关于中小企业融资问题的再思考——以兰州为例的分析-毕业论文

羊艳1,王文利2(1.西北师范大学知行学院,兰州730050;2.兰州交通大学,兰州730050)摘要:中小微企业在我国国民经济发展中发挥着重大作用,但其在发展过程中也出现了许多亟待解决的问题,其中最为关键的就是内源融资问题,它已经严重制约了中小微企业与我国国民经济的健康发展。

所以,改善与完善我省中小微企业的内源融资问题,对于促进中小微企业的健康成长和确保国民经济的健康稳定发展有着极为重要的意义。

关键词:甘肃省;中小微企业;内源性融资中图分类号:F279.23文献标识码:A 文章编号:1005-913X (2014)09-0061-02收稿日期:2014-08-25基金项目:甘肃省软科学研究计划项目(1305ZCRA163)作者简介:羊艳(1982-),女,兰州人,讲师,研究方向:财政金融理论与实务。

内源融资是指公司经营活动结果产生的资金,即公司内部融通的资金,是企业不断将自身的留存收益和折旧转化为投资的过程。

内源融资在中小微企业生存和发展中的作用不可或缺,是成本最低、风险最小的融资渠道,是企业资金的重要来源。

中小微企业在不断发展中内源融资显得越来越来重要,但是却未得到应有的重视。

一、甘肃中小微企业内源融资现状在发达国家,内源融资比重一般都超过融资的一半以上。

据美国独立企业联合会对其中小微企业融资方式调查,中小微企业资金45％来源于个人储蓄。

而我国目前关于中小微企业内源融资方面官方数据很少。

2006~2008年国家发改委中小微企业司发布的中小微企业发展的相关报告中没有提及中小微企业内源融资问题。

中小微企业内源融资比例过低意味着中小微企业内源融资匮乏,这点在甘肃尤其突出,融资成本过高,债务负担过重,中小微企业自我积累的融资机制难以形成,降低了中小微企业抗御融资风险能力。

二、甘肃中小微企业内源融资现状存在的主要原因(一)自身内部经营管理不强,盈利能力较弱,内源融资源头不畅1.产品、技术、市场创新能力弱甘肃省众多中小微企业普遍存在产品结构不合理、产品技术含量低、质量不过关等问题使产品缺乏相应竞争力,再加上不注重新市场开拓,市场占有率必然不高。

中小企业融资问题及对策研究毕业论文五篇第一篇：中小企业融资问题及对策研究毕业论文中小企业融资问题及对策研究第一章绪论1.1研究背景和研究意义中小企业的发展是一个世界性的课题，亦是当今我国一个热门话题。

不管是就业还是创新，对经济发展都是非常重要的。

然而对于国内数千万中小企业来说，没有资金，再好的项目也无法发展。

资金有困难，导致经营有风险，甚至面临倒闭。

中小企业贷款难，是我国近年来制约我国中小企业发展的最主要的瓶颈。

然而中小企业贷款难的问题则主要原因是金融领域贷款渠道有限，企业告借无门。

银行嫌贫爱富，重大轻小，偏私向公等原因。

尤其是是民营企业资金基本上是靠自己的积累，流动资金短缺，不利于企业发展，不利于企业抵抗风险。

国中小企业融资困难需要面对更多。

这是由于我国中小企业融资问题不仅面临着,一般的差距直接融资和间接融资缺口问题,需要面对具体问题的中国特色,这常常缺乏所有权歧视,社会信用文化、法制、法规,深层次的问题非常不完善的公司治理结构等鉴于此，解决中小企业融资问题刻不容缓。

本课题主要通过对中小企业的运营模式进行分析，找出企业融资的根本原因，同时探讨相关的解决方案。

1.2采用的研究方法及解决的问题对中小企业来讲，要加强自身发展，完善企业内部经营机制，增强其内在融资能力。

在银行贷款方面,银行对中小企业的风险状况缺乏有效的识别方法。

但商业银行出十安全性考虑,即使成立中小企业信贷部,但还是普遍集中在大型客户和不愿意贷款给小企业,导致大超过锦上添花,小型企业急需的。

部分非正规的金融机构有关部门也是中小企业,尤其是民营企业的主要来源和营运资金的启动。

基于私营中小企业无法通过正常的途径来满足现实的需要,在一些民营经济发达的地区,非正式金融活动应运而生。

虽然监管机构严格限制各种形式的民间融资活动,但民间金融活动的客观存在是一个没有争议的事实。

迄今为止,很多企业的主要资金来源仍然是通过自己企业自行融资和非正规的融资来源1.3中小企业融资的理论依据中小企业融资不但要靠自身素质的提升、融资来源方式多元化，也需要创建健全的融资服务体系，但目前融资服务体系无法满足中小企业融资需要。

毕业论文（设计） 所 在 系 会计系 专 业 会计 班 级 姓 名 学 号 论文题目 中小企业融资困境及对策分析指导教师2017年4月 装订线论文提纲内容摘要（关键词）：中小企业；融资；现状；原因；对策中小企业融资困难及对策分析一、引言中小企业在解决社会就业、发展地方经济和聚拢一些特色优势产业等方面发挥着重要的作用，但融资问题却成为了制约这些中小企业发展的“瓶颈”。

融资活动是企业资金管理中的重要一环，企业融资决策决定着企业的资本结构，而融资决策往往受制于其当时的金融环境。

如今中小企业融资难已成为当前我国理论界和实践领域所共同关注的一个重大问题。

只有抓住问题从理论上正确认识造成中小企业融资问题的原因，才能从根本上解决我国现阶段存在的中小企业融资难这一制约经济持续增长的关键问题。

中小企业由于负债较多，经营业绩恶化，大多数中小企业信用急剧下降，往往形成：“资金缺乏-----业绩恶化-----信用差-----资金缺乏”的恶性循环。

因此我们对中小企业融资问题和对策的研究就显得尤为重要。

二、我国中小企业发展现状（一）中小企业在我国经济发展中的作用中小企业即使在当今世界上最发达的市场经济国家,也始终占有重要地位。

以美国为例:在美国企业总数中,小型企业约占98%,所提供的产品和劳务的价值约占美国国民生产总值的45%,小企业的就业人数也占全国就业总数的50%以上。

1997年,美国有2000多万个中小企业,占企业数量的95%,他们创造的增加值占GDP的50%以上,GNP的39%以上,提供的就业机会占新创造就业机会的2/3,技术创新占全部技术创新的50%以上。

中小企业在我国的经济生活中也占据着极其重要的地位,并发挥着重要的作用。

①中小企业是我国经济持续增长的重要保障。

②中小企业是我国市场经济的主导力量③中小企业是增加就业、稳定社会的重要力量。

中小企业在解决就业及推进城镇化方面具有大企业不可替代的作用。

④中小企业是技术创新的主导力量。

中小企业融资问题研究—毕业论文论文摘要：融资难是阻碍中小企业发展的主要障碍之一，该问题引起了各界人士的高度重视，目前为止问题仍未得到根本解决，所以探索中小企业融资难的根源并找到解决问题的对策仍具有重要的现实意义.一、我国中小企业融资现状(一）直接融资渠道狭窄对于直接融资来说，根据我国现行的法律，企业发行股票和债券融资要求达到的条件很高，首先企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定和通过规范的公司制改造。

其次我国公司上市必须达到相当大的规模而且发展前景较好.同时，发行商业票据和债券，需要企业有较高的信用评级，在我国证券市场不发达和尚无信用评级的情况下，这种融资方式显然也不具备实际可操作性.（二）间接融资困难我国中小企业的融资渠道狭窄，所需资金大部分来源于自筹，其中属于间接融资资（贷款）比重小.我国银行对中小企业发放的抵押贷款通常选择不动产抵押,显然中小企业从银行获得的抵押贷款十分有限。

另外,按银行贷款惯例，一笔贷款发放需要经过贷款审查、抵押物评估、保险、公证等环节，从申请到发放最快也要十余天.另外，目前担保贷款收费偏高、不合理，也是限制中小企业采用担保贷款方式的主要原因之一。

(三)商业性融资为主目前，除了四大国有商业银行外，一些地方性股份制商业银行就是中小企业最主要的资金来源,这些中小型金融机构体制灵活、管理层级简化,能够较好地为中小企业服务，但从银行自己的收益角度考虑，它们并不可能自发地将中小企业融资放在首位.商业性融资中小企业面临着重重困难。

二、我国中小企业融资困难的成因分析(一)企业管理水平较低由于中小企业管理者水平低，缺乏战略经营思想,企业财务决策带有短期行为的倾向，所提的折旧不能满足设备的维修保养和更新改造的需要，分配利润较多，留用利润较少，造成自我积累不足，无法满足企业资金需要。

同时中小企业大多规模小，经营者采取家族式管理，使得内部控制不力.而企业又缺乏良好的财务管理，会计机构也不健全,造成财务分析能力差，缺乏科学有效的成本费用核算。

甘肃中小企业融资探析近几年，甘肃经济有了一定的发展，但中小企业融资困难仍然是阻碍甘肃经济快速发展的首要问题，改善中小企业的融资环境成为解凌中小企业融资难的中心环节。

分析了甘肃中小企业融资现状及存在问题的原因，并提出了一些对策建议。

标签：中小企业；融资难；融资体系；经济发展1甘肃省的中小企业融资现状分析甘肃经济基础薄弱，需要快速发展来改善居民生活，由于中小企业融资对经济的发展有重要的影响，甘肃一直致力于改善中小企业融资环境。

虽然这几年甘肃的中小企业融资环境得到一定改善，但仍存在一些问题，主要有以下方面：1.1中小企业融资规模小从图1可看出，甘肃的2008年的全社会固定资产投资在这几个省份中总量小，即使与同处于西部的内蒙古、陕西相比也有一定差距，人均全社会固定资产投资也是最少的，内蒙古人均全社会固定资产投资额是甘肃人均全社会固定资产投资额的3.48倍。

况且，在甘肃的投资的资金中。

自有资金占有的比例较大，这些数据反映了甘肃融资的总体规模是相当的小，中小企业的融资规模会更少。

1.2企业的融资结构不合理甘肃企业融资结构性矛盾突出，表现为直接融资和间接融资比例失调，间接融资比重过大，融资过度依赖银行信贷，金融宽度过窄问题突出。

从表1可看出甘肃的非金融部门融资不但总量小，而且融资结构严重不合理，贷款比重占到89.5％，在这几个省份中是最高的，即使与同处于西部的内蒙古比差距也很大。

其他的融资方式所占份额较小，这对甘肃的企业融资不利，特别对中小企业融资更为不利，因为我国的银行业大都以大企业、大项目、大资金需求为工作对象和重点，这种现象在甘肃更为突出。

1.3金融效率低、中小企业融资困难从表2可看出甘肃的金融供给不足，金融机构的存贷比值差距大，甘肃的金融机构的贷存比值仅比陕西高一点，但陕西的贷款总量比甘肃大两倍多。

金融机构贷存比值越低，贷款与存款差距越大，说明金融机构把储蓄转化为投资能力越弱，金融效率低。

金融的本义就是资金的融通，金融体系的基本功能就是完成储蓄向投资的转化，储蓄向投资转化的效率问题反映了金融市场资源配置能力，由于投资对经济增长的贡献较大，储蓄向投资转化的效率势必影响整个经济的效率。

毕业论文中小企业融资困境及对策分析1.引言小企业是国民经济的重要组成部分，在经济发展中发挥着重要的作用。

然而，小企业在融资方面面临许多困境。

本文旨在探讨小企业融资困境的原因，并提出相应的对策。

2.小企业融资困境的原因2.1缺乏抵押物小企业在融资过程中往往缺乏可用于抵押的资产，因此难以获得传统银行贷款。

缺乏抵押物限制了小企业的融资渠道，使其面临融资困境。

2.2信用风险高小企业由于规模小、经营历史短，往往面临较高的信用风险。

银行及其他金融机构对于信用风险较高的小企业持谨慎态度，不愿意向其提供融资支持，进一步加剧了小企业的融资困境。

2.3技术和管理能力不足许多小企业在技术和管理方面存在一定的欠缺，这限制了它们的发展和竞争力。

由于缺乏核心技术和管理能力，小企业难以吸引投资者和融资机构提供资金支持。

3.对策分析3.1加强政府支持加强政府对小企业的支持，通过出台相关政策和提供财政补贴，降低小企业的融资成本。

政府还可以提供担保，为小企业提供融资担保，增加融资机构对小企业的信任。

3.2发展股权融资鼓励小企业发展股权融资，吸引风险投资者。

股权融资可以为小企业提供长期资金，并通过与投资者合作，提高小企业的技术和管理能力。

3.3培育金融创新鼓励金融机构创新融资产品，满足小企业的融资需求。

例如，开发小额贷款产品、租赁融资产品等，以更好地满足小企业的特殊需求。

3.4加强企业自身建设小企业需要加强自身的技术和管理能力建设，提高自身的竞争力。

通过培训提升员工技能，引进优秀管理人才，改进内部管理制度等，提高小企业的融资能力。

4.结论小企业融资困境是制约其发展的重要因素之一、政府应加强支持，提供财政补贴和担保，以降低小企业的融资成本；小企业也应加强自身建设，提高技术和管理能力。

此外，发展股权融资和金融创新也是解决小企业融资困境的有效途径。

通过以上的对策，可以帮助小企业克服融资困境，实现良性发展。

75906 企业研究论文浅谈中小企业融资方面存在的问题及对策目前，我国中小企业中，大多都是私有企业，而银行贷款政策最看重的是企业的信誉、固定资产数量、企业的资金运行情况等，这无疑给中小企业贷款带来了压力。

尽管近年来我国中小企业直接融资的范围和数量都在不断扩大，但是，主要的资金来源还是银行，而银行的服务对象主要是具有经济实力的国有企业，而对中小企业办理信贷业务时，则会过分谨慎地选择与甄别信贷对象，采取种种限制条款与防范措施，“惜贷”、“畏贷”现象严重造成中小企业难以从此渠道获得资金。

一、中小企业的融资现状分析一般来说，由于中小企业经营规模较小、资金需求量相对较少、融资规模相应较小等局限性，导致企业自身的融资渠道比大企业要少，由于其信誉低，往往得不到政府和财政部门的资金支持。

而且，中小企业由于规模较小，经营管理水平较低，破产或倒闭的风险较大，直接影响了中小企业在金融市场上能够得到有效的资金支持。

此外，由于我国资本市场上的一些制度还不够完善、上市融资门槛过高等因素，也使得经营规模偏小、营运时间较短、市场前景不稳定的中小企业望而却步。

通常情况下，中小企业的融资渠道有以下几方面：（一）银行抵押贷款根据相关数据显示，在我国，企业重要的资金来源是银行贷款，大概占资金来源的70%，占有比例最小的是资本市场。

因为，只要公司以物质抵押来控制风险就可以从银行贷款，同时也给银行带来了很大风险。

（二）债券发行融资债券市场上，占有比例最大的是国债和金融债，结构不均衡。

其中，国债主要是为政府提供金融服务，而中小企业融资虽然有所增加，但比例相对国债来说，占有微乎其微。

（三）发行股票融资股票按其上市地点不同，有很多分类，国内A股融资占主导地位。

近年来，伴随着经济全球化，很多中小企业选择了海外上市，海外融资不断上升。

（四）外来投资很多中小企业能够长远发展并获得资金帮助，是因为，他们具有赢利项目，具有投资价值，这就吸引了很多外商或民间的投资。

中小企业融资难的原因与对策（5篇范文）第一篇：中小企业融资难的原因与对策中小企业融资难的原因与对策中小企业是推动国民经济和社会发展的重要力量，在建设社会主义市场经济体制，促进国民经济增长，扩大社会就业，增加财政收入，保障社会稳定等方面发挥着越来越重要的作用。

缓解中小企业融资难是实施中小企业成长的工程，促进中小企业发展的关键环节。

但目前中小企业发展中的筹资难问题严重阻碍了其健康发展，针对中小企业融资环境差、融资难问题。

许多专家学者进行了研究和探讨，提出了很多的价值的建议和对策。

就目前我国国情来看，笔者认为中小企业自身的经营状况、银行的制度约束、政府部门缺乏相关的支持以及现有社会环境是融资难的主要原因。

提升企业素质，改革现有的金融体制，发挥政府的引导作用，培育良好的社会环境，是缓解中小企业融资难的主要对策。

一中小企业融资难的原因分析笔者认为，目前中小企业融资难主要来自三个方面，即企业、银行和政府。

1、中小企业自身的经营状况是其融资难的根本原因。

民营中小企业尚未建立起现代企业制度，财务管理和经营管理不规范。

民营企业大多是以家族经营、合伙经营等方式发展起来的。

许多民营中小企业没有建立起现代企业制度，产权单一，企业规模小，科技含量低；经营行为短期化以及负债多、积累少，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力低，容易遭到市场的淘汰；财务管理和经营管理不规范。

据调查，有80%的中小企业会计报表不真实或没有会计报表。

此外，由于一些中小企业存在逃避银行债务、多头抵押等情况，因而其资信等级不高。

由于银行对其缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿冒险向中小企业发放贷款。

企业寿命周期苦短。

在美国每年有50多万人创办企业，而其中至少有40%的人所创办的企业当年倒闭，80%以上的人所创办的企业不到5年就倒闭。

亚洲开发银行驻中国代表处副代表兼首席经济学家汤敏指出“中小企业的存活率很低，即便在发达的美国，5年后依然存活的比例仅为32%，8年后为19%，10年后为13%。