第一章公平与效率(公共财政学讲义-清华大学刘玲玲)

《效率与公平》讲义
一、命题探究
1多贴近中央与地方的政策、方针、措施或选取典型图表材料
2以现实生活中效率与公平相互影响的事例或经济图表为素材，设置问题。

二、考法提示、知识梳理
1收入公平问题的分析？
促进公平的原因
社会主义本质的本质要求；落实科学发展观的要求；宏观调控的要求；提高经济效率的保证；调动劳动者的积极性，构建和谐社会
促进公平措施
大力发展生产力；坚持按劳分配为主体，多种分配方式并存；初次、再次分配都要兼顾公平；提高居民收入在国民收入中的比重，劳动报酬在初次分配中的比重；再分配更加注重公平；完善社会保障体系
2效率与公平的关系？
一致性和矛盾性
处理好效率与公平
三、模拟练习题演练
党的十八大报告提出“千方百计增加居民收入”。

阅读材料，回答问题。

注：1．根据历年《中国统计年鉴》数据绘制；2居民收入分配份额为劳动报酬占国民总收入比重。

）国民收入分配格局，体现了国民总收入在政府、企业、居民三者之间的分配比例关系。

根据
图，概括 996 一 2021 年我国国民收入初次分配中居民收入分配份额的整体变动趋势。

2）如何通过国民收入的初次分配促进社会公平？
解题思路
提高劳动报酬在初次分配中的比重；着力提高低收入者收入，逐步提高最低工资标准；建立企业职工工资正常增长机制和支付保障机制。

《公共财政学》课程教学大纲适用专业：经济类、管理类专业学时：51 学分：3一、本课程的教学目的与要求本课程是本科经济类十门核心课程之一，注重以经济学的理论为基础来研究财政问题和构建财政学的理论体系，在讲授西方财政学基本理论的同时，紧密结合中国公共财政改革实践，强化学生的历史责任感，拓宽视野和思路，不仅让学生了解我国财政的实际情况，同时能够运用所学理论分析解决实际问题。

二、教学内容第一章导论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政学的概念、了解公共财政学的产生和发展历史。

2、教学内容第一节公共财政学的概念和特点一、公共财政学的概念二、财政学与经济学的关系三、财政学的产生和发展第二节公共财政学的产生和发展一、古典学派的财政思想二、凯恩斯学派的财政思想三、供给学派、公共选择学派的财政思想第三节公共财政学研究的基本方法一、规范分析法二、实证分析法3、教学重点与难点：公共财政学的概念第二章公共财政学的基础理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节竞争市场的效率与市场失灵一、帕累托效率二、福利经济学基本定理三、市场失灵：外部效应与公共品、信息不对称、垄断、收入分配不公平第二节公共财政的职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定职能第三节公共选择与政府失效一、公共选择理论概述二、维克塞尔——林达尔机制三、直接民主决策机制四、集中决策机制五、间接民主决策机制六、公共选择理论的实践意义七、政府失效3、教学重点与难点：公共财政的职能第三章公共支出理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节公共品理论一、公共品的涵义二、公共产品的最优供给理论三、公共产品最优供给理论对政府财政活动的指导意义第二节外部效应理论一、外部效应的涵义和分类二、外部效应的经济影响—效率损失三、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷3、教学重点与难点：公共产品的最优供给理论第四章公共支出概述1、教学目的和任务通过本章学习，了解财政支出的分类、掌握财政支出效益评价的方法、学会分析财政支出增长的原因2、教学内容第一节财政支出的意义与分类一、财政支出的意义二、财政支出的分类按支出的具体用途分类、按国家职能分类、按支出的最终用途分类、按经济性质分类第二节财政支出的原则一、量入为出原则二、优化支出结构的原则三、公平与效率兼顾原则第三节财政支出的效益评价一、财政支出范围的确定二、财政支出效益的特殊性三、评价财政支出效益的方法成本－效益分析法、最低费用选择法、＂公共劳务＂收费法第四节财政支出的规模和增长趋势一、财政支出规模的衡量二、财政支出规模的增长趋势三、财政支出增长的原因四、财政支出规模增长的控制3、教学重点与难点：财政支出增长的原因第五章购买性支出1、教学目的和任务通过本章学习，掌握财政购买性支出的内容、了解政府采购制度。

2008年《公共财政学》作业25、假定在某一个国家，税收T 和个人收入I 的关系如下：I T 2.04000+-=（1）这是一种累进税制么？ 是的，因为2.0I4000-2.0+=>=平均税率边际税率 （2）一般的，如果税收和收入的关系是tI a T +=，其中a 和t 是常数。

讨论a 、t 的取值和税收的累进性的关系。

t>0时，若a>0，累退，a<0，累进；t<0时，总是累退的6、假定政府实施负收入税的福利制度：政府给予每一个人每月G 元的补贴，并且这个人每挣一元工资，补贴就减少t 元。

（1） 如果200;0.4G t ==；考虑一个人，他的小时工资是10元，假定每个月有30天，就是说他的时间禀赋为720小时。

画出他在实施负收入税之前和之后的预算约束。

（2） 实施负收入税前后，他是选择工作的更多还是更少？（3） 如果1t =讨论相同的问题。

（4） 上述的结果对我国失业救济金的政策有什么启发？解：2005000.4G E t ===对工作时间的影响，取决于无差异曲线的形状。

（3）如果t = 100%，讨论相同的问题。

200200100%GEt===对于工作时间有类似以上三种情况（4）我国的失业救济实际t=0，应当改变t的取值使得失业者有就业激励。

7、假定对商品X的需求为1224xX p=-，对商品Y的需求表示为50yY p=-；（1）求两种商品价格均为10元时，对两种商品的需求价格弹性；（2）假如对商品Y征收5%的从价税，为了保证超额负担最小，需要对X征收的税率为多少？解：%1105%419.539XXX X X XPX X X XP P P P Xη∆∆∂=-=-=-==∆∆∂%101%404Y Y Y Y Y YP Y Y Y Y P P P P Y η∆∆∂=-=-=-==∆∆∂ 根据反弹性法则：Y Y X X t t ηη=15%49.75%539Y Y X Y t t ηη===8、2000年，中国60岁以上的老年人已经达到1.36亿，占总人口比例超过10%，预测到2050年，60岁以上老年人将达4亿左右，占人口比例的25%左右。

公共经济学公平与效率的关系公共经济学是关注公共事务和政府干预的经济学分支，其中包括了如何平衡公平与效率的问题。

公平和效率是经济学中的两个核心概念，两者之间往往存在一定的冲突和矛盾。

一方面，个体希望获取尽可能高的效益和利润，而另一方面，社会又希望保证资源的公平分配和消除贫富差距，这就需要寻找一个平衡点，既确保市场有效率的运转，又兼顾社会的公平需求。

在公共经济学中，公平被定义为资源的公正分配和社会正义的实现。

资源的公正分配涉及到各种资源的合理分配，包括财富、教育、就业机会、医疗卫生等方面；社会正义的实现则更加注重的是社会平等和权利保障的问题。

在政策制定和实践中，公平往往是政策的主要目标之一，政府必须制定一系列措施保证资源分配更加平等，同时保证弱势群体的权益得到更好的保障。

而效率则是指市场资源的最优配置和有效利用，即在不影响公平的前提下，充分发挥市场机制的作用，促进资源的有效流通和高效使用。

例如，在市场机制的作用下，资源将会流向效益最高的产业，因此经济的整体产出和效益得到充分提升，市场在分配资源方面更比其他方法更加灵活和高效。

虽然公平和效率在理论上有可能同时实现，但实践中往往存在一定的矛盾。

例如，在保证资源平等分配方面可能需要牺牲部分的效率，而在提高市场效率方面可能又需要牺牲部分的公平。

对于政府来说，应该通过制定恰当的政策和调节手段来寻找一个平衡点，既确保资源和权利公平分配，又充分发挥市场的资源配置和流动作用。

具体来说，政府可以采取多种手段来实现公平与效率的平衡，包括税收政策、福利政策、公共投资等。

例如，税收政策可以通过增加高收入人群的税收负担，从而实现资源的公平分配，在此过程中，政府应该适当降低低收入群体的税收负担，以保证社会最弱势的群体也能够获得一个公平的生存环境。

同时，政府可以加大对教育、就业等领域的投资，让更多弱势人群获得更好的教育和就业机会，以实现公平的分配和社会的平等和谐。

总之，公共经济学中的公平与效率关系密不可分，在考虑经济政策制定时，应该尽量寻找平衡点。

习题（第一章：导论）一、是非题（对者打，错者打，并说明理由1．经济学家强调效率，主要是因为相对于需要，资源是稀缺的。

正确：该命题正确地体现了经济学这门学科的涵义。

2．经济政策是指用以达到经济目标的方法。

正确：该命题正确地说明了经济政策的涵义。

3．宏观经济学解释了为什么政府能够，并且应该采取措施来影响类似通货膨胀和失业这样一些社会经济问题。

正确：该命题正确地解释了宏观经济学这门经济学分支学科的涵义。

4．我们学习宏观经济学的目的之一，是为了弄清楚在市场经济条件下宏观经济变量之间的相互关系，理解各项宏观经济政策的理论依据。

正确：该命题正确地说明了本课程的教学目的之一5．我们学习宏观经济学的目的之一，是为了能够全面、准确地分析宏观经济形势。

正确：该命题正确地说明了本课程的教学目的之一。

6．我们学习宏观经济学的目的之一，是为了能够全面、准确地分析企业所处的宏观经济环境，更好地进行企业经营决策。

正确：该命题正确地说明了本课程的教学目的之一二、选择题（在正确答案下划横线，并说明理由）1．如把宏观经济分析中的基本经济变量总量指标分为流量、存量、存量差三类，那么，国内生产总值、新增货币发行量、固定资产投资总额、总人口、货币供应量，这些经济变量中： A．国内生产总值、新增货币发行量和固定资产投资总额属于流量B．总人口、货币供应量属于存量C．货币供应量属于存量差D．以上说法均不正确选B：A错误，因为，新增货币发行量为存量差指标；C错误，因为，货币供应量为存量2．从哲学范畴上说，我国经济体制改革涉及：A．经济基础B．上层建筑C．经济基础和上层建筑D．以上说法均不正确选C（经济基础与上层建筑）：我国的经济改革，既涉及上层建筑的内容，又涉及经济基础的内容3．宏观经济学和微观经济学应用于经济系统分析，其研究的系统对象：A．分别是一国的国民经济和个别的企业或消费者B．都可以是一国的国民经济，只不过研究角度和分析方法不同C．都可以是一国的国民经济，研究角度和分析方法也没什么区别D．以上说法均不正确选B（都可以是一国的国民经济，只不过研究角度和分析方法不同）：本质上讲，微观经济学和宏观经济学的区别，在于前者为“个量分析法”，后者为“总量分析法”。

效率与公平随着经济体制的转轨，公平与效率的冲突更加严峻地摆在了国人面前，不仅原有的平均化趋势没有消逝，而且还出现了收入分配悬随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，公平与效率正成为新时期财政政策的一个重要目标。

它要求通过财政政策的有效选择和适时调整，以及对“市场失效”问题的妥善解决，在不断提高社会经济效率的同时，实现社会的公平分配。

在我国的经济体制转型期内，特别是在当前城乡、地区以及社会各群体收入分配差距逐步拉大，分配不公的问题日渐突出，不少社会经济效益指标趋于下降，经济整体素质的提高十分缓慢的情况下，公平与效率更成了社会经济生活中各方面普遍关注的一个焦点。

一、财政政策与公平和效率的内在关联公平与效率，特别是收入分配中的公平问题，可以说是国内外经济学界长期研讨且多存争议的问题。

在不同的社会经济制度下，不同学派对此有不尽相同的认识与表述。

比如，在国外，有的学者把每个社会成员是否能得到满足其一定需要的最低收入，作为公平分配的标准；有的学者认为，如果人们能从他的收入得到相同的效用，可称之为公平分配（边际主义）；有的则说，如果社会成员获得的收入完全取决于他的产出对社会的贡献，那就是公平分配（自由主义）；还有一些学者提出，每个社会成员都应得到完全或大体相似的收入份额，而不论其性别、种族或劳动贡献等等（平均主义）［（１）ａ］。

当然，这些观点也许都有各自的理由，同时也毫无例外地与一定的政治经济制度背景相关联。

我们认为，在一定的社会经济制度特别是在现代市场经济条件下，社会公平是社会秩序和社会制度赖以存在的重要因素，它一方面涉及到整个社会资源和社会福利的合理配置，关系到每个社会成员发展机会是否均等，从而是实现社会经济稳定的现实基础；另一方面，社会公平又是对市场固有缺陷的一种矫治和补偿，对过度竞争的一种制约。

在优胜劣汰的市场经济环境中，社会公平问题不能靠市场本身来解决，而是要通过国家的宏观经济调控，通过税收、工资、就业、教育、社会保障等方面的制度和政策来调节利益差距，进行社会收入殊化现象。

《公共财政学》课程教学大纲适用专业：经济类、管理类专业学时：51 学分：3一、本课程的教学目的与要求本课程是本科经济类十门核心课程之一，注重以经济学的理论为基础来研究财政问题和构建财政学的理论体系，在讲授西方财政学基本理论的同时，紧密结合中国公共财政改革实践，强化学生的历史责任感，拓宽视野和思路，不仅让学生了解我国财政的实际情况，同时能够运用所学理论分析解决实际问题。

二、教学内容第一章导论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政学的概念、了解公共财政学的产生和发展历史。

2、教学内容第一节公共财政学的概念和特点一、公共财政学的概念二、财政学与经济学的关系三、财政学的产生和发展第二节公共财政学的产生和发展一、古典学派的财政思想二、凯恩斯学派的财政思想三、供给学派、公共选择学派的财政思想第三节公共财政学研究的基本方法一、规范分析法二、实证分析法3、教学重点与难点：公共财政学的概念第二章公共财政学的基础理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节竞争市场的效率与市场失灵一、帕累托效率二、福利经济学基本定理三、市场失灵：外部效应与公共品、信息不对称、垄断、收入分配不公平第二节公共财政的职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定职能第三节公共选择与政府失效一、公共选择理论概述二、维克塞尔——林达尔机制三、直接民主决策机制四、集中决策机制五、间接民主决策机制六、公共选择理论的实践意义七、政府失效3、教学重点与难点：公共财政的职能第三章公共支出理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节公共品理论一、公共品的涵义二、公共产品的最优供给理论三、公共产品最优供给理论对政府财政活动的指导意义第二节外部效应理论一、外部效应的涵义和分类二、外部效应的经济影响—效率损失三、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷3、教学重点与难点：公共产品的最优供给理论第四章公共支出概述1、教学目的和任务通过本章学习，了解财政支出的分类、掌握财政支出效益评价的方法、学会分析财政支出增长的原因2、教学内容第一节财政支出的意义与分类一、财政支出的意义二、财政支出的分类按支出的具体用途分类、按国家职能分类、按支出的最终用途分类、按经济性质分类第二节财政支出的原则一、量入为出原则二、优化支出结构的原则三、公平与效率兼顾原则第三节财政支出的效益评价一、财政支出范围的确定二、财政支出效益的特殊性三、评价财政支出效益的方法成本－效益分析法、最低费用选择法、＂公共劳务＂收费法第四节财政支出的规模和增长趋势一、财政支出规模的衡量二、财政支出规模的增长趋势三、财政支出增长的原因四、财政支出规模增长的控制3、教学重点与难点：财政支出增长的原因第五章购买性支出1、教学目的和任务通过本章学习，掌握财政购买性支出的内容、了解政府采购制度。

第一章――讲义
第一章财政概念和财政职能第一节政府与市场
一、市场效率和市场失灵
1、何谓市场和市场效率？
二、政府干预与政府干预失效
三、公共物品和公共需要
3、公共需要与私人需要有何区别？
第二节财政概念
一、财政的基本含义 (definition of public finance)
二、财政的基本特征 (features of public finance) 1
第三节财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
二、资源配置职能（resource allocation）
1、如何理解资源配置职能？
4、财政资源配置的机制和手段是什么？
三、收入分配职能（income distribution)
四、经济稳定与发展职能（economic stabilization and development）。

公共财政学基本知识1、 公平与效率是经济学的永恒主题，也是现代政府着手解决经济和社会发展矛盾的两大准则。

资源的最适度配置问题，即经济学意义上的效率准则被称为“帕累托最优”(Pareto optimum )或称“帕累托有效”(Pareto efficient)。

帕累托最优是指资源配置已达到这一状态，即经济运行达到的效率，已使一部分人改善处境必须以另一部分人处境的恶化为代价。

从帕累托最优还可引伸出“帕累托更优”(Pareto superior )和“帕累托改善”(Pareto improvement )的概念。

如果改变资源配置后与改变前相比较，同时符合以下两个条件：(1) 至少有一个人处境变好；(2) 没有一个人处境变坏。

那么，我们改变资源配置就可达到“帕累托更优”，这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。

当一种资源配置的状态不可能达到帕累托更优或不可能进行帕累托改善时，就是一种帕累托最优的资源配置状态。

2、经济学的效率准则，即满足帕累托最优实现的条件。

无论从一般均衡分析，还是从局部均衡分析，我们都将得出社会边际成本定价法则，即社会从某种产品消费中得到的边际收益与产出这种产品所付出的边际成本相等MSC MSB =，也即一般均衡分析中效率配置（必要）条件3（XY XY MRT MRS =）的简单推论。

3、机会公平包含在效率准则的“规则公平”的逻辑之中，但社会成员所关心的乃是收入分配结果的公平。

于是，经济学家采用洛伦兹曲线和吉尼系数等分析工具，描述社会成员收入分配状态，并进而对公平程度进行衡量。

4、现代公共财政学（modern public finance ），又称公共（部门）经济学（public sector economics ）是从与政府预算有关的组织政府收入、安排政府支出、提供公共品(public goods)、矫正市场失灵(market failures)、调节资源配置以及收入分配等方面概括、分析政府经济行为的一门应用经济学。