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外汇管理法律制度第十章外汇管理法律制度每年3分——5分，00年——2分；01年——3分；02年——3分。
准备客观题。
特别关注：有三处修改、新增的内容。
一、外汇管理概述1、基本概念外汇——能够用作国际清偿的支付手段与资产。
2、国际收支统计申报制度（单选、推断）★根据《外汇管理条例》的规定：国家实行国际收支统计申报制度。
凡有国际收支活动的单位与个人，务必进行国际收支申报。
▼《国际收支统计申报办法》规定，凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。
▼居民与非居民的划分标准：①住所；②居住时间。
没住所，居住超过一年。
3、《外汇管理条例》的适用范围——保税区、边境贸易与边民互市不适用《外汇管理条例》的规定。
二、经常项目的外汇管理1、经常项目外汇收支包含——贸易收支、劳务收支与单方面转移等。
（与资本4、经常项目下，外汇收入实行银行结汇制。
5、经常项目外汇帐户管理有关政策（新增调整部分）※：★经常项目外汇帐户管理有关政策进行调整①进一步放宽了中资企业的开户标准，统一中外资企业经常项目外汇帐户开户条件。
②将现行的经常项目外汇结算帐户与外汇专用帐户合并为经常项目外汇帐户。
③对经常项目外汇帐户统一实行限额管理。
境内机构经常项目外汇帐户限额原则上为该境内机构上年度经常项目外汇收入的20%。
上年度没有经常项目外汇收入的境内机构新开立经常项目外汇帐户时，初始限额原则上不超过等值10万美元。
★符合下列条件之一的境内机构能够向经常项目外汇管理局及其分支局申请开立经常项目外汇帐户：①经有权管理部门核准或者备案具有涉外经营权或者有经常项目外汇收入；②具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源与指定用途的外汇收入。
6、用汇管理三、个人的外汇管理（变化大）1、对个人外汇收入的管理——个人的外汇储蓄存款、实行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。
2、对个人用汇的管理——外汇局对居民个人购汇实行指导性限额及核销管理。
外汇业务知识一、外汇业务基本概念外汇：外汇是指一国货币在另一国的流通，通常用来进行国际贸易和资本市场投资。
外汇由于涉及不同国家的货币，因此具有不同的汇率。
汇率：汇率是指一国货币与另一国货币之间的兑换比率，可以用来计算不同国家货币之间的价值。
汇率的波动对外汇业务具有重要影响。
外汇市场：外汇市场是指进行外汇交易的市场，分为现货市场和衍生品市场两种形式。
现货市场是指以实际货币买卖为基础的市场，交割一般在交易当天完成。
衍生品市场是指以外汇为基础的金融衍生品交易市场，包括远期交易、期货交易和期权交易等。
二、外汇交易方式1. 现钞交易：即根据汇率进行实际货币兑换。
现钞交易主要在国际旅行和外汇兑换机构中进行，是最直接的外汇交易方式。
2. 即期交易：即按照即期汇率进行外汇交易，交割一般在交易日后两个工作日内完成。
即期交易是外汇市场最主要的交易方式。
3. 远期交易：即根据远期汇率进行外汇交易，交割时间在未来某一特定日期。
远期交易主要用于对冲或者投机目的，可以锁定未来的汇率。
4. 即期点差交易：即按照即期汇率进行外汇交易，银行在基准汇率上加上或减去点差作为佣金，进行交易。
即期点差交易是外汇市场常见的交易方式，不需要进行实际货币交割。
三、外汇市场参与者1. 中央银行：中央银行是外汇市场的主要参与者，通过干预外汇市场来维持国家货币的汇率稳定。
2. 商业银行：商业银行是外汇市场的最重要参与者，通过为客户提供外汇买卖服务来获取收益。
3. 外汇经纪商：外汇经纪商是进行外汇交易的中介机构，为客户提供外汇报价和交易平台，并收取佣金。
4. 投资基金和大型企业：投资基金和大型企业通过外汇业务来进行资本运作，获得投资收益。
五、外汇交易风险管理1. 汇率波动风险：外汇市场的汇率波动会对外汇交易产生影响，投资者可以通过研究和分析市场动态来管理汇率波动风险。
2. 利率风险：不同国家的利率水平不同，利率变动会对外汇交易造成影响，投资者可以通过研究宏观经济情况来管理利率风险。
《外汇业务基础知识综合性概述》一、引言在当今全球化的经济环境中，外汇业务扮演着至关重要的角色。
无论是国际贸易、跨国投资还是个人海外旅游、留学等，都离不开外汇业务。
了解外汇业务基础知识，对于企业和个人在参与国际经济活动中做出明智决策具有重要意义。
本文将对外汇业务的基本概念、核心理论、发展历程、重要实践以及未来趋势进行全面的阐述与分析。
二、外汇业务的基本概念（一）外汇的定义外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
包括外国货币、外币存款、外币有价证券（政府公债、国库券、公司债券、股票等）、外币支付凭证（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等）。
（二）汇率的定义及种类1. 汇率是一种货币兑换另一种货币的比率，即以一种货币表示另一种货币的价格。
2. 汇率的种类：- 按银行买卖外汇的角度，可分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。
买入汇率是银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率；卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率；中间汇率是买入汇率与卖出汇率的平均数。
- 按汇率的制定方法，可分为基本汇率和套算汇率。
基本汇率是本国货币与关键货币的汇率，关键货币通常是在国际上被广泛使用、在本国国际收支中使用最多、在外汇储备中占比最大的货币；套算汇率是根据基本汇率套算出来的本币与非关键货币之间的汇率。
- 按汇率的适用范围，可分为单一汇率和多种汇率。
单一汇率是指一国货币对外国货币只有一种汇率；多种汇率是指一国货币对外国货币有两种或两种以上的汇率。
（三）外汇市场的定义及参与者1. 外汇市场是指从事外汇买卖的交易场所，或者说是各种不同货币相互之间进行交换的场所。
2. 外汇市场的参与者主要包括：- 中央银行：通过干预外汇市场来维持汇率的稳定和实现货币政策目标。
- 商业银行：是外汇市场的主要参与者，从事外汇买卖、外汇经纪等业务。
- 企业：参与外汇市场进行国际贸易和跨国投资的结算和风险管理。
- 个人：进行海外旅游、留学等活动时参与外汇市场。
外汇业务概述外汇业务主要包括外汇买卖、外汇兑换和外汇风险管理三个方面。
外汇买卖是通过在外汇市场上买入或卖出外汇来获利或完成交易的过程。
在进行外汇买卖时，投资者需要关注市场的供求关系和价格变动，选择合适的交易时机。
银行通常会提供外汇报价和交易平台给客户，使客户能够进行外汇交易。
外汇兑换是指将一种货币兑换为另一种货币的过程。
在国际贸易和旅游等活动中，需要进行外汇兑换来完成交易。
银行通常会提供外汇兑换服务，客户可以将自己持有的一种货币兑换为另一种货币。
在进行外汇兑换时，客户需要考虑汇率差异以及相关手续费用。
外汇风险管理是指通过采取各种手段来管理外汇交易中的风险。
外汇交易中的风险包括汇率风险、流动性风险、利率风险等。
银行通常会通过提供衍生产品、外汇期权等工具，帮助客户对冲风险。
此外，银行还会为客户提供外汇市场研究和分析报告，帮助客户制定合适的风险管理策略。
外汇业务对于个人和企业都具有重要意义。
对于个人来说，外汇业务能够满足人们的海外旅游、留学等需求，同时也是一种理财的方式。
对于企业来说，外汇业务能够帮助企业进行跨境贸易和投资，降低外汇风险。
总之，外汇业务是一项重要的金融服务，通过外汇买卖、外汇兑换和外汇风险管理等操作，满足客户在国际贸易、投资和旅游等方面的需求。
在进行外汇交易时，需要注意市场的价格波动和风险管理，以获得预期的收益。
外汇业务在国际金融市场中扮演着重要角色，为全球的经济活动提供了便利和支持。
外汇市场的发展和外汇业务的进行有助于推动国际贸易、资本流动和金融市场的发展。
外汇业务的重要性首先体现在国际贸易方面。
随着全球经济的全球化和贸易的自由化，各国之间的贸易活动增加。
货币在贸易中扮演着重要的角色，而外汇业务则提供了货币兑换和跨境支付等服务，便利了国际贸易的进行。
通过外汇买卖和外汇兑换，企业和个人能够获得所需的外汇资金，满足贸易交易中的货币需求。
外汇业务的发展促进了国际贸易的顺利进行，进而促进了全球经济的发展。
外汇业务的核算概述1. 引言外汇业务是指银行或其他金融机构与客户之间进行外币兑换、外币现钞和外汇汇款等一系列交易的活动。
外汇业务的核算是指对这些交易进行准确记录、计算和汇总的过程，以便于提供正确的财务信息和监控业务风险。
本文将从外汇交易的分类、核算的基本原则和方法以及外汇业务核算的流程等方面进行详细阐述，以达到对外汇业务核算的概述目的。
2. 外汇交易分类外汇交易根据结算方式和时间分为现金交易和远期交易。
现金交易是指即期外汇交易，交易成交后双方即时进行支付和交割。
远期交易是指双方约定在未来的某个日期按照约定的汇率进行兑换，交割时间通常为3个月、6个月或12个月。
3. 外汇业务核算的基本原则外汇业务核算的基本原则主要包括以下几个方面：•真实性原则：核算凭证和账务记录必须真实、准确地反映实际交易和事件的经济实质。
•完整性原则：核算凭证和账务记录应该完整无遗漏地反映交易和事件的全部内容。
•时效性原则：核算凭证和账务记录应及时制作和处理，不得拖延。
•一致性原则：核算凭证和账务记录应与其他相关文件、报表和记录保持一致。
•合规性原则：核算凭证和账务记录应符合相关法律法规、会计准则和业务规定的要求。
4. 外汇业务核算的方法外汇业务核算的方法主要包括以下几种：4.1. 外币记账法外币记账法是指将外币交易按照约定的汇率进行折算并以外币记账的方法进行核算。
该方法适用于现金交易和一些简单的远期交易。
4.2. 销售和采购法销售和采购法是指将外汇交易按照本币和外币之间的汇率进行折算，并以本币或外币记账的方法进行核算。
该方法适用于较复杂的远期交易和其他特殊交易。
4.3. 综合计算法综合计算法是指将外汇交易按照约定的汇率进行折算，并以多种货币记账的方法进行核算。
该方法适用于多币种交易和跨境业务。
5. 外汇业务核算的流程外汇业务核算的流程包括以下几个环节：•交易确认和凭证制作：确认外汇交易的成交情况和金额，制作外汇交易凭证。
•凭证审核和登账：对外汇交易凭证进行审核，并将凭证内容录入会计系统进行登账处理。
外汇业务的主要内容包括哪一些呢？外汇业务的主要内容包括外汇业务的主要内容包括：外国货币;外币支付凭证;外币有价证券;特别提款权、欧洲货币单位;其他外币计值的资产。
1、外国货币：包括纸币、铸币。
2、外币支付凭证：包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。
3、外币有价证券：包括政府债券、公司债券、股票等。
4、特别提款权、欧洲货币单位。
5、其他外币计值的资产。
商行经营的外汇业务：1、外汇存款：外汇存款是外贸企业经营进出口业务收入的外汇现汇资金，存入国家银行，并按需要进行支付的款项。
企业发生外币银行存款业务时,应将有关外币金额折合为人民币记账，并同时登记外国货币金额和折合率。
个人外汇业务主要业务类型个人外汇业务主要业务类型包括外币兑换业务、境外汇款业务、外币理财业务以及外币储蓄业务等。
个人外汇业务按照交易主体划分为境内个人外汇业务和境外个人外汇业务，按照交易性质划分为经常项目个人外汇业务和资本项目个人外汇业务，其相关产品主要有国际电汇汇款、外币汇款、外币兑换以及国际速汇等。
外汇市场有哪些作用以及分类外汇市场的作用①国际清算。
因为外汇就是作为国际间经济往来的支付手段和清算手段的，所以清算是外汇市场的最基本作用。
②授信。
由于银行经营外汇业务，它就有可能利用外汇收支的时间差为进出口商提供贷款。
③套期保值。
即保值性的期货买卖。
这与投机性期货买卖的目的不同，它不是为了从价格变动中牟利，而是为了使外汇收入不会因日后汇率的变动而遭受损失，这对进出口商来说非常重要。
如果当出口商有一笔远期外汇收入，为了避开因汇率变化而可能导致的风险，可以将此笔外汇当作期货卖出;反之，进口商也可以在外汇市场上购入外汇期货，以应付将来支付的需要。
④投机。
即预期价格变动而买卖外汇。
在外汇期货市场上，投机者可以利用汇价的变动牟利，产生“多头”和“空头”，对未来市场行情下赌注。
“多头”是预计某种外汇的汇价将上涨，即按当时价格买进，而待远期交割时，该种外币汇价上涨，按“即期”价格立即出售，就可牟取汇价变动的差额。
2023-11-08contents •外汇市场概述•外汇业务基础知识•外汇业务操作流程•外汇风险管理策略•外汇监管政策解读•外汇业务案例分析•外汇业务发展趋势展望目录01外汇市场概述外汇市场的定义：外汇市场是指由各种货币兑换交易组成的交易市场，也可称为是“货币市场”。
它是全球最大的金融市场，每日交易额超过1.5万亿美元。
外汇市场的特点24小时不间断交易：外汇市场是一个24小时不间断的市场，可以在任何时间进行交易。
高度流动性：外汇市场具有高度的流动性，交易量大，可以随时进行买卖。
高杠杆交易：外汇市场允许使用杠杆交易，投资者可以通过较小的资金控制较大的交易量。
受全球经济影响大：外汇市场的波动受到全球经济形势、政策变化、政治事件等多种因素的影响。
外汇市场的定义与特点外汇市场的基本功能外汇市场为各国货币之间的兑换提供了便利，使国际贸易和跨国投资得以顺利进行。
汇兑功能投机功能套期保值功能调剂资金余缺功能外汇市场提供了投机的机会，投资者可以通过买卖货币赚取差价。
外汇市场为投资者提供了套期保值的手段，可以通过买卖远期外汇合约来对冲汇率风险。
外汇市场可以调剂资金余缺，使不同国家的资金得到充分利用。
外汇市场的参与者中央银行是外汇市场的参与者之一，它们通过干预市场来影响汇率和宏观经济。
中央银行商业银行是外汇市场的主要参与者之一，它们为客户提供货币兑换和外汇交易服务。
商业银行投资银行也是外汇市场的参与者之一，它们为客户提供各种外汇投资服务和咨询服务。
投资银行企业和个人也是外汇市场的参与者之一，他们通过买卖外汇来满足贸易和投资需求。
企业和个人02外汇业务基础知识汇率的定义汇率是指两种货币之间的兑换比率，也可以理解为一种货币用另一种货币表示的价格。
汇率的分类根据不同的标准，汇率可以分为多种类型。
例如，根据交易时间的不同，汇率可以分为即期汇率和远期汇率；根据交割方式的不同，汇率可以分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率等。
汇率的概念及分类远期外汇交易远期外汇交易是指买卖双方在确定的未来日期进行交割的交易方式。
