信息系统内部控制审计操作实务(内训)

内部控制审计实务一、引言内部控制是指组织运作中为达成业务目标和安全保障所采取的一系列措施和制度，以确保业务的有效与高效。

内部控制审计实务即是对内部控制体系进行审计的实践活动。

本文将从内部控制审计实务的方法、过程和实施要点三个方面进行分析和探讨。

二、内部控制审计实务的方法内部控制审计实务的方法包括五个方面：风险评估、风险应对、控制测试、样本抽取和测试执行。

1. 风险评估：通过对组织的业务流程和环境进行分析，确定主要风险点和控制对象，并评估其风险程度。

2. 风险应对：针对评估结果，制定相应的风险应对策略，包括加强风险控制措施和建立应急预案等。

3. 控制测试：通过对控制活动进行测试，判断其是否符合预期效果，包括实地观察、文件审阅和询问相关人员等。

4. 样本抽取：选取代表性的样本，以代表总体，从而得出对总体的判断。

5. 测试执行：根据测试结果，对内部控制进行评价和判断，并形成审计报告。

三、内部控制审计实务的过程内部控制审计实务的过程包括四个阶段：计划阶段、执行阶段、报告阶段和跟踪阶段。

1. 计划阶段：明确审计目标和范围，确定审计方法和程序，并进行资源调配和时间安排。

2. 执行阶段：收集必要的审计证据，进行数据分析和测试，检查内部控制的有效性和合规性。

3. 报告阶段：根据审计发现和评价结果，撰写审计报告，提出问题和建议，并与被审计方进行沟通和确认。

4. 跟踪阶段：对被审计方的反馈和整改情况进行跟踪，确保问题得到及时解决和改进。

四、内部控制审计实务的实施要点内部控制审计实务的实施要点包括四个方面：独立性、专业素养、工作文件和保密性。

1. 独立性：内部控制审计人员应保持独立和客观的态度，不受被审计方的影响，以确保审计结果的真实性和公正性。

2. 专业素养：内部控制审计人员应具备扎实的理论知识和丰富的实践经验，熟悉审计准则和法规，以提高审计工作的质量和效益。

3. 工作文件：内部控制审计人员应按照规定，做好审计工作的记录和归档，以备查阅和审计事后评价之用。

审计学之内部控制培训1. 简介内部控制是企业运作的重要组成部分，它涉及到企业的管理、财务等方方面面。

在审计学中，了解内部控制的概念和要素是非常重要的。

本文将介绍审计学中的内部控制培训，包括培训的目的、内容、方法等。

2. 培训目的内部控制培训的目的是为了使学员了解内部控制的基本概念、要素和作用，提高学员对企业内部控制的认识和理解。

通过培训，学员能够掌握内部控制的实施方法和技巧，提高审计工作的效率和质量。

3. 培训内容内部控制培训的内容主要包括以下几个方面：3.1 内部控制概念和要素培训将介绍内部控制的概念和要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

学员将了解内部控制是如何影响企业的运作，并学习如何评估和设计内部控制。

3.2 内部控制实施方法和技巧培训将介绍内部控制的实施方法和技巧，包括如何建立有效的内部控制流程和程序，如何识别和管理风险，如何监督和改进内部控制系统等。

学员将学习如何利用内部控制提高企业的运营效率和风险管理能力。

3.3 内部控制与审计培训将介绍内部控制与审计的关系，包括内部控制对审计工作的重要性和影响，审计如何评估和测试内部控制的有效性等。

学员将学习如何在审计工作中利用内部控制信息，提高审计的精度和可靠性。

4. 培训方法内部控制培训可以采用多种方法进行，包括理论讲授、案例分析、讨论研究、实践操作等。

培训可以通过线下课堂教学、在线教育平台等方式进行。

培训可以由专业的培训师或者内部控制专家进行。

培训可以根据学员的需求和实际情况进行个性化定制。

5. 培训效果评估在内部控制培训结束后，需要对培训效果进行评估。

评估可以采用问卷调查、实际操作测试等方法进行。

评估结果可以用于改进培训内容和方法，提高培训效果。

6. 结论通过内部控制培训，学员可以提高对内部控制的认识和理解，掌握内部控制的实施方法和技巧，并将其应用于审计工作中，提高审计工作的效率和质量。

企业也能从中受益，提高运营效率和风险管理能力。

企业内训：IT审计操作实务明阳天下拓展培训主题：IT信息系统审计关键业务流程设计会计核算财务分析天数：2 天培训目的随着企业信息化应用的推广，IT系统已经成为企业内部控制的重要组成部分，并且由于财务报告对IT系统所提供的业务及财务信息的依赖性越来越大，针对IT系统控制设计和运行的充分性和有效性做出独立的评估的能力也越来越重要。

IT审计就是培训企业的内部审计人员如何培养这一能力的一个培训培训中注意的问题：IT审计不仅针对信息系统的充分性和有效性作出独立评估,而且需要为IT项目、电脑设施、开发部门及系统提供系统内部控制设计的思路。

所有这一切需要保证其活动与集团IT标准与策略保持一致。

同时针对审计过程中发现的问题，可以提出有建设性的建议，以纠正现行内部监控措施或程序上的缺陷。

最后，IT审计是业务审计工作的基础提供很好的信息系统保障培训收益：1、了解IT审计的涵义与目标，明确IT审计的任务、内容和特点。

2、熟悉IT审计的实施过程，从而对IT审计有一个初步了解。

3、熟悉企业业务流程和业务流程的信息系统设计，并且能够针对审计过程中发现的问题，可以提出有建设性的建议培训对象：1.内部控制，流程管理人员2.风险管理人员3.内部审计工作人员4.会计核算，财务分析工作人员5.其他应用系统使用人员6.信息系统应用开发人员培训时间：2天课程大纲：一、IT审计工作的范围电脑设施审计系统软件审计通讯审计开发部门审计应用系统审计系统实施审计二、检讨/审查方法审查系统开发时所编定的文件没有系统文件存在时的审计策略对IT实施项目的监控参与系统和用户测试利用了CAATS来增强执行审查工作上的有效性三、审计内容信息系统的关键业务流程及相关的组织战略目标信息技术风险评估信息系统及其支持的业务流程的变更情况信息系统框架和信息系统的长期发展规划及近期发展计划信息系统执行和维护活动四、专项审计信息系统开发实施项目的专项审计；信息系统安全专项审计；信息技术投资专项审计；业务连续性计划的专项审计；外包条件下的专项审计；法律法规、行业规范要求的内部控制的合规性的专项审计本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。

现在部审计与部控制实务谭丽丽（武钢）尊敬的各位：大家好！我叫谭丽丽，来自钢铁集团公司,几年前,我是钢铁（集团）公司的审计部长，之后是集团计财部长，能源总厂的党委书记。

我在武钢这方热土上，从事过生产、技术、经济统计、工程管理、部审计、财务会计、党务政工等十余个岗位的工作，在火热的事业这所大学中，我从一名普通工人成长为正研究员，教授级高级工程师、教授级高级会计师、高级审计师、中国注册造价工程师、享受政府津贴专家。

而部审计,是这些岗位中最能让我感到激动人心、充满挑战、充满生机与活力的事业。

我今天交流的题目就是《集团公司的部审计与控制》，我将从一个实务工作者的角度来理解部控制和审计对一个企业、一个部门、甚至是对我们每一个员工的影响。

我首先要介绍我们企业的部审计，因为部审计在企业经营管理中处于极其重要的地位，它既是部控制机制的重要组成部分，又是监督与评价部控制的主要手段。

因此，美然事件以后，人们把部审计当作“企业良心”，当作维护企业道德文化的最后一道防线。

（如果部审计也不值得信赖了，这个企业就没有希望了），部审计对控进行评价的大量方法是可以借鉴的。

我在三所国家会计学院讲过课，我去过国众多的特大型企业作报告，我们虽然来自不同的行业，但是隔行不隔理，我们在部控制方面所遇到的问题以及正在探索的问题，我相信几乎都能在你们所在的行业找到相同概念的案例。

我们的部审计和财务都是很棒的。

前年，我作为全国五一劳动奖章获得者，全国十大知识型职工标兵，审计长在专门接见我们武钢审计部的代表。

同时，王兆国接见我们全国学习型组织和标兵。

（这是在网上下载的新华社照片），评选工作历经两年，最后是国家十大部委司局长无记名投票产生，我的排名是第一，所以我照相站在最中间，我作为他们中间的唯一代表，在国家领导人参加的表彰大会上发言，介绍我和我的学习型团队，我们的部审计。

这次表彰会在全国32个省会城市、自治区、直辖市设立了分会场，进行现场直播。

在长期的管理工作中，我有一个很深的体会，这就是现实的挑战总是超越现存的理论。

内部控制审计及其实务操作一、引言内部控制是企业管理的重要组成部分，它涉及到各个业务环节的规范和风险管理。

内部控制审计作为评估和改进企业内部控制的重要手段，在现代企业管理中占据着重要地位。

本文将介绍内部控制审计的基本概念、原则和实务操作。

二、内部控制审计的基本概念2.1 内部控制审计的定义内部控制审计是指对企业内部控制体系进行评估和提供改进建议的一项专门工作。

它通过系统性的检查和评估，发现内部控制存在的问题，并提出改进意见，以提高企业业务流程的效率和风险管理的能力。

2.2 内部控制审计的目的内部控制审计的目的是为了确保企业的财务报告真实可靠、资产的保护和使用合理、业务流程的有效性和高效性，并帮助企业做出有效的决策。

通过内部控制审计，企业可以及时发现和纠正业务流程中存在的问题，提高整体的经营管理水平。

2.3 内部控制审计的原则内部控制审计的原则包括全面性、独立性、专业性和时效性。

全面性要求审计人员对所有的业务流程进行评估和审计，确保无遗漏；独立性要求审计人员在进行审计工作时应独立于被审计部门，确保审计结果的客观性；专业性要求审计人员具备审计专业知识和技能，准确评估和判断内部控制的状况；时效性要求审计工作应在合理的时间范围内完成，及时向企业提供审计结果。

三、内部控制审计的实务操作3.1 内部控制审计的准备工作内部控制审计的准备工作是保证审计工作进行顺利的前提。

审计机构需要与企业沟通，了解企业的业务流程、内部控制政策和信息系统，明确审计的目标和范围。

同时，审计机构还需要评估企业的风险管理情况，确定审计的重点和难点。

3.2 内部控制审计的数据收集内部控制审计需要收集相关的数据和信息，以确定业务流程的合规性和有效性。

审计人员可以通过审阅文件、采访人员、观察业务流程等方式，收集数据和信息。

此外，审计人员还可以借助数据分析工具，对大量数据进行统计和分析，从中发现潜在的问题和风险。

3.3 内部控制审计的测试和评估内部控制审计的核心工作是对内部控制进行测试和评估。

内部控制培训实务随着企业的不断发展，内部控制在企业管理中的重要性逐渐凸显。

为了提高企业的运营效率、降低风险，许多企业开始注重内部控制培训实务。

本文将介绍内部控制培训的实际操作和相关知识。

一、内部控制培训的必要性良好的内部控制能够帮助企业规范业务流程，提高决策的准确性和效率，并保护企业的资产免受内外部风险的侵害。

因此，进行内部控制培训是企业的必然选择。

通过培训，员工能够了解内部控制的重要性，掌握内部控制的基本原理和方法，提高内部控制意识和能力。

二、内部控制培训的内容1. 内部控制概述内部控制概述是内部控制培训中的重要内容，它包括内部控制的定义、目标和原则等。

通过概述，员工能够了解内部控制的基本概念和理念，为后续学习打下基础。

2. 内部控制框架内部控制框架是内部控制培训的核心内容，它包括传统的控制矩阵模型以及现代的风险控制矩阵模型等。

通过学习内部控制框架，员工可以了解内部控制的整体框架和各个环节之间的关系，理解内部控制的全过程。

3. 内部控制方法与工具内部控制方法与工具是内部控制培训的实践内容，它包括内部控制的具体方法和工具，如风险评估、内部审计和流程管理等。

通过学习和掌握这些方法和工具，员工能够在实际工作中运用内部控制来提高工作效率和准确性。

三、内部控制培训的方法内部控制培训的方法有多种，企业可以根据自身的需要选择适合的方法。

1. 课堂培训课堂培训是最常见的内部控制培训方式，通过邀请内部控制专家进行讲解，向员工传授内部控制的理论知识和实战经验。

课堂培训可以提供系统性、全面性的知识，帮助员工快速掌握内部控制的要点。

2. 外部培训企业也可以选择邀请外部专业机构或顾问进行内部控制培训。

外部培训能够带来新的视角和经验，为企业提供更加全面和专业的内部控制知识。

3. 内训和分享企业内部也可以组织内部控制培训和分享活动。

通过组织内部员工进行培训和分享，能够促进员工之间的交流和互相学习，提高内部控制水平。

四、内部控制培训的效果评估为了确保内部控制培训的效果，企业需要进行培训效果的评估。