财务内部牵制管理制度

你若盛开，蝴蝶自来。

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单位财务管理制度(通用13篇)

单位财务管理制度(通用13篇)

在日常生活和工作中，制度使用的状况越来越多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。大家知道制度的格式吗？以下是我为大家收集的单位财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

单位财务管理制度1

1、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行《会计法》和各项财务规定。

2、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档。

3、仔细执行现金管理制度，认真审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

4、支票及财务专用章由专人分别保管，即平安又牵制。

5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依据，报表准时精确，状况真实牢靠。

6、参加并严格执行学校财务预算方案，合理使用资金，节省使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

7、对各项收入，准时定额入账，合理支配和管理各项资金，分千里之行，始于足下。

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清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

8、物品的选购须统一编制选购方案并报主管领导批准后再行选购，财务会计对审批的选购方案和选购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

9、急用物品的选购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人选购并予核定其价格。

10、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用状况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的'借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。

会计内部牵制制度完善行政事业单位财务管理

确保会计工作和会计信息的质量会计工作的基本任务就是为包括所有者在内各方面提供经济决策所需要的信息,会计质量高低是评价会计工作成败的标准。评价会计信息质量的标准主要有客观性、相关性、可比性、一贯性、及时性、明晰性,真实性、合法性、有用性的会计资料则依赖于健全高效的会计控制活动，这些控制活动是会计内部牵制的具体化。

一、行政事业单位财务管理存在的主要问题

(一)财务管理职能较弱,资金使用效益低下行政事业单位的行政职能使得其不能完全市场化,部门预算不规范,经费相互挤占,费用支出无计划、无定额,或是有计划定额但流于形式。财务部门对经费的管理常常是事后核算,忽视了资金使用前的预测和使用中的控制,对经费收支的考核也只是停留在表面平衡上,很少对资金使用效率进行考核。因此,资金的使用效率低下。(二)财务管理的制度不健全行政事业单位财务管理的制度不健全。专项资金的管理。一是把关不严,供应范围过宽。由于财政部门或上级单位在核拨专项资金前,项目缺乏必要的论证,使资金和应办的项目脱节,从而在各级财政的预算、决算中几乎所有的支出科目都列有专项经费,使用范围带有极大的模糊性和不确定性,缺少”度”的限定。二是资金分配存在严重的随意性。在一定程度上影响了分税制财政体制的施行,同时也给挤占挪用专项资金以可乘之机。 (三)行政事业单位的会计核算不恰当，我国预算会计是以现金制为基础,其目的是汇

报支出,为决算服务,它不进行成本核算,因而无法计算和统计行政成本,也无法评价资金的使用效益。有的预算单位对项目支出的核算不区分不同的专项项目资金,统一使用规定的行政事业单位的科目核算,不利于专项项目资金的管理;而有的单位则只按专项项目归集各项费用,不按科目核算,不利于单位各项费用的整体控制管理。(四)行政事业单位在预算执行方面,缺乏应有的约束力和严肃性，预算单位在资金使用中,支出控制不严,超支浪费现象严重,超标购买小汽车、公款旅游、公款吃喝、公款进行高档消费,致使单位的会议费、招待费、车辆燃修费居高不下,严重影响了政府部门的公众形象。

财务工作管理制度及要求（精选10篇）

财务工作管理制度及要求（篇1）

一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支，应按审批手续办理。

三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。

五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。

六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。

八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。

九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。

财务工作管理制度及要求（篇2）

为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特结合部门实际制定本办法。

一、现金、银行票据安全管理

1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。

2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。

3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。

4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。

财务内部控制管理制度通知

财务内部控制管理制度通知

财务内部控制管理制度通知范文一

一、会计人员职责 为维护国家财经制度和财经纪律，严格执行会计制度，严格控制 财务收支，认真做好会计核算，固定资产的管理，加强资金管理，妥 善保管会计档案。

会计人员应履行以下职责。

1、认真编制并严格执行财务计划，遵守各项收入制度，费用开支范围和标准。

本着 增收节支的原则，合理地使用资金。

2、会计人员必须按照国家财务制度规定，要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会 计分析工作，定期进行会计检查工作。

3、合理使用现有资金， 4、负责固定加强资金收支管理，充分发挥资金的使用效果。

资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作。

5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专人负 责管理。

6、会计人员认真遵守、宣传、维护国家财政制度和 7、会计人员有责任财经纪律，同一切违法乱纪行为做斗争。

提供有关财务资料给上级部门审计、财政、银行、税务等部门。

配合 财务检查工作，不得拒绝、隐匿、谎报。

二、出纳人员岗位责任制 1、办理现金和银行结算业务。

严格按照国家有关现金管理和银 行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项的收付。

收付

款后要在收付款凭证上签章。 严格控制签发空白支票，如因特殊情况 确需签发不填金额的转帐支票时， 必须经处领导批准并在支票上写明 收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限。

并由领 用支票人在专用的支票领用单上签章，由出纳保管，逾期未用的空白 转帐支票， 要及时收回注销。

对于填写错误的支票， 必须加盖 “作废” 戳记，作为会计凭证一并装订。

支票遗失时，要立即向银行办理挂失 手续。

2、 登记现金和银行存款日记帐。

根据已经办理完毕的收付款凭证， 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。