艾艾精工2019年财务分析详细报告
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艾艾精工2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
艾艾精工2019年资产总额为46,287.8万元，其中流动资产为
35,038.91万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的43.38%、20.1%和19.99%。
非流动资产为11,248.89万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的76.17%、18.06%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产46,287.8 100.00 43,858.97 100.00 42,483.54 100.00 流动资产35,038.91 75.70 33,477.55 76.33 32,459.71 76.41 长期投资0 0.00 0 0.00 0 0.00 固定资产8,568.55 18.51 8,108.83 18.49 8,174.7 19.24 其他2,680.34 5.79 2,272.6 5.18 1,849.13 4.35
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的63.48%，表明企业
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产35,038.91 100.00 33,477.55 100.00 32,459.71 100.00 存货7,005.59 19.99 5,816.89 17.38 5,112.17 15.75 应收账款4,998.59 14.27 5,080.84 15.18 3,870.38 11.92 其他应收款312.75 0.89 137.33 0.41 162.83 0.50 交易性金融资产7,044.15 20.10 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 80.65 0.24 162.67 0.50 货币资金15,199.16 43.38 19,182.44 57.30 23,049.48 71.01 其他478.68 1.37 3,179.4 9.50 102.19 0.31
3.资产的增减变化
2019年总资产为46,287.8万元，与2018年的43,858.97万元相比有所增长，增长5.54%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加7,044.15万元，存货增加1,188.71万元，无形资产增加503.83万元，固定资产增加459.72万元，其他非流动资产增加267.88万元，其他应收款增加175.42万元，递延所得税资产增加62.6万元，预付款项增加54.35万元，共计增加9,756.66万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少1.39万元，应收票据减少80.65万元，应收账款减少82.25万元，在建工程减少425.17万元，其他流动资产减少3,035.08万元，货币资金减少3,983.29万元，共计
减少7,607.83万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长2,148.83万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产35,038.91 4.66 33,477.55 3.14 32,459.71 0 长期投资0 0 0 0 0 0 固定资产8,568.55 5.67 8,108.83 -0.81 8,174.7 0 存货7,005.59 20.44 5,816.89 13.79 5,112.17 0 应收账款4,998.59 -1.62 5,080.84 31.27 3,870.38 0 货币性资产22,243.3 15.47 19,263.09 -17.01 23,212.15 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
艾艾精工2019年负债总额为3,609.61万元，资本金为13,067.32万元，所有者权益为42,678.19万元，资产负债率为7.8%。
在负债总额中，流动负债为3,292.07万元，占负债和权益总额的7.11%；短期借款为1,250.48万元，非流动负债为317.54万元，金融性负债占资金来源总额的3.39%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额46,287.8 100.00 43,858.97 100.00 42,483.54 100.00 所有者权益42,678.19 92.20 39,456.07 89.96 37,946.18 89.32 流动负债3,292.07 7.11 3,991.99 9.10 3,726.76 8.77 非流动负债317.54 0.69 410.91 0.94 810.6 1.91
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的37.98%，表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的35.83%。
