出纳实务科目期末考试A卷

出纳期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪个不是出纳的主要工作职责？A) 管理公司的现金流B) 处理财务报表C) 管理银行账户D) 管理票据、发票答案：B) 处理财务报表2. 在日常的现金处理中，下列哪个环节对于出纳是最重要的？A) 报销报表的审核B) 现金的收支记录C) 确认银行存款D) 汇款手续的办理答案：C) 确认银行存款3. 出纳应该进行的现金管理活动包括以下哪些？A) 确定资金需求B) 确定投资方向C) 管理股票投资D) 确定公司运营策略答案：A) 确定资金需求4. 出纳在管理票据时需要遵循以下原则，除了：A) 及时、准确地记录票据信息B) 严格保密票据信息C) 及时交付给相关部门D) 对票据进行合理安排和分类答案：B) 严格保密票据信息5. 出纳应该对账户余额进行定期核对，这是为了：A) 避免账户透支B) 确保账户的准确性C) 提高公司的营收D) 避免税务问题答案：B) 确保账户的准确性第二部分：简答题1. 请简要描述出纳的主要工作职责。

答案：出纳的主要工作职责包括管理公司的现金流、管理银行账户、管理票据和发票、处理日常的现金交易、记录和核对账户余额、进行资金需求的确定等。

2. 简述出纳在管理票据和发票方面应该遵循的原则。

答案：出纳在管理票据和发票时应该遵循以下原则：及时、准确地记录票据信息，保证票据的安全和完整性，合理安排和分类票据，及时交付给相关部门或个人，严格遵守相关法律法规，确保票据的合法性和准确性。

3. 请简要阐述出纳定期核对账户余额的目的和意义。

答案：出纳定期核对账户余额的目的是确保账户的准确性，并及时发现并纠正可能存在的错误或问题。

这有助于避免账户透支、减少财务风险，同时也可以提高财务数据的可靠性和准确性，为公司的决策提供准确的财务信息。

第三部分：案例分析题某公司的出纳小张在处理一笔汇款时发生了一些问题，请根据以下描述，回答相应问题。

情景描述：小张在进行一笔汇款时填写了错误的收款账号，造成了汇款失败。

XX市高级技工学校2010-2011学年第二学期《会计实务》期末考试A卷考试时间：90分钟考试形式：闭卷班级姓名学号成绩A．制造费用分配表 B. 领料单 C. 限额领料单 D. 入库单2、___________属于汇总原始凭证。

A. 销货发票B. 发出材料汇总表C. 限额领料单D. 工资费用分配表3、__________不属于原始凭证。

A.销货发票B.收料单C. 收款收据D. 付款凭证4、下列__________不能作为原始凭证。

A.购销合同B. 发货票C. 工资结算汇总表D. 领料单5、采购员报销差旅费1150元，出纳员又补付其现金150元以结清其暂借款时，应编制__________。

A. 一张收款凭证和一张转账凭证B. 两张付款凭证C. 一张付款凭证和一张转账凭证D. 一张收款凭证和一张付款凭证6、对于现金和银行存款之间的相互划转业务，为了避免重复记账，一般只编制_____________。

A. 收款凭证B. 付款凭证C. 转账凭证D. 结算凭证7、会计科目是______。

A.会计要素的名称B.会计账户的名称C.会计报表的名称D.会计账簿的名称8、根据复式记账原理，每一会计事项都要以相等的金额同时在______中进行登记。

A.一个资产账户和一个负债账户B.一个总账账户和一个所属明细账户C.两个或两个以上账户D.一个账户的借方和一个账户的贷方9、“应付账款”账户的期初余额为7000元，本期借方发生额为8000元，贷方发生额为12000元，其期末余额为______元。

A.借余11000B.贷余11000C.借余3000D.贷余300010、某企业期初资产1600000元，本期接受投资500000元存入银行，收回应收账款4500元存入银行，购入材料3200元款未付，原材料20000元投入生产，该企业期末资产总额为_____元。

A.2103200B.2127700C.2107700D.212320011、生产管理部门人员的工资及福利费应在______账户列支。

出纳期末考试题及答案# 出纳期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位现金B. 将个人现金与单位现金混合存放C. 严格按照现金管理规定操作D. 随意更改现金收付记录答案：C3. 出纳员在收到一笔款项后，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 及时登记现金日记账C. 通知会计部门D. 向领导汇报答案：B4. 出纳员在进行银行存款时，应遵循的原则是：A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款与记账同时进行D. 无需记账答案：B5. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位银行存款B. 将个人存款与单位存款混合存放C. 严格按照银行存款管理规定操作D. 随意更改银行存款记录答案：C...（此处省略其他选择题，共10题）二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以直接将现金存入个人账户。

（错误）2. 出纳员在处理现金时，应确保现金的安全与完整。

（正确）3. 出纳员可以随意更改现金日记账。

（错误）4. 出纳员在进行现金收付时，不需要核对收据。

（错误）5. 出纳员在处理银行存款时，应确保银行存款的安全与完整。

（正确）...（此处省略其他判断题，共10题）三、简答题（每题10分，共20分）1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。

答案：- 确保收付款项的准确无误。

- 及时登记现金日记账，确保账面与实际相符。

- 妥善保管现金，防止丢失或被盗。

- 遵守现金管理的相关规定，不得私自使用或挪用单位现金。

2. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题？答案：- 核对存款金额与银行存款单是否一致。

- 确保存款单据的完整性和准确性。

- 及时将存款情况登记入银行存款日记账。

- 遵守银行存款管理规定，确保存款的安全。

出纳实务课程期末考试卷一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.以下哪项不是出纳人员的职责？– A. 负责准确处理企业现金流– B. 编制企业财务报表– C. 办理企业网银业务– D. 确保企业现金安全2.出纳人员在支付员工工资时，应该遵守以下哪项原则？– A. 优先支付最高职位的员工工资– B. 先支付管理人员的工资，再支付普通员工的工资– C. 根据员工工资合同约定的时间支付– D. 按照员工入职时间支付工资3.以下哪项不是出纳人员操作现金的常用方式？– A. 银行汇款– B. 现金交付– C. 银行支付– D. 网银支付4.出纳人员应该每天对账，以下哪项不是对账的内容？– A. 现金余额与账面余额的核对– B. 银行存款余额与账面余额的核对– C. 银行存款余额与现金余额的核对– D. 存款凭证与银行流水的核对5.在银行存款凭证上，以下哪项是不正确的？– A. 存款人姓名– B. 存款日期– C. 存款金额– D. 付款人账号6.以下哪项不是出纳人员的审批权限？– A. 支出报销申请单审批– B. 公司对外付款单审批– C. 员工工资调整申请单审批– D. 企业购买资产申请单审批7.出纳人员在办理报销时，应该查验以下哪项资料？– A. 报销发票的真伪– B. 报销金额是否与合同一致– C. 报销人的身份证明文件– D. 报销部门的审批意见8.出纳人员在操作网银支付时，以下哪项是不安全的行为？– A. 用公共电脑操作网银– B. 使用强密码防止他人盗用– C. 定期更改密码– D. 将密码保存在浏览器中自动填充9.相比于现金支付，以下哪项是电子支付的优势？– A. 支付过程更加便捷快速– B. 支付费用更低– C. 支付准确度更高– D. 支付记录更易于管理10.出纳人员在操作银行汇款时，以下哪项是必须填写的？– A. 汇款金额– B. 收款人姓名– C. 汇款日期– D. 汇款附言二、多选题（共5题，每题4分，共20分）1.出纳人员在日常出纳操作中应该注意的事项有哪些？（可多选）– A. 核对资金的真实性和合法性– B. 保管好企业的现金和票据– C. 将现金存入个人银行账户– D. 及时向财务主管汇报资金情况2.使用网银支付时，出纳人员应该注意的安全事项有哪些？（可多选）– A. 定期更改密码– B. 不使用公共电脑操作网银– C. 将密码保存在浏览器中自动填充– D. 使用防病毒软件保护电脑安全3.出纳人员应该在什么情况下立即向财务主管报告？（可多选）– A. 发现账目错漏– B. 现金出入有异常– C. 收到重要的财务文件– D. 遇到不明来源的现金存款4.出纳人员在办理报销时，哪些步骤是必须的？（可多选）– A. 核对报销单的金额和票据– B. 验证报销人的身份证明– C. 确认报销事由的合理性– D. 领导的口头批准5.以下哪些是出纳人员的个人素质要求？（可多选）– A. 严谨细致的工作态度– B. 财务专业知识的学习能力– C. 反应迅速的应变能力– D. 涉外支付的语言能力三、问答题（共2题，每题30分，共60分）1.出纳人员在操作现金时应该注意哪些问题？（答案不少于200字）出纳人员在操作现金时，应该注意以下几个问题：首先，要确保现金操作过程中的准确性和安全性。

A．3年B ．2年C．1年 D ．半年18. 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“ 2 月12日”填写正确的是（）。

A．贰月拾贰日B．贰月壹拾贰日C．零贰月拾贰日D．零贰月壹拾贰日19. 在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是（）。

A．基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金B．基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C．基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制D．基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理20. 开户银行对已开户（）年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A．半年B．一年C．二年 D．三年二、多项选择题（每小题2分，共20分）1. 出纳人员不得兼任（）。

A．会计档案保管B．收入账的登记C．稽核D．所有的记账工作2. 根据国家统一的会计制度的规定，单位对外提供的财务会计报告应当由单位有关人员签字并盖章。

下列各项中，应当在单位对外提供的财务会计报告上签字并盖章的有（）。

A．单位负责人B．出纳C．会计机构负责人D．单位内部审计人员3. 根据《会计专业职务试行条例》的规定，下列各项中，属于会计专业职务的有（）。

A．主管会计B．高级会计师C．会计师 D．助理会计师和会计员4. 国有企业的单位负责人的（）不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。

A．妻子B．儿女C．兄弟 D．伯父5. 单位存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括（）。

A．临时存款B．设立临时机构C．异地临时经营活动 D．注册验资6. 下列各项中，属于会计岗位的有（）。

A．工资核算岗位B．资金核算岗位C．计划管理岗位D．会计档案管理岗位7. 财政部门对各单位实施监督的事项主要包括（）。

A．是否依法设置会计账簿B．从事会计工作的人员是否具备会计从业资格C．会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整D．会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定8. 单位内部会计监督制度应当符合以下哪些要求（）。

《出纳岗位操作实务》期末试卷班级姓名座号得分一、单项选择题（每题2分,共10分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A、7日B、15日C、10日D、20日4、支票的有限期限为（）512C、专用账户D、临时账户3、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则4、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性B、完整性C、合法性D、程序性5、记账凭证的种类有（）A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、现金凭证6、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、一人多岗C、一岗多人D、多人多岗7、账簿按其性质和用途分类，可分为（）A、日记账B、分类账C、备查账D、订本账8、对账的内容为（）A、账证核对B、账账核对C、账款核对D、账表核对9、出纳人员可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账10、下列属于商业汇票的是（）A、银行本票B、银行汇票C、商业承兑汇票D、银行承兑汇票三、判断对错（每题2分,共20分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

（）8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。

（）银行存款对账单2017年2月28日币种：人民币单位：元网点号:0212[中国工商银行共和支行]进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

出纳期末考试试题一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后付款B. 先付款后收款C. 收款付款同时进行D. 根据具体情况灵活处理2. 出纳员在进行现金盘点时，发现现金账面余额与实际库存现金不符，应首先：A. 立即报告给会计主管B. 调整账目C. 重新盘点D. 记录差异3. 出纳员在收到支票时，应首先检查：A. 支票的日期B. 支票的签名C. 支票的金额D. 支票的背书4. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 保管现金及有价证券B. 编制现金日记账C. 编制财务报表D. 办理银行存款和取款5. 出纳员在处理银行转账时，应确保：A. 转账金额与支票金额一致B. 转账双方账户信息准确C. 转账时间符合银行规定D. 所有选项都正确6. 出纳员在处理外币交易时，应：A. 按照当日汇率进行折算B. 按照上周汇率进行折算C. 按照上月汇率进行折算D. 按照年初汇率进行折算7. 出纳员在报销费用时，应：A. 审核报销单据的完整性B. 核对报销金额与实际支出C. 检查报销凭证的合法性D. 所有选项都正确8. 出纳员在处理现金收付时，应使用：A. 现金收据B. 银行转账单C. 支票D. 收据9. 出纳员在进行现金日记账登记时，应：A. 按照收款或付款的先后顺序登记B. 按照金额大小顺序登记C. 按照交易发生的时间顺序登记D. 按照交易的性质进行分类登记10. 出纳员在处理银行存款时，应：A. 及时将现金存入银行B. 定期与银行对账C. 确保银行存款的安全D. 所有选项都正确二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以自行决定是否需要对账。

（错误）2. 出纳员在处理现金时，不需要记录现金日记账。

（错误）3. 出纳员在收到现金时，应检查现金的真伪。

（正确）4. 出纳员在处理银行转账时，可以不核对转账双方账户信息。

（错误）5. 出纳员在报销费用时，不需要审核报销单据的完整性。

《出纳职位实务》期末试卷（A ）一、单项选择题（将以下各题中唯一 一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。

每题2分, 共20分。

多项选择、错选或不选, 均不得分）1.签发空头支票按票面金额处以（ ）但不低于（ ）的罚款。

A.2. 500....B.5..1000....C.2..1000...D.5..500元2.以下关于对外来发票显现错误金额的处置中, 符合《中华人民共和国会计法》规定的是（ ）。

A.退回原出具单位, 并由原出具单位从头开发票B.退回原出具单位, 并由原出具单位划线更正并加盖公章C.同意单位直接更正, 并要求原出具单位说明情形同时加盖单位公章D.同意单位直接更正，并说明情形同时加盖单位公章 3.¥ 100 正确写法是（ ）。

A.人民币壹拾万另玖元........B.人民币拾万零玖元整C.人民币壹拾万零玖元........D.人民币壹拾万零玖元4.依照现行会计制度的规定, 以下单据中应作为应收单据核算的是（ ）。

A.支.......B.银行本..... C.银行汇.... D.商业汇票5.银行本票付款期限为（ ）。

A.1个.....B.2个.......C.3个.....D.6个月 6.单据记载事项, 属于能够更改的事项（ ）。

A.金...... B.收款人名.....C.日..... D.用途 7.将现金存入银行时, 一样应编制（ ）。

A.现金收款凭...B.银行收款凭..C.现金付款凭..D.银行付款凭证 8.关于银行已入账而企业尚未入账的未达账项, 企业应当（ ）。

A.依照“银行对账单”入.........B.依照“银行存款余额调剂表”入账C.依照对账单和调剂表自制凭证入.....D.待有关结账凭证抵达后入账 9.我国企业出纳实务中的现金是指（ ）。

A.库存现金和银行存.........B.库存现金C.库存现金和有价证.........D.现金.银行存款和其他货币资金10.在现金清点中（ ）是记录清点结果的书面证明, 也是反映现金实存数的原始凭证。

出纳实务期末试卷出纳实务科期末考试试卷评分: 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。

1、短期借款是指多长年限（ A ）A 1年以内（含1年） B1年以内（不含1年） C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（A ）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C 贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证（ D ）A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证（ B ）A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户（ A ）A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长（ D ）A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是（ B ）A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由（ C）A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是（ D ）A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张，应填制（ C ）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题（本大题共10题，每小题2分，共20分）在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题目后的括号内，多答或答错不得分，少答的答对一个选项得一分。

1、出纳人员的工作内容（ ABC ）A货币资金收支业务的办理 B货币资金收支业务的核算C货币资金收支的监督 D 货币资金的使用2、下列属于商业汇票的是（ CD ）A 银行本票B 银行汇票C 银行承兑汇票D 商业承兑汇票3、原始凭证的审核内容主要包括( ABCD )A 真实性 B完整性C 合法性 D正确性4、错账更正的方法主要有（BCD ）A涂改法 B划红线更正法 C 红字更正法 D 补充登记法5记账凭证的种类有（BCD ）A 现金凭证B 收款凭证C 付款凭证 D转账凭证6、日记账的对账工作内容（ ABC ）A账证核对 B账账核对 C账实核对 D账表核对7、出纳人员的配备形式有（ ACD ）A一人一岗 B多人多岗 C一人多岗 D 一岗多人8、现金日记账的登记依据是（ BC ）A银行存款收款凭证 B现金收款凭证 C 现金付款凭证 D 转账凭证9、出纳人员可以登记的账簿（ CD ）A收入明细账 B总账 C库存现金日记账 D 银行日记账10、下列做法不正确的有（ ABCD ）A 从本单位的现金收入中直接支付现金B 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C 单位之间相互调剂现金D 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄三、判断题(本大题共10题，每小题2分，共20分).１、出纳人员可以登记的账簿为总账。

出纳实务期末考试卷 Revised by Liu Jing on January 12, 2021出纳实务练习题一、判断题1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

（）8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。

（）9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。

（）10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（）二、单项选择题。

1、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类（）A、收款员（收银员）B、采购员C、保管员D、办事员2、在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（）A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3、（）是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样，运用各种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞。

A、揭页币B、伪造币C、剪贴币D、涂改币4、出纳人员每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。

A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账5、下列银行结算方式中，可以用于异地结算得有。

A、支票B、银行本票C、托收承付D、委托收款6、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是。

A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户7、现金结算的起点是。

A、100元B、500元C、1000元D、5000元8、残缺人民币，票面残缺不超过其余部分的图案、文字能与原样连接者，应全额兑换。