模与资产负债表上各工程的关系，区分受销售规模影响的敏感工程和不受销售规模影响的非敏感工程。

〔2〕确定筹资敏感工程与销售收入的百分比
〔3〕确定企业外部金额
计算公式是：F =〔A—L〕—R
式中F——企业外部金额
A——销售规模增加引起的资产增加额L——销售规模增加引起的负债增加额R——预计年度的留存收益。

EXCEL在筹资管理中的应用EXCEL在筹资管理中的应用摘要：摘要：科学预测企业资金需要量，对于保证企业资金供应，提高资金使用效率具有重要意义。

本文介绍了如何运用EXEL进行资金需要量的预测，包括运用销售百分比法和线性回归分析法进行预测。

关键词：关键词：EXEL；筹资管理筹资是企业三大财务活动之一。

它通过多种筹资渠道，运用不同筹资方式，筹措企业生产及对外投资活动所需要的资金。

及时筹集资金是企业长远发展的重要条件，同时又是企业正常生产经营的前提。

筹资工作做得好，不仅能降低资本成本，给经营或投资创造较大的可行或有利的空间，而且能降低财务风险，增大企业的经济效益。

企业合理筹资的前提是科学地预测资金需要量。

定量预测资金需要量的方法有销售百分比法、线形回归分析法等。

本文介绍EXEL在销售百分比法和线性回归分析法中的运用。

一、销售百分比法销售百分比法是根据销售额与资产负债表中有关项目间的比例关系，预测各项目短期资金需要量的方法。

在资产负债表中，将那些会随着计划期销售额的增加而相应增长的项目称为敏感项目，如货币资金、应收账款、存货等；将那些不会随着销售额的增长而增加的项目称为非敏感项目，如无形资产、长期负债、实收资本、资本公积等。

该方法有两个基本假定：其一，假定某项目与销售额的比例已知且不变；其二，假定未来的销售额已知。

销售百分比法的计算公式如下：对外筹集资金的数额=参数说明：A表示基期敏感资产项目，B表示基期敏感负债项目，S1 表示基期销售额，S2表示预测期销售额，，E表示留存收益率，P表示销售净利率，S表示销售变动额。

实例1，据某公司2013年的资产负债表计算其2014年的外部筹资需求量。

运用EXEL进行资金需求预测所得结果如下表所示。

操作步骤:(1)设计表格。

录入已知数据。

(2)利用逻辑函数计算各敏感资产项目的销售百分比：D3=IF(B3="是",A3/$J$3,0)，其中对J3单元格要绝对应用为“$J$3”，其含义是如果B3单元格取“是”，则D3单元格的取值为A3/$J$3，否则取“0”；用鼠标拖动D3单元格的填充柄至D6，利用复制功能快速定义D4：D6区域中各单元格公式。