中小企业融资问题分析
中小企业的特点是规模小、实力弱、信用等级低、提供担保困难，加上扶持政策落实不到位，导致中小企业融资困难。为解决这一问题，我国要建立适合中小企业不同层次的金融机构体系，引导银行转变金融服务理念，加大对中小企业的授信额度。加大对中小企业的财政支持，大力发展专为中小企业服务的基层金融机构，畅通中小企业资金融通渠道，缓解中小企业资金短缺现状，促进企业发展壮大。
标签：中小企业；融资困难；成因；对策建议
中小企业在促进国民经济发展，增加劳动就业岗位、维护社会稳定、丰富社会产品等方面作用不可忽视。政府对其发展十分重视，积极解决中小企业发展过程中的一个普遍存在的问题就是融资难问题。金融机构是中小企业资金来源的一个重要机构，必须建立一个形式完整、功能齐全、层次多样化的中小企业金融体系，为中小企业的资金融通提供一对一的服务。绝大多数中小企业发展较为成功的国家，都有和中小企业资金融通相适应的中小企业金融服务体系，有力缓解中小企业资金短缺的现状。
1解决中小企业融资难问题的必要性
（1）中小企业在社会经济发展中作用明显。数据表明，中小企业在国家的经济占有率方面占比明显。美国的国民经济中小企业占有率达到60%以上。在我国，中小企业的国民经济发展的助推作用也不可忽视。
（2）2002年十六大提出中小企业应享受和大型企业发展同等的条件和待遇。2012年十八大提出“支持小微企业特别是科技型小微企业的发展”。这些都表明，国家对中小企业的发展十分重视。中小企业在增加社会就业岗位方面作用明显，数据表明中小企业提供的就业岗位占全社会就业岗位的78%，占全社会新增就业岗位的65%以上。中小企业为社会提供技术和科技含量较高的科技产品，推动市场结构转变，推进产业结构升级，成为我国经济新的增长点，有力推动社会经济的发展。
2中小企业融资难问题成因分析
（1）中小企业因为规模小、实力弱、信用等级低、提供担保困难，难以达到银行的信用评级条件，无法满足银行的贷款条件而得不到贷款。另外，中小企业贷款条件严格、手续繁琐、程序复杂。这样的资金融通渠道使很多中小企业在最需要资金的时候无法得到资金。
（2）支持中小企业和金融机构的政策落实不到位。一是中小企业的资金融通业务缺乏引导。二是以民营企业为主体的中小企业税收负担率基本和大型企业持平，没有明显的税收优惠政策。三是多数中小企业资金缺口比较大，而地方金
融机构可以提供的资金有限，无法满足中小企业的正常发展。
（3）融资成本高而且融资渠道单一。一方面中小企业的贷款金额和大企业相比数额小，手续和工作经费一样，这必然会影响银行等金融机构发放贷款的积极性。另一方面，中小企业的规模和财务指标无法和大企业相提并论，出于稳健性考虑，银行对那些信用等级低、产品科技含量低、提供担保困难的中小企业发放贷款必然会十分谨慎。
（4）融资方式单一。绝大多数企业对金融机构的融资产品了解不多，47%的被调查企业认为补充资金的方式仍然是银行的信用贷款，并且单一地使用银行的信用贷款。企业对融资渠道、融资产品不够了解，导致中小企业融资难问题的产生。
（5）经济低迷和经济不景气，导致经济增速放缓，市场需求下降，流动资金不足。市场没有足够的流动资金，中小企业资金来源受限，导致中小企业融资难问题的出现。
3解决中小企业融资难问题的对策建议
中小企业越来越大地发挥对国民经济和社会发展的重要作用，融资难问题是大多数中小企业普遍存在的问题。因此，解决中小企业融资难问题能促进中小企业发展壮大。
3.1从企业层面讲，加强中小企业自身建设
树立全民发展理念，建立健全内部控制制度，提升企业形象，提高市场竞争力、抗风险能力和资金融通能力，为得到贷款创造条件。
建立健全企业内部财务管理制度，有利于规范企业自身会计管理，也为得到银行贷款积极创造条件。密切和银行的沟通和协作，按照银行融资要求规范财务管理制度，尽可能提高企业在银行的信用评定等级，为得到贷款积极创造条件。
企业应高度重视产品的科技含量，将有限的资金投入到科技创新、品牌创新中去，转变思路，增加研发投入，调整和转变产品结构，推进经济转型发展。依靠科技创新，壮大实力，解决融资难问题。
3.2从市场层面看，要完善多层次的金融体系
构建多层次的适合不同中小企业的金融机构体系。首先，转变我国五大国有商业银行和其他股份制银行对中小企业的金融服务理念，放弃“抓大放小”的经营观念，尽可能多地争取银行的授信额度。其次，培育小额贷款公司等中小金融机构，由于这些金融机构的主要服务对象是中小企业，争取他们的支持显得十分重要。引导金融机构服务于中小企业的同时，帮助企业调整产业结构，提高产品科技含量，提高市场占有率，提高信用等级，尽可能多地争取贷款。最后，引导和
鼓励金融机构开发和主推多种适应不同中小企业特点的金融产品，简化审批流程，提高贷款额度，让中小企业有尽可能多的流动资金开展生产经营，不断发展壮大。
完善中小企业信用担保体系。首先，要制定科学反映中小企业财务状况、偿债能力、资金现状的信用担保机制，信用担保机制要符合中小企业现状，且具有可操作性。其次，要建立健全多层次多角度多方位的信用担保机构，构建以地方性担保机构为主、国家性担保机构为辅的多层次担保机构体系，尽可能多地服务企业，引导帮助企业达到银行贷款条件，提高在金融机构的信用等级，提高贷款额度。第三，建立健全中小企业信用担保体系，畅通中小企业信用信息畅通渠道，让信用信息能自由流通，共享信用信息。完善信用评估体系，培育和发展中小企业信用抵押担保中介机构，帮助中小企业通过信用认证达到授信条件，取得银行贷款。
3.3从政府层面看，建立信息共享平台
中小企业是市场经济中作用不可忽视的微观主体，在提供劳动就业、维护社会稳定、丰富社会产品发挥着越来越重要的作用。政府为支持中小企业发展，为中小企业积极融资，构建中小企业信息共享平台显得十分重要。
建立健全法律法规。目前，已经出台了《中小企业促进法》，但在扶持科技型、环保型、创新型、潜力型中小企业方面还难以满足需求。要建立适合中小企业发展现状的和实际需求的相关法律制度，给予中小企业不同形式资金上的支持，例如税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式。积极建设中小企业信息共享平台，引导中小企业广泛参加平台建设，有力推广信息平台建设。
政府要增强服务中小企业的意识，积极开发中小企业信息平台系统。平台主要含三个部分，第一部分是涵盖企业所有信息要素，例如企业的生产、销售、采购、库存、财务等各部门的信息，企业以一个有机整体的方式实现信息的集成化。第二部分是管理咨询服务平台。中小企业通过这个平台得到战略目标、市场需求、企业规划、经营理念、营销策略、财务管理、法律维权等服务，帮助中小企业进行科技创新，提高产品科技含量，提高市场占有率。第三部分是信用等级评估平台，通过这个平台，不同层次的金融机构可以了解企业的生产经营、市场销售、财务状况、流动资金、信用等级与信用评级等相关内容，为企业提高信用等级、提高信用额度提供便利和支持。
综上所述，对中小企业融资问题，要从企业、市场、政府层面等多角度、多方面提出解决问题的方法，缓解中小企业资金短缺的现状，使得企业有更充足的资金发展壮大，推动企业更好更快向前发展。
参考文献
[1]王磊.中小企业融资困境的研究[J].山西财经大学，2011，（2）.
