2016《财务管理学》第一阶段作业
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《财务管理学》第一阶段作业
一、名词解释：
1、财务管理：企业财务管理是企业管理系统的有机组成部分,是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生,对企业的资金运动过程及结果进行规划与控制、对企业的财务关系进行沟通和协调的一项综合性管理活动。
2、财务管理目标：是企业在特定的理财环境中，通过组织财务活动，处理财务关系所要达到的目的，是评价企业的财务行为是否合理的标准。
3、财务管理环境：又称理财环境，是指对企业财务活动产生影响作用的企业外部条件的统称。
财务管理环境是企业财务决策必须考虑的约束条件，企业财务活动受环境的制约。
4、资金时间价值：是指一定量的资金在经过一段时间后实惠的价值量上的增加。
5、经营风险：是指公司生产经营活动中不确定性因素所导致的净收益和现金流量的不确定性，净收益和现金流量的不确定性越高，经营风险就越大，经营风险是由公司经营活动中的不确定性因素造成的。
6、财务风险：是由公司负债融资引起的，它是指公司无法满足负债融资的固定现金流量需要而形成的风险，这种风险可以导致公司破产。
二、问答题：
1、企业的财务关系有哪些？
一、企业与投资者之间的财务关系
二、企业与受资者之间的财务关系
三、企业与债权人之间的财务关系
四、企业与债务人之间的财务关系
2、财务管理有哪些特点有哪些？
一、财务管理是一项综合性的管理工作
二、财务管理与企业各个方面具有广泛联系
三、财务管理能迅速反映企业生产经营状况
3、财务管理目标的特点有哪些？
一、财务管理目标在一定时期具有相对稳定性
二、财务管理目标具有多元性
三、财务管理目标具有层次性
四、财务管理目标具有阶段性
三、计算题：
1、某人持有一张带息票据，面额为30000元，票面利率为4%，出票日期为3月5日，到期日为6月22日（120天），该持有者到期可得本息和是多少？30000*4%*(120/360)+30000=30400(元)
2、某投资项目预计10年后获得收益3000万元，按年利率8%计算，则这笔受益的现值是多少？
3000*（1+8%）^-10=17369.75(万元)
3、银行存款年利率为5%，第一年初存款（R0）500元，之后每年年末存款100元，第五年年末的本利和为多少？
（（（（500*1.05+100）*1.05+100）*1.05+100）*1.05+100）*1.05+100=1190.72(元)
4、某企业10年内每年年末存入银行50万元，存款利率为7%，则第10年年末的年金终值是多少？
P＝50*(（1+7%）^10-1)/7%=50*(1.07^10-1)/.07=690(万元)
5、某公司需用一台设备，买价为20000元，可用10年，如果租用，则每年年初需付租金2300元。
如果资金时间价值为5%，购买和租赁哪个更划算？
A=2300,I=5%,N=10
P=2300*(P/A,I,N)
=2300*(P/A,5%,10)
=2300*7.721
=17758(元)
综上分析所示，则租用更划算。
6、某种保险在第5年到第10年每年年初可领取保险金50000元，若客户预期资金时间价值为5%，则多少保险费定为多少比较合适？
已知：A＝50000，m=4, n=5, i=8%
则：P＝A*[(P/A,I,m+n)-(P/A,I,m)]
=50000*[(P/A,8%,9)-(P/A,8%,4)]
=50000*(6.247-3.312)
=146750。
