出纳实务课程期末考试(A)卷

旅游服务与经济管理系会计专业2017级《出纳实务》期末考试试卷（A）卷班级姓名成绩一、单项选择题（每题3分，合计15分）1、下列各选项中，不属于原始凭证审核内容的是（）。

A.会计科目应用是否正确 C.有关人员签章是否齐全B.经济业务内容是否真实 D.金额是否正确2、下列各选项中，符合支票出票日期填写规定的是（）。

A．1月18日，应写为壹月拾捌日 C．1月18日，应写为零壹月拾捌日B．1月18日，应写为壹月壹拾捌日 D．1月18日，应写为零壹月壹拾捌日3、下列各选项中，属于出纳人员可以承担的工作是（）。

A．登记费用账目 C．保管会计档案B．登记债权债务账目 D．登记库存现金日记账4、在审核原始凭证时，对于内容不完整、填制有错误或手续不完备的原始凭证，应当（）。

A．拒绝办理，并向本单位负责人报告 C．予以退回，要求更正、补充，以致重新填制 B．予以抵制，对经办人员进行批评 D．由会计人重新填制或予以更正5、下列各选项中，属于登记会计账簿直接依据的是（）。

A.汇总原始凭证 C.外来原始凭证B.累计原始凭证 D.记账凭证二、多项选择题（每题3分，合计15分，错选、多选不得分）1、原始凭证的审核内容包括（）A.真实性B.完整性C.合法性D.程序性2、记账凭证的种类有（）A.收款凭证B.付款凭证C.现金凭证D.转账凭证3、出纳人员的配备形式有（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗4、出纳人员可以登记的账簿有（）A.收入明细账B.总账C.库存现金日记账D.银行日记账5、出纳工作的职能是（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能三、判断题（每题3分，合计15分）1、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经有关人员批准可以复制并登记。

（）2、为保证数字书写规范，阿拉伯数字前写有币种符号的，金额数字后仍须再写货币单位。

（）3、一张原始凭证只能对应一张记账凭证，不得对应两张以上记账凭证。

出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责？A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的？A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么？A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出？A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表，以下哪项不是现金流量表的主要内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。

( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。

( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。

( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定，以防止假币流入企业。

( )5.出纳人员需要定期对账，并核对纳税情况。

( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。

出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括：–管理企业的现金流量，进行日常的现金收支记账；–负责企业的银行存款管理，包括开立、销户、定期存款和活期存款等；–登记和核对收支票据，确保财务账目的准确性；–制定资金计划，合理安排企业的资金流动；–定期对账，核对银行存款和资金余额。

2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。

现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。

它的作用主要有：–反映企业的现金流入和流出情况，有助于企业管理层监控企业的现金状况；–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力；–提供企业经营决策的重要依据，帮助企业制定合理的资金策略。

出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。

2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。

请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。

以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。

出纳期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪个不是出纳的主要工作职责？A) 管理公司的现金流B) 处理财务报表C) 管理银行账户D) 管理票据、发票答案：B) 处理财务报表2. 在日常的现金处理中，下列哪个环节对于出纳是最重要的？A) 报销报表的审核B) 现金的收支记录C) 确认银行存款D) 汇款手续的办理答案：C) 确认银行存款3. 出纳应该进行的现金管理活动包括以下哪些？A) 确定资金需求B) 确定投资方向C) 管理股票投资D) 确定公司运营策略答案：A) 确定资金需求4. 出纳在管理票据时需要遵循以下原则，除了：A) 及时、准确地记录票据信息B) 严格保密票据信息C) 及时交付给相关部门D) 对票据进行合理安排和分类答案：B) 严格保密票据信息5. 出纳应该对账户余额进行定期核对，这是为了：A) 避免账户透支B) 确保账户的准确性C) 提高公司的营收D) 避免税务问题答案：B) 确保账户的准确性第二部分：简答题1. 请简要描述出纳的主要工作职责。

答案：出纳的主要工作职责包括管理公司的现金流、管理银行账户、管理票据和发票、处理日常的现金交易、记录和核对账户余额、进行资金需求的确定等。

2. 简述出纳在管理票据和发票方面应该遵循的原则。

答案：出纳在管理票据和发票时应该遵循以下原则：及时、准确地记录票据信息，保证票据的安全和完整性，合理安排和分类票据，及时交付给相关部门或个人，严格遵守相关法律法规，确保票据的合法性和准确性。

3. 请简要阐述出纳定期核对账户余额的目的和意义。

答案：出纳定期核对账户余额的目的是确保账户的准确性，并及时发现并纠正可能存在的错误或问题。

这有助于避免账户透支、减少财务风险，同时也可以提高财务数据的可靠性和准确性，为公司的决策提供准确的财务信息。

第三部分：案例分析题某公司的出纳小张在处理一笔汇款时发生了一些问题，请根据以下描述，回答相应问题。

情景描述：小张在进行一笔汇款时填写了错误的收款账号，造成了汇款失败。

《出纳岗位实务》试题（A)卷姓名： 分数：一、填空题(将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、出纳一词有 、 、 、三种意义。

2、原始凭证复核主要应从 、 、 三个方面入手.3、库存现金的限额一般为企业 到 天的日常零星开支数,特殊情况可适当放宽,但最高不得超过企业 天的日常零星开支数. 4、支票可分为 、 两种。

5、支票的有效期为 天.6、支票结算仅限于 或指定票据交换地区使用。

7、银行本票有 和 两种。

8、银行汇票金额起点为 元，付款期为 月。

9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发 支票和支票，不准套取银行信用.二、单项选择题(将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。

每小题1分，共10分。

多选、错选或不选，均不得分）1、现金日记账和银行存款日记账由（ )登记。

A 、财务负责人B 、 经办人员C 、总账会计D 、出纳人员 2、现金结算的起点是( ）A 、100元；B 、500元；C 、1000元；D 、5000元; 3、原始凭证是由（ ）取得或填制的。

A 总账会计B 、业务经办单位或人员C 、会计主管D 、 出纳人员 4、银行存款日记账的保管年限是（ ）A 、 5年B 、 10年C 、15年D 、 25年 5、销售产品收到商业汇票一张,应该填制（ )A 、银收字记账凭证B 、现付字记账凭证C 、转账凭证D 、单式凭证6、现金日记账和银行存款日记账属于（ ) A 、序时账 B 、分类账 C 、备查账 D 、总账7、（ ）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的. A 、收款凭证 B 、付款凭证 C 、原始凭证 D 、转账凭证 8、下列不能作为会计核算的原始凭证的是（ ) A 、发货票 B 、合同书 C 、入库单 D 、领料单 9、下列不属于原始凭证的是（ ）A 、销货发票B 、差旅费报销单C 、现金收据D 、银行存款余额调节表 10、货币资金之间的划转业务只编制( )A 、付款凭证B 、收款凭证C 、转账凭证D 、记账凭证三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内.每小题2分，共20分。

出纳期末考试题及答案# 出纳期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位现金B. 将个人现金与单位现金混合存放C. 严格按照现金管理规定操作D. 随意更改现金收付记录答案：C3. 出纳员在收到一笔款项后，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 及时登记现金日记账C. 通知会计部门D. 向领导汇报答案：B4. 出纳员在进行银行存款时，应遵循的原则是：A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款与记账同时进行D. 无需记账答案：B5. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位银行存款B. 将个人存款与单位存款混合存放C. 严格按照银行存款管理规定操作D. 随意更改银行存款记录答案：C...（此处省略其他选择题，共10题）二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以直接将现金存入个人账户。

（错误）2. 出纳员在处理现金时，应确保现金的安全与完整。

（正确）3. 出纳员可以随意更改现金日记账。

（错误）4. 出纳员在进行现金收付时，不需要核对收据。

（错误）5. 出纳员在处理银行存款时，应确保银行存款的安全与完整。

（正确）...（此处省略其他判断题，共10题）三、简答题（每题10分，共20分）1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。

答案：- 确保收付款项的准确无误。

- 及时登记现金日记账，确保账面与实际相符。

- 妥善保管现金，防止丢失或被盗。

- 遵守现金管理的相关规定，不得私自使用或挪用单位现金。

2. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题？答案：- 核对存款金额与银行存款单是否一致。

- 确保存款单据的完整性和准确性。

- 及时将存款情况登记入银行存款日记账。

- 遵守银行存款管理规定，确保存款的安全。

《出纳实务》试卷班级姓名______________ 座号评分___________一、填空题（共10分）1、出纳的工作内容具体包括____________________和____________________。

2、单位结算账户按用途分为____________、____________、____________、____________。

3、支票提示付款期限为____________天。

4、商业汇票按承兑人的不同分为____________和____________。

付款期限最长为六个月。

5、临时存款账户最长有效期限为____________年。

二、单项选择题（共10分，每小题1分）请将各题的正确答案填到下列表格中：1、每月会计主管根据银行对账单和银行日记账逐笔钩对，编制（）。

A、银行存款收支表B、银行存款余额调节表C、银行存款核对表D、银行存款明细表2、下列（）是出纳岗位的工作。

A、办理现金收支和银行结算业务B、编制转账凭证C、财产清查D、会计档案保管3、在填会计凭证时，1518.53的大写金额数字为（）A、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分4、出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是（）A、出纳将私人现金先垫付；B、从本单位现金收入中直接支付；C、出纳个人打欠条；D、开出现金支票支付。

5、远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽限额，但库存现金限额最长不得超过（）的日常零星开支。

A、3天B、5天C、10天D、15天6、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户7、根据《支付结算办法》的规定，签发空头支票的，按规定处以（）但不低于1000元的罚款。

A、支票金额的1%B、支付金额的2%C、支票金额的5%D、支票金额的5‰8、（）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

出纳实务期末试卷(有答案)(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--出纳实务科期末考试试卷评分: 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。

1、短期借款是指多长年限（ A ）A 1年以内（含1年） B1年以内（不含1年） C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（A ）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证（ D ）A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证（ B ）A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户（ A ）A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长（ D ）A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是（ B ）A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由（ C）A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是（ D ）A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张，应填制（ C ）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题（本大题共10题，每小题2分，共20分）在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题目后的括号内，多答或答错不得分，少答的答对一个选项得一分。

出纳实务课程期末考试卷一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.以下哪项不是出纳人员的职责？– A. 负责准确处理企业现金流– B. 编制企业财务报表– C. 办理企业网银业务– D. 确保企业现金安全2.出纳人员在支付员工工资时，应该遵守以下哪项原则？– A. 优先支付最高职位的员工工资– B. 先支付管理人员的工资，再支付普通员工的工资– C. 根据员工工资合同约定的时间支付– D. 按照员工入职时间支付工资3.以下哪项不是出纳人员操作现金的常用方式？– A. 银行汇款– B. 现金交付– C. 银行支付– D. 网银支付4.出纳人员应该每天对账，以下哪项不是对账的内容？– A. 现金余额与账面余额的核对– B. 银行存款余额与账面余额的核对– C. 银行存款余额与现金余额的核对– D. 存款凭证与银行流水的核对5.在银行存款凭证上，以下哪项是不正确的？– A. 存款人姓名– B. 存款日期– C. 存款金额– D. 付款人账号6.以下哪项不是出纳人员的审批权限？– A. 支出报销申请单审批– B. 公司对外付款单审批– C. 员工工资调整申请单审批– D. 企业购买资产申请单审批7.出纳人员在办理报销时，应该查验以下哪项资料？– A. 报销发票的真伪– B. 报销金额是否与合同一致– C. 报销人的身份证明文件– D. 报销部门的审批意见8.出纳人员在操作网银支付时，以下哪项是不安全的行为？– A. 用公共电脑操作网银– B. 使用强密码防止他人盗用– C. 定期更改密码– D. 将密码保存在浏览器中自动填充9.相比于现金支付，以下哪项是电子支付的优势？– A. 支付过程更加便捷快速– B. 支付费用更低– C. 支付准确度更高– D. 支付记录更易于管理10.出纳人员在操作银行汇款时，以下哪项是必须填写的？– A. 汇款金额– B. 收款人姓名– C. 汇款日期– D. 汇款附言二、多选题（共5题，每题4分，共20分）1.出纳人员在日常出纳操作中应该注意的事项有哪些？（可多选）– A. 核对资金的真实性和合法性– B. 保管好企业的现金和票据– C. 将现金存入个人银行账户– D. 及时向财务主管汇报资金情况2.使用网银支付时，出纳人员应该注意的安全事项有哪些？（可多选）– A. 定期更改密码– B. 不使用公共电脑操作网银– C. 将密码保存在浏览器中自动填充– D. 使用防病毒软件保护电脑安全3.出纳人员应该在什么情况下立即向财务主管报告？（可多选）– A. 发现账目错漏– B. 现金出入有异常– C. 收到重要的财务文件– D. 遇到不明来源的现金存款4.出纳人员在办理报销时，哪些步骤是必须的？（可多选）– A. 核对报销单的金额和票据– B. 验证报销人的身份证明– C. 确认报销事由的合理性– D. 领导的口头批准5.以下哪些是出纳人员的个人素质要求？（可多选）– A. 严谨细致的工作态度– B. 财务专业知识的学习能力– C. 反应迅速的应变能力– D. 涉外支付的语言能力三、问答题（共2题，每题30分，共60分）1.出纳人员在操作现金时应该注意哪些问题？（答案不少于200字）出纳人员在操作现金时，应该注意以下几个问题：首先，要确保现金操作过程中的准确性和安全性。

出纳操作技术期末考试试题# 出纳操作技术期末考试试题## 一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，必须遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 将个人现金与单位现金混合存放B. 将现金存放在不安全的场所C. 定期对现金进行盘点D. 将现金存放在个人保险箱内3. 出纳员在进行银行存款的转账操作时，应首先：A. 填写转账支票B. 核对账户余额C. 直接在银行系统中操作D. 通知会计部门...（此处省略其他选择题，共10题）## 二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以自行决定是否需要进行现金盘点。

（）2. 出纳员在处理银行存款时，不需要与会计部门进行核对。

（）3. 出纳员在发现现金短款时，应立即报告给上级领导。

（）...（此处省略其他判断题，共10题）## 三、简答题（每题10分，共20分）1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。

2. 描述出纳员在处理银行存款时的基本流程。

## 四、计算题（每题15分，共30分）1. 某公司出纳员在进行现金盘点时，发现实际现金余额为5000元，而账面余额为5500元。

请计算现金短款额，并说明出纳员应采取的措施。

解：现金短款额 = 账面余额 - 实际现金余额 = 5500 - 5000 = 500元。

措施：出纳员应立即报告给财务部门，并进行详细的账目核对，查明短款原因，必要时进行调整。

2. 某公司出纳员收到一张金额为10000元的转账支票，用于支付供应商货款。

请计算出纳员在完成转账操作后，应如何记账，并给出相应的会计分录。

解：出纳员在完成转账操作后，应将转账支票金额记入应付账款，并减少银行存款。

会计分录：借：应付账款 10000元贷：银行存款 10000元## 五、案例分析题（每题20分，共20分）某公司出纳员小张在处理一笔现金收入时，由于疏忽，将一笔500元的现金收入记为5000元。

出纳实务期末考试一、单选题1. 出纳人员在办理收款后，应在（）上加盖“现金收讫”的戳记，以避免重收、重付。

[单选题] *A. 记账凭证B. 原始凭证(正确答案)C. 收款凭证D. 付款凭证2. 不能使用现金结算的有（）。

[单选题] *A. 职工工资、津贴B. 个人劳务报酬C. 2000元的零星支出(正确答案)D. 向个人收购农副产品和其他物资的价款3. 出纳人员在办理付款后，应在发票等原始凭证上加盖（）的戳记，以避免重收、重付。

[单选题] *A. 现金收讫B. 现金付讫(正确答案)C. 转下页D. 承前页4. 根据《现金管理暂行条例》规定,不能用现金支付的是（）。

[单选题] *A. 支付职工奖金3000元B. 支付零星办公用品购置费700元C. 支付原材料采购费1800元(正确答案)D. 支付职工差旅费2200元5. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立（）基本存款账户。

[单选题] *A. 2个B. 4个C. 1个(正确答案)D. 没有限定6. 既可以用来支付现金，也可以用来转账的支票是（）。

[单选题] *A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票(正确答案)D. 记名支票7. 只能进行转账，不能用来提取现金的支票是（）。

[单选题] *A. 现金支票B. 转账支票(正确答案)C. 普通支票D. 记名支票8. 支票的付款有效期为（）天，从签发的次日算起，遇节假日顺延。

[单选题] *A. 5天B. 10天(正确答案)C. 1个月D. 2个月9. 银行汇票的付款期为（）。

[单选题] *A. 5天B. 10天C. 1个月(正确答案)D. 2个月10. 银行本票的付款期自出票日起最长不超过（）。

[单选题] *A. 5天B. 10天C. 1个月D. 2个月(正确答案)11. 如果企业目前没有足够资金支付货款，可以选择的结算方式是（）。

出纳实务期末考试卷出纳实务练习题一、判断问题1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5.填写支票的日期应使用阿拉伯数字（）填写。

开具发票时，需加盖发票专用章（）7。

中国银行负责监督检查银行结算账户的开立和使用。

（8）证书原件应使用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清晰、规范。

（9）信用卡是一种转账结算方式，既可以在同一个城市使用，也可以在不同的地方使用。

（10）支票是由单位或者个人签发，委托办理支票存款业务的银行，向收款人或者持票人即期无条件支付一定金额的票据。

（2）单选题。

1、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类（）a、收款员（收银员）b、采购员c、保管员d、办事员2、在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（）a、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分b、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整c、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整d、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3、（）是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样，运用各种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞。

a、揭页币b、伪造币c、剪贴币d、涂改币4.出纳每天与（）核对现金日记账，确保账目一致。

a、库存现金b、现金总分类账c、收付款凭证d、银行存款日记账5、下列银行结算方式中，可以用于异地结算得有。

a、支票b、银行本票c、托收承付d、委托收款6.储户开立的办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户为：。

a、一般存款账户b、基本存款账户c、专用存款账户d、临时存款账户7、现金结算的起点是。

a、100元b、500元c、1000元d、5000元8.面额不超过其余图案且文字可与原件连用的不完整人民币应全额兑换。

a、三分之二b、二分之一c、四分之一d、五分之一9.出纳工作的基本原则是：。

出纳实务A卷《出纳实务》期末考试题A卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）1、库存现金限额一般为（）天的日常零星开支所需现金确定A.1-2天B.2-4天C.3-4天D. 3-5天2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（）A、100元B、50元C、20元D、30元5．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（）日内A、5B、10C、15D、306、一般而言，存款人可以开立（）个基本存款账户A、1B、2C、3D、47、银行汇票的付款期为（）A、10天B、15天C、一个月D、20天8、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日9、销售产品收到商业汇票一张，应填制（）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证10、出纳工作的基本原则是( )A、真实性原则B、利益最大化原则C、钱账分管原则D、实收实付制原则二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、对账的内容为（）A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人4、银行结算账户按照用途不同可以分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5. 未达账项主要包括（）A.企业已收，银行未收B.银行已收，企业未收C.企业已收，银行已收D.银行已付，企业未付三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、所有记账凭证都应附有原始凭证。

（）２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 ( ) ３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。

出纳实务课程期末考试(A)卷(doc12页)全面版长乐职业中专学校2021— 2021 学年第二学期期末考试〔A〕卷课程名称：出纳实务专业 09 财会号座名姓：级班业专题号一二三总分得分阅卷一、单项选择题〔每题 1.5 分，共 15 题〕1、银行转账业务的经办人是〔〕。

A．出纳B．会计C．采买D．秘书2、以下〔〕是出纳岗位的工作。

A．办理现金出入和银行结算业务B．编制转账凭证C．财产盘点D．会计档案保留3、以下各项中，依照?现金管理暂行条例?规定，不能够用现金结算的是〔〕。

A．职工薪水和津贴B．交回借支差旅费余额C．结算起点以上的零星支出D．向个人收买农副产品和其他物质的价款4、现金溢余在查明原因后，属于应付给相关人员或单位的，应记入〔〕。

A．其他应付款B．其他应收款C．应收账款D．预收账款5、以下结算方式中，只适用于同城结算的是〔〕。

A．支票B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票6、企业职工的薪水、奖金可经过〔〕办理。

A．根本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D.专用存款账户7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得很多的是〔〕。

A．全角度激光扫描器B． CCD扫描器C．手持式扫描器D．红外光扫描器8、企业办理借款转存、归还的业务应经过〔〕办理。

A．根本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户9、商业汇票的付款限时由交易双方商定，但最长不得高出〔〕个月。

A． 3B． 6C． 9D． 1210、以下结算方式中，只适用于异地结算的是〔〕。

A．支票B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票11、银行主动退回节余款的结算方式是〔〕。

A．支票B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票12、以下各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是〔〕。

A．商品交易的款项B．代销商品的款项C．寄销商品的款项D．赊销商品的款项13、单位信用卡账户的资本可从〔〕。

A．根本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户14、短期借款所发生的利息，一般应计入的账户是〔〕。

深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期《出纳实务》期末考试A 卷二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题10分天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品 。

该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。

2010年8月发生如下经济业务：编制收付款记账凭证。

空白凭证如下表1、表2、表3。

1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。

102.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。

303.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10（一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。

日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。

2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银行贷款。

日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到对方开来的收款收据。

日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。

日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。

日，收到AQ 公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。

日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600元。

日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元，电汇报销凭证123654#。

日，收到MB 公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张，公司将之送存银行，进账单33216#。

日，开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。

日，通过银行转账上缴营业税金3 500元，税务收据号码1935624#。

班级：姓名： 学号：密封线请不 要在密封线内答题日，通过查明，公司存放在某市一家金融机构的款项50 000元，已无法收回。

《出纳职位实务》期末试卷（A）一、单项选择题（将以下各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。

每题2分，共20分。

多项选择、错选或不选，均不得分）1.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。

A. 2% 500元B. 5% 1000元C. 2% 1000元D. 5% 500元2.以下关于对外来发票显现错误金额的处置中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（）。

A. 退回原出具单位，并由原出具单位从头开发票B. 退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C. 同意单位直接更正，并要求原出具单位说明情形同时加盖单位公章D. 同意单位直接更正，并说明情形同时加盖单位公章3.¥ 100 正确写法是（）。

A. 人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C. 人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.依照现行会计制度的规定，以下单据中应作为应收单据核算的是（）。

A. 支票B. 银行本票C. 银行汇票D. 商业汇票5.银行本票付款期限为（）。

A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月6.单据记载事项，属于能够更改的事项（）。

A. 金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途7.将现金存入银行时，一样应编制（）。

A. 现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证8.关于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）。

A. 依照“银行对账单”入账B. 依照“银行存款余额调剂表”入账C. 依照对账单和调剂表自制凭证入账D. 待有关结账凭证抵达后入账9.我国企业出纳实务中的现金是指（）。

A. 库存现金和银行存款B. 库存现金C. 库存现金和有价证券D. 现金.银行存款和其他货币资金10.在现金清点中（）是记录清点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。

A. 清点单B. 实存账存对照表C. 清点盈亏报告表D. 以上均是二、多项选择题（每题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。

出纳实务科期末考试试卷评分: 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。

1、短期借款是指多长年限（ A ）A 1年以内（含1年） B1年以内（不含1年） C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（A ）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C 贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证（ D ）A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证（ B ）A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户（ A ）A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长（ D ）A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是（ B ）A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由（ C）A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是（ D ）A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张，应填制（ C ）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题（本大题共10题，每小题2分，共20分）在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题目后的括号内，多答或答错不得分，少答的答对一个选项得一分。

1、出纳人员的工作内容（ ABC ）A货币资金收支业务的办理 B货币资金收支业务的核算C货币资金收支的监督 D 货币资金的使用2、下列属于商业汇票的是（ CD ）A 银行本票B 银行汇票C 银行承兑汇票D 商业承兑汇票3、原始凭证的审核内容主要包括( ABCD )A 真实性 B完整性C 合法性 D正确性4、错账更正的方法主要有（BCD ）A涂改法 B划红线更正法 C 红字更正法 D 补充登记法5记账凭证的种类有（BCD ）A 现金凭证B 收款凭证C 付款凭证 D转账凭证6、日记账的对账工作内容（ ABC ）A账证核对 B账账核对 C账实核对 D账表核对7、出纳人员的配备形式有（ ACD ）A一人一岗 B多人多岗 C一人多岗 D 一岗多人8、现金日记账的登记依据是（ BC ）A银行存款收款凭证 B现金收款凭证 C 现金付款凭证 D 转账凭证9、出纳人员可以登记的账簿（ CD ）A收入明细账 B总账 C库存现金日记账 D 银行日记账10、下列做法不正确的有（ ABCD ）A 从本单位的现金收入中直接支付现金B 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C 单位之间相互调剂现金D 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄三、判断题(本大题共10题，每小题2分，共20分).１、出纳人员可以登记的账簿为总账。