银行杠杆率PPT

商业银行杠杆率商业银行杠杆率证券日报曹蓓2011年02月22日银监会日前已就《商业银行杠杆率监管指引(征求意见稿)》向商业银行征求意见。

征求意见稿建议杠杆率要求为不得低于4%，而《巴塞尔协议Ⅲ》规定的杠杆率的国际监管标准为3%。

该征求意见稿要求各商业银行从2012年1月1日开始实施，系统重要性银行在2013年底前达标。

杠杆率的计算方法为核心资本净额除以调整后的表内外资产余额。

有银行业人士分析指出，核心资本/表内外的总资产被称为杠杆率，而杠杆率则是监管机构引入的对资本充足率一个重要补充的指标，并且能够约束商业银行业务规模过度扩张。

监管层给定的杠杆率是4%，其目的就是作为风险资本比例的补充，以防止模型错误导致的风险，并且为银行体系确定了杠杆率的底线。

分析指出，银行的杠杆比例(核心资本净额/总资产)和资本充足率这两个指标，最大的不同在于分母，后者是以风险资产为基础，前者则是以总资产为基础。

"风险资产的统计中可以有猫腻。

"有监管人士曾表示，如承兑汇票现在是按50%的比例计入风险资产，但业内多认为应该按更高比例计入。

相形之下，总资产数据要相对简单透明得多。

银监会数据显示，2003年至2008年，商业银行核心资本充足率从-2.05%提高至9.92%，提高11.97个百分点；但商业银行杠杆比例从-1.85%提高至5.51%，提高了7.35个百分点，幅度相对较小。

"相对于资本充足率计算的复杂性，杠杆率可以提供一个更为直观监管标准，对资本充足率形成一个良性的补充。

"一位资深银行家表示。

"具体的计算指标和公式，目前还不太清楚。

但是我国计算杠杆率的方法跟国际方法是基本一致的，跟两方面相关联，长期负债和长期股权结构比率。

"国家信息中心经济预测部世界经济研究室张茉楠在接受本报记者采访时指出。

她说，一般来讲，在经济上升时期，银行会不断融资，加大货币投放量，使风险被不断放大。

商业银行杠杆率计算公式1. 引言1.1 什么是商业银行杠杆率计算公式商业银行杠杆率是指商业银行资本与风险资产的比率。

通过杠杆率的计算，可以衡量商业银行资产负债结构的稳健程度，了解其资本充足度和负债风险。

商业银行杠杆率计算公式是用来评估商业银行资本结构和盈利能力的关键指标之一。

商业银行杠杆率计算公式包括两个主要部分：资本和风险资产。

资本包括商业银行的股东权益和留存收益，是商业银行的净值部分；而风险资产包括商业银行的借款和其他风险资产，是商业银行的资产部分。

商业银行杠杆率计算公式通常以百分比形式呈现，计算公式为：杠杆率= (资本/ 风险资产) × 100%商业银行杠杆率计算公式的基本概念是通过比较资本和风险资产的比例，评估商业银行的资本结构和风险承受能力。

这有助于监管机构和投资者更好地了解商业银行的财务状况，提高风险管理水平，确保金融市场的稳定和可持续发展。

商业银行杠杆率计算公式的应用不仅限于监管监管，也可以用于商业银行自身的风险管理和内部控制。

通过对杠杆率的计算和分析，商业银行可以及时发现并解决潜在的风险，提升资本充足度和稳健性。

商业银行杠杆率计算公式在金融领域具有重要的意义和应用前景。

2. 正文2.1 商业银行杠杆率计算公式的基本概念商业银行杠杆率是指商业银行资产与权益的比值，也可以理解为商业银行通过借债来扩大资产规模的比率。

在金融领域，杠杆率是一个非常重要的概念，它反映了企业的财务健康状况和经营效率。

商业银行杠杆率计算公式是一种衡量商业银行风险承受能力和资产负债状况的重要工具。

商业银行杠杆率计算公式的基本概念包括资产和权益的定义。

商业银行的资产包括现金、存款、贷款、债券投资等，权益则是商业银行的净资产，即资产减去负债后所剩的部分。

商业银行杠杆率计算公式即为资产除以权益的比值，通常以百分比的形式表示。

商业银行杠杆率计算公式的基本概念还包括风险承受能力和盈利能力等方面的考量。

高杠杆率意味着商业银行承担更高的风险，但也获得更高的潜在收益。

一、杠杆率（Leverage ratio）本文所言杠杆率是指金融机构的总资产除以其净资产得到的放大倍数。

反过来，它的倒数即净资产除以总资产得到权益比率。

杠杆率高（即权益比率低），经济意义是少量的资本支撑着过多的负债，一般意味着风险大。

商业银行等金融机构均采用了高杠杆经营模式，其资产规模远高于自有资本规模。

从2007年报看，我国工商银行、中国银行、建设银行的杠杆率分别为15.96倍、13.18倍和15.63倍，加权风险资产/总资产分别为50.73%、62.61%和55.82%，上市中小股份制银行中有两家2007年底的杠杆率较高，达到了32.33倍和45.37倍（并不必然风险最高），加权风险资产/总资产分别为49.41%和60.20%。

同期，Citibank和HSBC的杠杆率分别为19.19和17.38，其加权风险资产/总资产分别为57.28%和49.61%。

由于“资产=负债+所有者权益”，所以“权益比率+ 资产负债率=100%”，比如资产负债率等于97%，就相当于权益比率为3%，杠杆率33.33倍。

从2008年三季报分析，我国资产负债率大于等于97%即杠杆率超过33.33倍的上市公司有55家，其中49家净资产为负；资产负债率小于20%即杠杆率小于1.25倍的上市公司有96家。

当然，非金融类公司的杠杆系数和金融类公司的杠杆率及其风险含义不能简单对比，商业银行和投行相同的杠杆率所隐含的风险也不一样。

有的文献把杠杆率定义为总负债/净资产，由于“资产=负债+净资产”，所以，“总负债/净资产=总资产/净资产-1”，所以，在这个定义和本文定义下的杠杆率分析结论基本相同。

但是在美国等商业银行的年报中，杠杆率的定义是监管当局规定的核心资本（Tier 1 Capital）除以总资产（注意不是风险加权资产），这就要求必须注意特定资料中对杠杆率的定义。

二、资本充足率、核心资本充足率与权益比率（杠杆率的倒数）的比较简单地看杠杆率，从理论上和实践上并不反映风险的真实情况。

第15讲杠杆率杠杆率率第四节杠杆一、杠杆率要求的提出★★（一）巴塞尔协议Ⅲ引入杠杆率指标•为更好地度量金融机构杠杆水平，巴塞尔委员会于2013年6月颁布了《巴塞尔Ⅲ：杠杆率修订框架及风险暴露要求（征求意见稿）》，对杠杆率计算和信息披露要求进行了修订和完善。

（二）杠杆率在我国的实施•2011年6月，银监会发布了《商业银行杠杆率管理办法》，首次提出对商业银行的杠杆率监管要求•全面采用了巴塞尔协议Ⅲ规定的杠杆率计量方法，并对杠杆率提出了更加严格的监管要求•商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点应用分析【2021上半年·单选】我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得（　），比巴塞尔委员会的要求（ ）个百分点。

A．低于4%，高1B．高于3%，低0.5C．高于4%，低0.5D．低于3%，高1【答案】A【解析】《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于 4%，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点，由国务院银行业监督管理机构对银行整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。

二、杠杆率指标的计算★★（一）杠杆率计算方法•一级资本与一级资本扣减项的统计口径与银行业监督管理机构有关计算资本充足率所采用的一级资本及其扣减项保持一致应用分析【2021上·多选】下列关于我国商业银行杠杆率指标的计算，不正确的是（ ）。

A．杠杆率指标计算公式的分母为调整后表内外资产余额B．杠杆率采用的一级资本扣减项统计口径与计算资本充足率所采用的一级资本扣减项一致C．杠杆率指标的一级资本扣减项包括核心一级资本扣减项和其他一级资本扣减项D．杠杆率采用的一级资本统计口径与计算资本充足率所采用的一级资本不一致【答案】D【解析】一级资本与一级资本扣减项的统计口径与银行业监督管理机构有关计算资本充足率所采用的一级资本及其扣减项保持一致。

二、杠杆率指标的计算★一级资本扣减项包括•核心一级资本的扣减项：商誉、除土地使用权以外的其他无形资产、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定收益类的养老金资产、自持股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现收益;•其他一级资本的扣减项：直接或间接持有的本银行其他一级资本、协议互持的其他一级资本、对未并表金融机构投资中的其他一级资本等。

城商行几个关键监管指标数据。

具体为，资本充足率上调到10.5%，较2010年提高0.5%，核心一级资本充足率不低于7.5%，杠杆率不低于4%。

贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，流动性覆盖率不低于100%，净稳定融资比率不低于100%杠杆率杠杆率即一个公司资产负债表上的风险与资产之比率。

杠杆率是一个衡量公司负债风险的指标，从侧面反应出公司的还款能力。

一般来说，投行的杠杆率比较高，美林银行的杠杆率在2007年是28倍，摩根士丹利的杠杆率在2007年为33倍。

财务杠杆概念：无论企业营业利润多少，债务利息和优先股的股利都是固定不变的。

当息税前利润增大时，每一元盈余所负担的固定财务费用就会相对减少，这能给普通股股东带来更多的盈余。

这种债务对投资者收益的影响，称为财务杠杆。

财务杠杆影响的是企业的税后利润而不是息前税前利润。

财务杠杆率等于营业利润与税前利润之比，反映由于固定的债务存在，财务费用（利息）对保险企业利润的影响程度。

在一定程度上反映企业负债的程度和企业偿债能力，财务杠杆率越高反映利息费用越高，导致ROE指标越低。

简单的讲就是把你的资金放大，这样的话你的资金成本就很小，同时你的风险和收益就放大了，因为盈亏的百分比不是依据原来的资金，而是根据放大后的资金来衡量的巴塞尔银行管理委员会在汲取2008年金融危机的经验教训，完善新资本协议时，提出杠杆率作为监管指标，设置下限为3％。

杠杆率＝核心资本/表内表外总资产风险暴露2008年金融危机的重要原因之一是银行体系的表内外杠杆率的过度累积。

杠杆率累积也是以前金融危机（例如1998年金融危机）的特征。

危机最为严重时期，银行业被迫降低杠杆率，放大了资产价值下滑的压力，进一步恶化了损失、银行资本基础减少与信贷收缩之间的正反馈循环。

因此，巴塞尔委员会将引入杠杆率要求，旨在实现以下目标：（1）为银行体系杠杆率累积确定底线，有助于缓释不稳定的去杠杆化带来的风险以及对金融体系和实体经济带来负面影响。