存货管理制度

存货管理制度存货管理制度1.目的：为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损失，特制定本办法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。

分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.存货的构成及计价方法存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。

为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。

存货的实际成本构成外购材料外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。

其实际成本包括：（a）进货原价；（b）运输、包装、仓储和保险费用；（c）运输途中的合理损耗；（d）入库前加工整理及挑选费用（含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值）；自制材料和产品自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。

其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。

委托加工材料委托外单位加工的材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。

其中实际成本包括委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等；股东投入的存货应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价；捐赠的存货捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值，并据以入帐；盘盈存货按照同类存货的实际成本作价入帐。

确定实物存货的数量公司确定帐面实物存货数量的方法采用：一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐面记录，以保证帐实相符。

存货采用计划成本计价的核算公司对产成品采用计划成本计价核算。

设置“库存商品”“材料成本差异”科目反映产成品增减变化情况；计划成本一经制定，一般在一个会计年度内不予变更；采用计划成本计价核算的，月终通过“材料成本差异”分摊差异，调整为实际成本。

存货管理制度第一章总则第一条为了规范企业的存货管理，确保存货的采购、收发和保管工作，保证存货的帐实相符和安全完整，正确计算产品的存货成本和销售成本，加快存货周转速度，根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，制定本存货管理制度。

第二条存货是工业企业最重要的流动资产，包括各种材料、半成品、成品和包装物等。

企业应建立健全存货管理制度，以保证存货的合理购买、储存、使用和销售。

第三条存货管理制度适用于企业所有相关部门和人员，包括采购部门、仓储部门、生产部门、财务部门等。

第四条存货管理的基本原则是合理购买、储存适量、及时使用、有效监控和精确核算。

第二章存货的分类和计价第五条存货应按照其性质和用途进行分类管理，包括原材料及主要材料、半成品、成品和包装物等。

第六条存货的计价原则是按照取得时的实际成本计价入账。

具体计价原则如下：1.原材料及主要材料的计价应包括买价、运输费、装卸费、包装费、保险费、途中合理损耗、入库前的整理挑选费用、外汇调换差额、进口关税、市内运输费等。

2.半成品和成品的计价应根据实际生产过程中的支出成本进行计算。

3.包装物的计价应根据其购买成本或生产成本进行核算。

第七条存货的计价方法可以采用先进先出法、后进后出法、加权平均法、移动加权平均法和个别计价法等。

1.先进先出法是以先收入的存货先发出为假定前提，按照最早收入的存货的单价计价发出。

2.后进后出法是以后收入的存货先发出为假定前提，按照最后收入的存货的单价计价发出。

3.加权平均法是根据库存存货的金额和数量，计算出平均单价进行计价发出。

4.移动加权平均法是根据每批收入存货的金额和数量，以及原结存存货的金额和数量，计算出移动加权平均单价进行计价发出。

5.个别计价法是在每次发出或领用存货时，按照入库时的实际成本作为该存货的实际成本。

第八条存货的计价核算应当及时、准确地记录在存货明细账中，确保存货的实际成本能够准确反映在企业的财务报表中。

第三章存货的采购管理第九条存货的采购应根据企业的生产计划和销售需求合理安排，采购部门应负责制定采购计划，并与供应商进行有效的谈判和合同签订。

存货管理制度存货管理制度在学习、工作、生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。

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存货管理制度1存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。

加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。

(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。

商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。

采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。

(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)(三)商品到达后须及时组织进货验收。

验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。

如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。

未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。

(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。

在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。

开据后应在验收入库单上签名确认。

(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。

财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。

月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。

(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。

总仓人员须在配送单上签名，以示负责。

配送单一式三联，由直营店签名确认后，一联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。

公司存货管理规章制度第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管，使公司的实物资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本制度。

第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。

第三条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门，但应接受财务部门日常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。

同时仓库部门应按照物资管理规定建立台账，对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。

第四条财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核对。

第五条根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。

第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”，有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》及公司合同管理制度的规定将主要条款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。

第七条采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《采购申请单》《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。

如果是为工程专门采购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。

第八条采购人员凭《采购申请单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资办理验收入库手续。

仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情出具财务软件打印的“外购入库单”上。

存货管理制度一、引言存货管理制度是指企业为保证存货管理的规范性和高效性而建立的一套规章制度。

它主要包括存货的采购、入库、核对、出库、盘点、退货等管理流程，并规定了负责人、责任和承担的相关规定，旨在提高企业的存货管理水平，确保存货的安全和准确性。

二、存货的定义存货是企业在正常经营过程中所持有的可供销售的物品，包括原材料、半成品、成品和周转材料等。

存货是企业运营的重要组成部分，对于企业的生产和经营活动起到关键的支持作用。

三、存货管理流程3.1 采购管理•确定存货采购的需求和数量，并进行采购计划；•根据企业制定的采购流程，选择供应商并进行采购合同的签订；•负责人审核采购合同，确认存货的质量、数量、价格等信息；•相关人员跟进采购过程，负责跟踪存货的送达情况；•存货送达后，进行入库管理。

•负责人对存货进行收货检验，确保其符合质量要求；•对存货进行分类、编码和标记，并录入存货管理系统；•进行物理层面的存放安排，确保存货的整齐和安全；•确保相关财务信息与存货系统数据的一致性。

3.3 核对管理•定期对存货进行核对，确认存货数量的准确性和完整性；•与财务系统的数据进行核对，确保存货信息的准确性；•对于存货损益进行分析，并及时跟踪处理异常情况；•建立存货核对记录，便于日后查询和审计。

3.4 出库管理•根据生产计划或销售需求，进行存货的出库操作；•负责人进行存货的核对和确认，确保出库的准确性；•对于存货的出库记录进行登记和归档；•定期进行对出库记录的核对和分析，确保存货管理的准确性。

•定期对存货进行盘点，确保存货数量的准确性；•根据盘点工作的需要，制定详细的盘点流程和计划；•负责人组织盘点人员进行盘点工作，并记录盘点结果；•盘点后进行存货数与系统数据的对比和调整。

3.6 退货管理•对于存货质量问题或其他原因，需要进行退货的情况，按照企业规定的流程办理退货事项；•负责人审核退货申请，并与供应商协商解决退货问题；•进行存货退货的核对和记录，确保退货的准确性。

存货管理和存货管理制度一、存货管理的重要性1. 存货是企业经营活动中不可或缺的一部分。

无论是生产型企业还是贸易型企业，都需要在经营过程中购进、存储和销售产品。

存货管理直接影响着企业的生产和销售效率，对企业的经营状况有着重要的影响。

2. 存货管理直接关系到企业的成本控制和资金使用效率。

合理的存货管理能够降低企业的存货成本，减少存货占用资金，提高资金的周转率，从而降低企业的经营成本，提高盈利水平。

3. 存货管理对企业的风险控制具有重要意义。

存货管理不当容易导致存货积压或者缺货，从而影响企业的生产和销售计划，增加企业的经营风险。

二、存货管理的内容1. 存货的分类管理。

根据存货的性质和用途，对存货进行分类管理，可以更好地掌握存货的情况和使用需求，有利于提高存货的利用效率。

2. 存货的采购管理。

对存货的采购需求进行合理评估，选择最佳的供应商，优化采购成本和供货周期，确保企业的生产和经营需求。

3. 存货的库存管理。

对存货的入库、出库和库存情况进行详细记录和管理，避免存货积压和缺货现象，保持合理的库存水平。

4. 存货的质量管理。

对存货的质量进行严格控制和检验，确保产品质量符合标准，提高产品的竞争力。

5. 存货的报废和损耗管理。

对存货的报废和损耗情况进行及时跟踪和处理，降低企业的损失。

三、存货管理制度的建立1. 建立存货管理的组织机构。

明确存货管理的责任主体和管理权限，建立存货管理的组织机构，明确各级管理人员的职责和工作流程。

2. 制定存货管理的标准和规程。

根据企业的实际情况，建立存货管理的标准和规程，明确存货管理的工作流程和要求，确保存货管理的规范化和程序化。

3. 建立存货管理的信息系统。

通过建立存货管理的信息系统，实现存货信息的实时采集、记录和分析，提高存货管理的科学化和精细化。

4. 建立存货管理的考核机制。

建立存货管理的绩效考核机制，对存货管理相关人员进行考核和奖惩，激励其积极开展存货管理工作。

5. 定期进行存货管理的审核和评估。

存货管理制度第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。

第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。

第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。

第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。

存货管理管理制度存货管理管理制度存货管理管理制度1一、存货的范围凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。

二、存货分类企业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。

三、存货采购1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。

（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。

购买量不得超过最高储备量。

3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。

4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。

5、定期谈判制度。

四、存货入库1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。

2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。

3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。

4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报基地负责人或上级分管领导。

5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在基地加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。

6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。

并办理相关入库手续。

回油按油的成品率计算入库数量。

7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。

8、以实物数量、质量登记相关明细账。

9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。

10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。

11、存货的损耗及报损处置①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。

价格重新计算。

金额以实付为准。

②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核，最后呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。

存货管理制度的概念和特点一、存货管理制度的概念存货管理制度是企业在生产经营中对存货进行全面的规划、控制和管理的一种制度，它包括存货的采购、仓储、运输、质量检验、库存控制、投资决策等诸多方面。

通过建立科学的存货管理制度，企业可以有效地提高生产效率、降低存货成本、减少过剩库存、优化资金利用效率、提高企业竞争力和市场占有率。

二、存货管理制度的特点1. 综合性存货管理制度是一个涵盖多个环节和部门的综合性管理制度，它不仅涉及到企业的生产、采购、销售等部门，还牵涉到企业的财务、审计、法律等多个领域。

通过存货管理制度的建立，可以促进各个部门之间的沟通和协作，形成一个完整的供应链管理体系。

2. 系统性存货管理制度是一个系统工程，它需要在企业生产和经营活动的每一个环节中进行规划、控制和管理。

只有建立系统性的相关制度和流程，企业才能做好存货管理工作，实现存货的科学规划和合理运作。

3. 长期性存货管理制度是一个长期的管理体系，它需要不断地进行调整和改进，以适应企业发展的需要和市场环境的变化。

企业需要不断地了解市场需求和竞争对手的动态，及时调整存货管理策略，保持其竞争力。

4. 适用性存货管理制度需要根据不同行业、企业规模和经营方式的特点进行定制，以确保其能够适用于具体的企业实际情况。

不同行业和企业可能有不同的存货管理需求，因此需要根据企业的特点和需求来进行具体的制定和实施。

5. 制度性存货管理制度是企业生产经营活动中的一个重要管理制度，它需要以文件形式进行规定和记录，确保企业的各项存货管理工作能够有章可循，实现各项规定和流程的执行和落实。

6. 风险性存货管理制度的制定和执行需要考虑到各种风险和变数，包括市场需求、供应风险、价格波动、质量问题、运输延误等因素。

企业需要做好风险评估和分析，制定相应的风险管理措施，以应对不同风险对存货管理工作造成的影响。

三、存货管理制度的建立和实施企业建立存货管理制度的过程需要经历规划、组织、执行和监督这四个阶段。

存货管理制度（4篇）为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，依据《企业财务通则》结合工厂实际，特制定本方法。

其次条存货治理实行的会计政策是永续盘存制。

即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进展。

第三条工厂存货治理的范围。

包括：原材料、帮助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、托付加工材料、外协作件、在制品、自制半成品、产成品及异地库存等。

第四条存货治理的分工供给部──负责主管：依据全年的生产规划及基期库存状况编制特种纺织材料、有色金属、黑色金属、非金属、化工油化涂料、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年选购材料的规划及制度规划和治理工作；──负责全厂材料仓库及分库的归口治理工作；──负责废旧物资回收的治理工作；──负责主管：通用工具、量具、刃具等的选购和治理工作；──负责各分厂工具的归口治理工作；机动处──负责主管：机动设备缝纫备件修理用备件外购、自制和治理工作；生产经营部──负责主管：外协件、产品外等归口的治理工作；──负责在制品、自制半成品的归口治理工作；──负责主管产成品的归口治理工作；运输部──负责主管：运输设备修理用备件、车用油料的归口治理工作；基建处──负责主管：基建工程及修理材料的归口选购治理工作。

第五条存货的计价一、采纳规划价的存货。

包括：各类材料、外购件、备件、工具、包装物以及自制半成品等。

(一)规划价格的制定和治理(见根底工作治理制度);(二)采纳规划价核算，应相应计算价格差异。

工厂总分类核算为库存材料(规划价格)和材料价格差异。

按规定：1、价格差异应按月结转；2、价格差异的计算方法一经确定，不轻易转变；3、为保证差异计算的正确，必需每月逐笔核对外购材料报销单与仓库“入库单”，将“材料已到，货款未付”的“入库单”汇总编制“暂估材料入帐，下月初再用，红字凭证冲回”。

(三)采纳规划价存货的实际本钱计算：1、凡生产经营用的存货，其实际本钱价均为不含税价，相应制定的规划价也不包含税金；2、外购的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理消耗、入库前加工、整理、选择费用等；3、自制的，按制造过程中的各项实际支出计价。