学校财务内部牵制制度(精品)

财务内部牵制制度为了加强财务管理, 严格按财务规章制度处理会计业务,各岗之间在既相互配合,又相互牵制的制约机制中开展工作, 根据有关法律法规和财务规章制度，制定财务工作内部牵制制度。

第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。

第一条. 根据"钱帐分管"的原则, 出纳员不得兼管业务稽核、会计档案、债权债务帐目的登记工作。

第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

第二条. 业务印鉴分管,“出纳业务专用章”、"法人代表财务专用章”、“财务业务专用章”,分别由出纳员、复核人员、审核人员或指定人员使用和保管。

未经领导批准，不得擅自委托他人代管业务印鉴。

第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。

使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。

第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。

存根与票面内容完全一致。

由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。

支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。

第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。

对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银免费公文网，全国公务员共同天地行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。

学校财务管理内控制度学校财务管理内控制度（精选3篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的学校财务管理内控制度（精选3篇），希望对大家有所帮助。

学校财务管理内控制度1为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照区教育局《关于财务内控制度的规定》的要求，特制定学校财务管理内控制度。

一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。

2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。

3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。

二、收入管理1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。

三、支出管理1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。

2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。

4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

四、资产管理（一）现金管理1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。

2、出纳员每日按时记好现金日记账。

3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。

4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。

2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。

3、及时与银行对账，发现问题立即查询。

4、按照财务要求做好银行日记账。

（三）财产物资管理1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。

学校财务内部牵制制度
为保证全校经济活动有效进行，保证学校资产的安全和完整，利于防止、发现、纠正错误，为保证会计资料的真实完整，特制定本制度。

1、每个财会人员都必须严格恪守《××市实验学校职工守
则》中的岗位责任制的要求，履行职责。

2、会计人员在处理业务时必须注意：
（1）一切现金、财物的出入，手续上要经过二人以上
签字。

（2）每一笔经济事项，至少要经过上下级有关人员，
以便相互监督、牵制。

基本要求是：财会人员在处理每笔业务时都必须经过二人以上，即坚持“审批与经办分开，会计与出纳分开，钱与物分开”的原则。

从而达到权限分明，分工明确，相互分离，相互制约，相互监督，以防止错误和舞弊的发生。

3、学校财务应主动接受上级有关部门对财务工作的定
期与不定期的审计。

及时纠正错误和不足。

4、校长、财务主管与财会人员的制约关系
（1）校长、财务主管不得非法干预会计人员依法履行
职责。

（2）会计人员在工作中违规违法办事时，一经发现校长、财务主管有义务和责任予以纠正。

（3）校长、财务主管有义务采纳会计人员提出的纠正错误的合理建议。

（4）校长、财务主管不得授意、指使、强令会计人员违规违法办理会计事项。

（5）会计人员有权拒绝违法办理会计事项。

（6）加强对账、不定期的清点金库，确保会计信息的准确情和可靠性。

学校财务内控管理制度学校财务内控管理制度范本（通用13篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

学校财务内控管理制度篇1一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。

学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。

收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

3、学校收费实行一费制。

爱德分校的收费按有关文件执行。

四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

2、学校支出包括：⑴事业支出。