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国际结算(第十章)

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国际结算各章习题及答案

国际结算各章习题及答案

国际结算各章习题及答案国际结算各章习题及答案国际结算习题第一章国际结算概述名词解释国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。

A .系统信用和银行信用B . 系统信用和司法信用C .商业信用和司法信用D . 商业信用和银行信用国际结算各章习题及答案10. 国际结算制度的核心即是( A )。

A .信用制度B .银行制度C .贸易制度D .外汇管理制度填充题:1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有____________________________________；进出口商的任何一方有_________________________________________；进出口货物的______________________________。

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。

《国际结算》(全套课件)

《国际结算》(全套课件)

第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票

国际结算习题

国际结算习题

际结算习题国际结算习题第一章绪论一、填空1、国际结算是处于两个国家的当事人通过（银行）办理的（货币）收支业务。

2、国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。

3、国际结算包括（国际贸易结算）和（国际非贸易结算）两大部分内容。

二、选择题1、现代国际结算的中心是（ D ）。

A. 票据B.买卖双方C.买方D.银行2、以下由（ B ）带来的结算被归入国际非贸易结算中。

A.国际运输、成套设备输出、国际旅游B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易D．有形贸易、无形贸易、国际文化交流3、最初的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（ D ）。

A．清点上的困难B．运送现金中的高风险C．运送货币费用较高D．以上三项4、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（ D ）。

Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算5、国际贸易结算是指由（ C ）带来的结算。

A.一切国际交易B.服务贸易C.有形贸易D.票据交易6、下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算（ABD ）。

Ａ．我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元Ｂ．甲国无偿援助乙国美元500000美元Ｃ．非洲某国向美国购买药品若干Ｄ．中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务第二章国际贸易结算票据概述一、填空1、汇票的收款人即抬头有三种表示方法，分别是（来人）、（指示性）、（限制性）。

其中不能转让的为（限制性）抬头的汇票，无须持票人背书转让的为（来人）抬头的汇票。

2、汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。

3、汇票的提示分为两种，分别是（提示承兑）、（提示付款）。

4、支票划线的作用在于（防止支票被冒领票款）。

国际结算课程 第十章

国际结算课程 第十章
第十章 其他单据
目录
1 2 3 4 5
信用证项下的汇票 商业发票 保险单据 出口货物原产地证明书 常见的其他单据
本章学习要点
掌握信用证项下汇票、商业发票、保险单据、原产 地证明书的基本概念和主要内容 熟悉信用证项下各单据的主要作用 了解信用项下各单据的审核要点
本章知识结构图：
第一节 信用证项下的汇票
第三节 保险单据
三、保险单据的内容
保险单应具备法定记载要件, 除应有印定的说明保险人与 被保险人(投保人) 的保险合同关系的文句, 即出具保险单的 依据外, 一般还应有下列内容:
第三节 保险单据
四、保险单据的种类
保险单据的种类很多, 常见的保险单据有保险单、 预约保险单、保险证明、保险声明和暂保单等。
2.当一份单据包含不止一处更正或 每一保险人负责的保险金额 , 并且每一保 更改时 , 必须对每一处更正作出单独证 险人将各自分别承担自己的责任份额 , 不 实, 或者以适当的方式使一项证实与所 受其他保险人可能已承保的该次运输的保 险责任的影响。 有更正相关联。
第四节 出口货物原产地说明书
第四节 出口货物原产地说明书
数量必须反映
实际发运情况。
示的单价( 如
有的话) 必须 与信用证中的 一致。第来自节 商业发票（二） 唛头
唛头又称运输标志, 是指为了使货 物在装卸、运输和保管的过程中便于承 运人和收货人识别, 而在货物的运输包 装上所标注的识别标志。货物外包装一 经刷上运输标志, 即确立了它与合同的 关系, 因此,作为交易总说明的商业发票, 也必须正确显 示这一标志。唛头通常包括主标志、目的港标志和件号标 注, 有时也会加注原产地标志。
第四节 出口货物原产地说明书
三、审核原产地证明书的注意事项

第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件

第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件

（进口商）
(5)
受益人 （出口商）
(11)
(10)
(2)
(3)
开证行/
(8)
付款行
(9)
(4)
(6)
(7)
通知行/ 议付行
❖ (1) 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算； ❖ (2)进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提
供保证人； ❖ (3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人 （Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人（Guarantor)， 此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
❖ 1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债 务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务 的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他 两个合同产生和存在的前提。

国际结算习题集5-10章+答案(重新排版,14页)

第五章信用证一、填空题1．简单地说，信用证是银行开立的一种 ( )的付款承诺。

2．在信用证业务中，通知行一定是开证行的（）。

3．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立（）的方式来达到同样目的。

4．信用证是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在（）凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。

5．信用证保证了信用证受益人交到银行的（）将得到支付。

6．信用证是（）与信用证受益人之间存在的一项契约。

7．信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对（）进行。

8．受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向（）提出付款要求。

9．保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有（）付款责任。

10．（）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。

二、单选题1．开证银行是主债务人，其对（）负有不可推卸的、独立的付款责任。

A 付款人B受益人C代理行D解付行2．偿付行只有在（）存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。

A开户行B代理行C开证行D出口商3．未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证，是（）。

A不可撤销信用证B可撤销信用证C代办信用证D代理信用证4．议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供（）。

A资金收付B货物流通 C 资金融通D往来账户5．信用证是一种（）A正式的付款保函B有条件的付款担保C无条件的付款担保D没有风险的付款方式6．以下不属于信用证结算方式特点的是（）A有银行信用作保障B独立的文件C只管单据D不可转让7．信用证主要体现了（）A开证申请人与开证行之间的契约关系B开证行与受益人之间的契约关系C开证申请人与受益人之间的契约关系D开证行与议付行之间的契约关系8．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（）A单据与合同相符B单据与信用证相符C信用证与合同相符D单据与货物相符9．属于银行信用的支付方式是（）A托收B电汇C信用证D支票10．信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到（）A提交的单据与买卖合同规定相符B提交的单据与信用证规定相符，单据与单据之间一致C提交的单据既要与买卖合同规定相符，又要与信用证规定相符D当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据应以与买卖合同相符为主。

101国际银行清算.pptx

(3)贷记转账工具由支付方发出的一种支付工具， 该工具指令)直接贷记／定期贷记 此种由支付方授权银 行定期将自己账户上的一定的金额直接转移并 贷记收人方的账户
(5)其他 包括商业汇票、邮政信汇、电汇凭据、 银行卡等。贷记卡、准贷记卡、借记卡
根据支付的工具来分，它可以分为票据支付 系统和电子支付系统，票据支付系统结算时间 长，使支付方可以在利息上享有好处，并会增 加结算风险，因此目前主要采取电子结算系统。
具体来说，支付系统可分为： (1)同城清算所 (2)小额批量支付系统 (3)大额实时支付系统 (4)授权系统 (5)证券簿记系统 (6)邮政支付系统 (7)国际支付系统 目前国际结算中重要的电子结算系统主要有 CHIPS和SWIFT.
所谓支付风险，就是银行支付过程中，因各 种因素而导致的风险，这主要有：
(1)假支付命令 这是由于支付发起人伪造支付 命令而给银行造成的损失。
(2)信用风险：指支付方违约不履行支付义务导 致的风险。
(3)清偿力风险：它包括由于支付方在开户银行 的账户上的资金余额不足以支付对其的支付要 求，或是银行缺乏资金履行。
第二节 国际银行的支付系统
一、结算账户的设立与结算方式
首先必须在委托结算的银行处开立活期存款账 户，进入20世纪70年代后，随着通讯和电子计算 机技术的发展，银行越来越多地采用电传和电子 计算机进行彼此间结算，此时可以完全不采用票 据，故它又被称为电结算。
二、客户对银行支付体系的要求
所谓支付体系，就是一种由客户、结算银行、 中央银行以及票据清算所所组成的复杂的支付系 统，同支付一样，它可以分为支付服务系统和支 付清算系统。
五、美国联邦储备系统的Fedwire
所谓Fedwire，是美国联储电子资金转账系统 的简称由美国联邦储备委员会经营。该系统

国际结算PPT 第十章 国际保理与包买票据


第十章 第二节 国际保理业务的运作 国际保付代理业务的具体做法
国际双保理业务的具体做法
欧洲各国一般都采用双保理方式；具体做法是：买卖双方 谈判约定采用国际保理的结算方式。然后由卖方与本国的出 口保理商，签订保付代理协议；接着由出口保理商与进口保 理商签订委托协议。卖方将需要核定信用额度的进口商名单 交给出口保理商，由其立即传送给进口保理商。进口保理商 对各进口商进行资信凋查，逐一核定相应的信用额度，并通 过出口保理商通知出口商按核定的信用额度发货或提供服务， 出口商履行合同后，将发票和装运单据或其他有关单据直接 寄交进口商，发票副本送出口保理商。如有融资需求，出口 保理商即以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80％的 无追索权的短期贸易融资，并向进口保理商定期提供应收账 款清单，由其协助催收货款。到期后，进口商将全部货款付 给进口保理商，进口保理商则立即将等值价款付给出口保理 商。出口保理商扣除有关费用及贴息后，将剩余20％的货款 付给出口商。
1、避免积压和占用资金 2、简化进口手续
第十章 第一节 国际保理业务的概述
国际保理业务的服务项目
(一)销售分户账管理(Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger)
(二)债款回收(CollectionfromDebtors) (三)信用销售控制(Credit Contro1) (四)坏账担保(Full Protection Against Bad Debts) （五）贸易融资（Trade Financing）
2、债务人。即为买方或称进口商，指对由提 供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的一 方。
3、出口保理商。 是指与卖方签订保付代理协 议，对卖方的应收账款承做保理业务的一方。出口 保理商通常在出口商的所在地。在国际单保理的情 况下，无出口保理商。

第10章 非贸易结算


我国的非贸易外汇收支项目
5、邮电结算收支系指我国邮电部门和外国邮电部门之间相 互结算邮电费用，应收的外汇收入和应付的外汇支出。 6、保险收支。保险收入系指我国保险公司进行国际经营的 外汇收入，包括：保费、分保费、佣金等，以及我国港澳地区 分支机构上缴的利润和经费等。保险支出包括我国向国外支付
7、银行收支系指我国银行经营外汇业务收入，包括手续费、 邮电费、利息以及海外和港澳地区分支机构上缴的利润和经费 等；我国银行委托国外业务应支付的手续费、邮电费，以及向
第二节
外币兑换业务
外币兑换
从狭义的概念上讲外币兑换业务(Exchange of Foreign Currency)，专指外币现钞的兑换业务，从广义的概念上讲它 还包括收兑旅行支票、旅行信用证、信用卡及买入外币票据等 根据我国外汇管理条例规定，中国境内的一切中外机构或 个人所持有外国货币不得在我国境内自由流通使用，均须结售 或存入经营外汇业务的银行。国家因公或因私对个人或单位批 准供给的外汇，都应按外汇牌价持等值的人民币，交指定的外 汇银行兑换成外汇。外国人、华侨入境后凭护照或身份证将其 外币兑成人民币在境内使用，离境时，未用完的人民币，凭护 照或身份证及原外币兑换水单，交指定的外汇银行兑成外币携 出国境。因此外币兑换业务是经营外汇业务银行的一项经常性 业务，也是国家非贸易外汇收支项目之一。
侨汇解付手续
1、汇款的解付。侨汇汇款主要有电汇、信汇、票 汇和约期汇款四种。侨汇使用的货币有原币汇款和人 民币汇款两种，原币汇款解付时可付原币或按外汇买 入价折人民币付给侨眷或由侨眷自愿以汇转存；人民 2、侨汇收条的处理。电汇、信汇全套汇款收条包 括正收条、副收条、汇款证明书和汇款通知书一式四 联。 3、侨汇的查询和退汇。侨汇中如遇到问题，汇出 行与汇入行应及时通电通函进行查询。
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• 二、海运提单的关系人
• 承运人(Carrier)和托运人(Consignor or Shipper)是运输合约 的两个当事人，也是提单的基本关系人。 • 承运人是负责运输货物的当事人，有时被称为船方。在不 同的情况下，它可能是船舶所有人即船公司，也可能是租 船人. • 托运人也称为货方，它与承运人订立运输合约。按交易情 况不同，它可能是发货人(Shipper)或卖方，也可能是收货 人(Consignee)即买方。信用证项下提单上的Shipper应是信 用证的受益人。
• 5.按提单内容的繁简划分
• （1）全式提单（Long Form B/L）。即正反面均有详细条 款，全面记载承运人和托运人权利和义务的提单。目前一 般用全式提单。 • （2）简式提单又称背面空白的提单（Short Form /Blank Back B/L）。按照国际商会的定义，是指船运公司或其代 理人所签发的提单，背面未印有承运条款细则，仅注明某 些或全部装运条款系参照提单以外的来源或文件。除非信 用证有特殊规定，银行一般不接受简式提单。
• (1)出口商(XYZ Co.)以shipper身份作成空白背书。 • (2)信用证规定提单收货人是议付行，在寄单之前，议付行 作成记名背书给开证行。 • (3)进口商付款赎单时，若提单抬头人或被背书人是开证行， 则由开证行背书给进口商。
• 四、海运提单的种类 • 1.按货物装船与否划分
•
(1)已装船提单（Shipped on Board B/L）。已装船提单是 船公司将货物装上指定船舶后签发的提单。 • (2) 收妥备运提单（Received for Shipment B/L）。系指承 运人应托运人的要求，在收到货物等待装船期间先行签发 的一种提单，其特点是先签单后发运。
• ISBP全书共185段，结构如下： • 第一，信用证的申请和开立（第1段至第5段）。 • 第二，一般原则。它们不是针对UCP600的任何一个条文，也不 是针对任何一项单据而订立的（第6段至第42段）。 • 第三，明确地连接着一项指名单据类型： • (1)汇票（第43段至第56段）； • (2)发票（第57段至第67段）； • (3)运输单据（第68段至第169段）； • (4)保险单据（第170段至第180段）； • (5)产地证（第181段至第185段）。
• 4.按提单收货人的抬头划分 • （1）记名提单（Straight B/L）。提单收货人名字、地址 确定，且不可背书转让，只能由收货人本人提货，多用于 贵重物品或捐赠品的运输。 • （2）不记名提单（Open B/L）。提单收货人未指明，任 何提单持有者都可向承运人提取货物。这种提单不用背书 即可转让，风险很大。 • （3）指示提单（Order B/L）。是在记载收货人姓名时， 记载为“凭指示（to order）”或“凭××指示（to the order of...）”。
• 上述四种基本功能产生的积极作用是： • 1.海运提单可当做可流通单据(Negotiable Documents)，经 过背书和交付可以转让他人。 • 2.海运提单能够控制货物，承运人或其代理人只能凭申请 人交来一张正本提单方可把货物交给申请人。 • 3.海运提单可供买主采用转让提单给一位新的买主的方法 来出售在途货物。
• 6.按使用船只的不同划分 • （1）班轮提单（Liner B/L）。由班轮承运人或其代理人 签发的提单。 • （2）租船提单（Charter Party B/L）。大宗货物通常包租 不定期船整船运输，当货方租船运输时，由船长、船东或 他们的代理人签发的以租船合约为依据的提单就叫租船提 单。
• 7. 按承运人身份的不同划分 • （1）承运人提单（Carrier B/L）。由承运人、船长或他们的代 理人签发的提单。 • （2）运输行提单（Freight Forwarder B/L）。由运输行以自己 名义签发的提单，由运输行以承运人名义或以承运人的代理人 身份签发的提单均称为运输行提单。 • 8.按在装运港是否付运费划分 • （1）运费到付提单（Freight Collect）。提单上注明运费到付。 • （2）运费已付提单（Freight Prepaid）。提单上注明运费已预 付。
• 4.其他有关审单上说到的《审核跟单信用证项下单据国际 标准银行实务》和其他的国际商会出版物。 • 5.见运输单据流程图。
运输单据流程图
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• UCP600关于运输单据的条文如下：
• • • • • • • • • 1.涵盖至少两种不同运输方式的运输单据——第19条。 2.提单——第20条。 3.不可转让的海运单——第21条。 4.租船合同提单——第22条。 5.空运单据——第23条。 6.公路、铁路或内陆水运单据——第24条。 7.快递收据，邮政收据或投邮证明——第25条。 UCP还有一些条文与所有运输单据有关的具体事项的规定： 8.“货装舱面”、“托运人装载和计数”、“内容据托运人报称”及运 费之外的费用——第26条。 • 9.清洁运输单据——第27条。
• 2.按提单有无不良批注划分
• (1)清洁提单（Clean B/L）。即未载有明确宣称货物及/或包装 状况有缺陷的条文或批注的提单。 • (2)不清洁提单（Unclean B/L）。是指承运人在提单上加注货物 或包装状况不良或存在缺陷等批注的提单。 • 3.按运输途中是否转船划分
• (1)直运提单（Direct B/L）。即货物运输途中不转船，直接运达 目的港的提单。 • (2)转运提单（Transshipment B/L）。是货物需要在途中港口换 船才能运往目的港的提单，一般注有在“××港转船”的字样。
• 1.信用证的条款和条件。 • 2. UCP600的全部条文。 • 3. ISBP的全部段落。 《审核跟单信用证项下单据国际标准银行实务》(国际商会 出版物第645号，ISBP),于2003年1月1日生效。2007年，针对 UCP600 的发布实施，国际商会对第645号出版物进行修订，推 出了ICC出版物681号，即《审核跟单信用证项下单据国际年7月1日生效。
• 一、海运提单的功能 • 第一，海运提单是承运人出具的已装船的货物收据 (Receipt for Goods Shipped)。 • 第二，海运提单是承运人和托运人之间订立运输合约的证 据(Evidence of the Contract of Carriage)。 • 第三，海运提单是物权凭证。海运提单代表了货物，提单 的转移也就是货物的转移。 • 第四，海运提单是索赔依据之一。
• (二)可流通形式提单 • 可流通形式提单可分为三种： • 1.可流通的来人抬头提单。其收货人格内填写“to bearer”。 这种提单无须背书，仅凭交付即可以转让他人，如果遗失 不易补救。现在极少采用。 • 2.可流通的指示抬头提单。其抬头人名称须列有“order”字 样，不得遗漏。该提单经过背书可以转让他人。
• 除了基本关系人外，在提单上出现的还有收货人 (Consignee)和被通知人(Notify Party)。 • 收货人通常被称为提单的抬头人，它可以是托运人本身， 也可以是第三人。 • 被通知人不是提单的当事人，只是收货人的代理人，是被 承运人通知之人。
• 三、海运提单的背书转让
• 提单是货物的权利凭证，具有可流通转让的性能，因此 Document of Title与Negotiability这两个词语是相连接的， 如Negotiable Bill of Lading。 • 海运提单按其收货人的表示可分为不可流通形式和可流通 形式。 • (一) 不可流通形式提单 • 不可流通形式提单多指不可流通的记名抬头人提单(Nonnegotiable Named Consignee B/L)，又称直交提单(Straight B/L)。 • 在收货人格内载明运交一个特定的收货人，只能由特定的 收货人提货，不得转让流通。
• 3.可流通的记名抬头人提单(Negotiable Named Consignee B/L)。 • 记名抬头人提货时要出示证据以证明其身份，并交出一张 正本提单换取货物。 • 该抬头人也可把提单经过背书转让他人，受让人提货时同 样须证明其身份，交出经过背书的正本提单，换取货物。
• 常见的提单背书形式如下：
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算
苏宗祥、徐捷著
中国金融出版社
（第五版）
第十章 运输单据
• • • • • • • • • 导言 第一节 海运提单 第二节 不可流通转让的海运单 第三节 租船合约（合同）提单 第四节 多式运输单据 第五节 空运单据 第六节 公路、铁路或内陆水运单据 第七节 快递收据、邮政收据或投邮证明 第八节 运输单据综述
第一节 海运提单
• 根据《汉堡规则》，海运/海洋提单（Marine/Ocean Bills of Lading）（简称提单）是指一种证明海上运输合同和把货物已 经由承运人接管或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单 证。 • UCP600中的提单(Bills of Lading)是要求港至港的运输单据，也 就是说只要运输的起始地和目的地都是港口，就适用于UCP600 第20条。 • 第20条写明海运单据“不论其称谓如何”，单据名称不是审核准 则，审核准则是：（1）满足信用证条款和条件；（2）符合第 20条适用部分；（3）是信用证要求的海运运输方式。
• 三种抬头人的表示方法： • (1)以开证行或其指示方为抬头人(Unto order of Issuing Bank)。 此种提单经开证行背书后转让给申请人，凭以向船公司提货。 • (2)以申请人或其指示方为抬头人(Unto order of Applicant)。此种 提单经申请人背书才能提货，银行因不能掌握物权，所以不愿 接受这种提单。 • (3)以托运人或其指示方为抬头人(Unto order of Shipper)。此种 提单经托运人背书转让给银行。这里还可分为两种： ① Unto shipper’s order and endorsed by shipper； ② Unto order and blank endorsed。 这两种均须托运人作成空白背书。