应收、应付票据管理制度

企业债权债务管理制度第一节岗位责任制第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。

第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。

第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。

第四条财务部门职责:(一)办理应收、应付款项的管理工作;(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议;(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模;(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。

第二节债权债务账目的核对第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。

第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。

对各项债权必须取得签认记录。

对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。

第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。

第三节台帐管理第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。

项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。

第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。

财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。

应付票据管理方法
第1章总那么
第1条为加强对•应付票据业务的管理，合理控制负债规模，根据国家相关规定结合企业实际情况, 制定本方法第2条本方法所涉及的票据主要包括银行承兑票据和商业承兑票据。

第2章应付票据的管理
笫3条应付票据的签发。

企业在材料、设备采购付款过程中需要签发应付票据的，必须经财务部经理及相关主管领导审批。

财务部设置应付票据登记簿（如下表所示），签发的票据要定期与订货单、验货单、发票进行核对。

无论是带息的票据还是不带息的票据，财务人员进行核算时均以面值时应付票据进行计价。

第5条应付票据的到期处理。

应付票据到期结清时，财务人员应当在备查簿内逐笆注销。

第6条应付票据的到期贴现。

应付票据贴现应在票据的一年续存期内分期转作利息费用，通常采用直线法进行摊销。

第3章“应付票据”科目的核算
第7条应付票据的发生。

对于发生的应付商'也承兑汇票，应借记“原材料”或“应付账款”等科目，贷记“应付票据”科目。

对于发生的银行承兑汇票，在按面值的万分之五向承兑银行交纳手续费时，应当作为财务劳用处理，借记。

应收、应付票据管理制度
第一条为规范企业应收、应付票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。

第二条企业应收应付票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。

第三条应收票据的审核。

企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的背书连续性、印鉴是否清晰、被背书人书写是否规范等因素，避免或减少应收票据风险。

第四条应付票据的审核。

企业签发应付票据时,需审核其应付票据的票面信息是否与合同或协议一致。

以确保付款信息的准确。

第五条应收票据贴现及拆票业务的批准。

企业在办理票据的贴现或拆票业务时须由财务管理中心主管领导批准后方可办理。

第六条应付票据的签发。

企业在签发应付票据时须由由财务管理中心领导批准后方可办理.
第七条应收、应付票据的保管。

1。

应收、应付票据都需设立登记簿以便备查.
2．企业应收票据保管人在收到票据经审核合格后，按票据要素登记到应收票据登记簿中,登记后并复印保管.
3.企业应付票据保管人在签发完应付票据后，需做登记后交予收款人并由收款人签收。

4．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

5．对已付款的应收票据及贴现的应收票据也应在应收票据登记簿中登记，并由支款人签收,以便日后追踪管理.。

一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。

三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。

2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。

3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。

四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。

2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。

（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。

（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。

五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。

（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。

2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。

（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。

3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。

（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。

六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。

2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。

七、附则1. 本制度由财务部负责解释。

第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。

第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。

具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。

（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。

第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。

第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。

第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。

第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。

第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。

第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。

第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。

第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。

第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。

第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。

（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。

（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。

第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。

（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。

第一章总则第一条为规范事业单位经济往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部各部门、各科室及所属单位之间的经济往来款项管理。

第三条事业单位往来款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金往来；（二）安全性原则：确保资金安全，防止国有资产流失；（三）及时性原则：及时办理往来款项，减少资金占用；（四）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。

第二章往来款项的分类及管理第四条事业单位往来款项分为以下几类：（一）应收款项：指本单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等；（二）预付款项：指本单位在开展业务活动中预付给其他单位或个人的款项；（三）应付款项：指本单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等；（四）预收款项：指本单位预收其他单位或个人的款项。

第五条事业单位往来款项管理应遵循以下规定：（一）建立健全往来款项台账，详细记录每笔款项的来龙去脉；（二）严格按照审批程序办理往来款项，不得违规操作；（三）及时核对往来款项，确保账实相符；（四）定期进行往来款项清理，对长期挂账的款项要及时处理；（五）对逾期未收回的应收款项，应采取有效措施进行催收。

第三章往来款项的审批与核销第六条事业单位往来款项的审批权限如下：（一）应收款项：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由单位负责人审批；（二）预付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（三）应付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（四）预收款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批。

第七条事业单位往来款项的核销程序如下：（一）对逾期3年或以上，有确凿证据表明确实无法收回的应收账款、预付账款和其他应收款，按规定报经批准后予以核销；（二）核销的应收账款应当在备查簿中保留登记；（三）对无法偿付或债权人豁免偿还的应付款和暂付款，按规定报经批准后予以核销。

第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范往来账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位所有涉及往来账的财务活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，保证财务活动的合法性。

（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时处理往来账务，确保财务信息及时反映。

（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。

第二章往来账管理范围第四条本制度所指的往来账包括以下内容：（一）应收账款：指本行政单位因业务活动产生的应收款项，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等。

（二）预付账款：指本行政单位为业务活动预先支付的款项。

（三）应付账款：指本行政单位因业务活动产生的应付款项，包括应付票据、应付账款、其他应付款等。

（四）预收账款：指本行政单位预先收到的款项。

第三章往来账管理职责第五条本行政单位财务部门负责往来账的日常管理，具体职责如下：（一）建立健全往来账管理制度，制定相应的操作规程；（二）负责往来账的登记、核对、清理、核销等工作；（三）定期对往来账进行盘点，确保账实相符；（四）对往来账异常情况进行分析，提出改进措施；（五）配合审计、财政等部门开展相关工作。

第六条其他部门在往来账管理中的职责：（一）各业务部门应积极配合财务部门开展往来账管理工作；（二）对涉及往来账的业务活动，应按规定程序审批，确保合规合法。

第四章往来账管理流程第七条往来账管理流程如下：（一）业务发生：各部门在业务发生时，应按照规定程序审批，并填写相关凭证。

（二）凭证审核：财务部门对凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性。

（三）记账处理：财务部门根据审核通过的凭证，进行记账处理。

（四）核对清理：财务部门定期对往来账进行核对清理，确保账实相符。

（五）核销处理：对长期挂账、无法收回的往来款项，经批准后进行核销处理。

票据管理制度1.0目的规范票据管理，加强资金防范意识，保证资产安全，确保票据结算工作有序进行。

2.0适用范围适用于公司所有应收、应付票据的管理。

3.0职责3.1票据安全保管及正确使用是公司每位员工的职责。

由于票据保管、使用不当造成公司财产损失，有关责任人必须赔偿公司损失，情节严重的将移交司法机关处理，确保公司资产安全.3.2出纳负责银行票据的登记、领购、填制、保管、回收和缴销管理。

3.3财务部指派专人负责公司发票、手写收据的登记、领购、保管、回收和缴销管理。

4.0制度内容4。

1票据管理以“责任到人、手续齐全”为原则。

4.2票据种类4。

2.1银行票据:支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等.4。

2。

2税务机关提供的发票(网打发票、机打发票、手写发票）；4。

2。

3收据：手写收据、收费系统机打收款收据；4。

3票据填制要求4。

3。

1发票及收据填制要求：发票、机打收据或手写收据的填制，必须按号码顺序填开，内容(收费细项、业主名称、房号、收费期间）要齐全，日期、单价、数量、面积、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，数量和金额要准确,全部联次一次复写、打印内容完全一致，大、小写一致，涂改无效；经办人签字工整，发票须加盖“发票专用章”，项目用于收款的机打收据或手写收据须加盖“收款专用章”,财务部出纳用手写收据须加盖“财务专用章”。

4。

3。

2银行票据填制要求：须严格按《中华人民共和国票据法》及人民银行颁布的《票据管理实施办法》、《支付结算管理办法》规定办理。

4。

4发票的领购、开具、保管4.4。

1发票的领购:须严格按税务局《领购发票的规定》办理。

4.4。

2发票的开具：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票,特殊情况下，由付款方向收款方开具发票.开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。

大额定额发票存根联和顾客联的顾客名称和开票日期必须填写齐全清楚。

往来款项管理办法第一条制定本办法的目的为加强公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。

第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责；（二）应收款项日常管理；（三）应付款项日常管理；（四）坏账损失及往来款处置管理；（五）往来款项管理考核。

第三条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。

（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。

1.应收账款，是指因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

2.应收票据，是指因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.预付账款，是指按照合同约定预付的款项。

4.其他应收款，是指除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。

（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。

1.应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。

2.应付票据，是因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.预收账款，是按照合同约定预收的款项。

4.其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。

5.专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。

第四条往来款项管理所遵循的原则：公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。

第五条往来款项档案管理（一）往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等由业务部门作为档案资料保管。

（二）往来款项管理人员岗位发生变动时，应将所管理的往来款项资料作为移交清单的内容之一，移交给接岗人员，确保往来款项管理的连续性。

第六条决策机构的职责总经理办公会议是公司往来款项管理的决策机构，主要职责包括:（一）负责组织制定公司往来款项管理办法，建立、健全往来款项内部控制制度。

第一章总则第一条为加强公司应付票据的管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付票据的业务活动，包括但不限于采购、销售、融资等。

第三条应付票据管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保应付票据的真实性、合法性；（二）安全性原则：加强票据管理，确保票据安全，防止票据丢失、被盗、被伪造；（三）效益性原则：优化票据流程，提高资金使用效率，降低财务成本；（四）及时性原则：及时处理应付票据，确保资金支付及时、准确。

第二章票据的签发与使用第四条应付票据的签发必须经过授权，由具备相应权限的部门或人员负责。

第五条签发应付票据应当符合以下条件：（一）合同、订单等相关文件齐全；（二）货物或服务已实际交付或提供；（三）付款期限、金额、利率等符合国家相关规定和公司内部制度；（四）经审批后，由财务部门进行签发。

第六条应付票据的使用应严格按照合同、订单等文件执行，不得随意更改。

第七条应付票据的支付方式包括：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他合法支付方式。

第三章票据的保管与结算第八条应付票据的保管由财务部门负责，应设置专门的票据保管柜，并由专人负责。

第九条票据保管应遵循以下要求：（一）票据应分类存放，分别管理；（二）票据的登记、存档、查询等工作应规范、及时；（三）票据的出入库应进行登记，确保票据的完整性和准确性；（四）票据的销毁应按照国家相关规定和公司内部制度执行。

第十条应付票据的结算应按照以下程序进行：（一）财务部门收到应付票据后，应及时进行审核，确认票据的真实性、合法性；（二）根据审核结果，编制付款凭证，办理付款手续；（三）支付后，将票据存根与付款凭证一并归档。

第四章风险防范与监督第十一条公司应建立健全应付票据的风险防范机制，加强对票据业务的监督检查。

第十二条财务部门应定期对应付票据进行自查，发现问题及时整改。

往来款项管理制度第一章总则第一条为加强往来款项的管理，加速资金周转，提高经济效益，防止资产流失，创造良好的企业内部经营管理环境，特制定本制度。

第二条往来款项是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。

主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。

按其基本性质可分应收款类和应付款类。

第三条本制度适用于公司及所属各经营单位。

第二章往来款项的共性管理要求第四条对往来款项要进行定期对账。

各经营单位往来形成的债权，每年度至少确认一次，确认函须经经办人签字，并加盖对方单位的财务专用章或法人公章。

对于确认结果不一致的，须查明原因。

对因本单位原因导致的确认不符，应及时收集相关资料，按公司相关规定程序审批后及时调整账目；对因对方原因导致的确认不符，应及时取得对方单位对对账结果的书面认可。

对于往来形成的债务，各经营单位也要定期进行核对，确保公司债权债务准确属实。

第五条往来款项要进行定期清理。

各经营单位往来款项因无法收回或无法付出的，处置申请报公司进行审批后，按照税法相关规定，报当地税务部门审批。

第六条各经营单位要建立销售和收款、采购与付款业务等不相容岗位相互分离制度，相互制约和监督，以防舞弊行为。

第七条对已核销的往来款项要进行持续管理。

对于已经进行坏账核销的债权，要参照《账销案存应收账款管理办法》，做好资产后续管理，确保公司资产完整。

第八条往来款账务处理要规范。

往来款项要按照公司《会计核算基本规范》进行准确归集和核算，确保账面资产反映与实际业务相符。

第三章应收账款管理第九条应收账款管理详见《应收账款管理制度》和《账销案存应收账款管理办法》。

第四章其他应收款管理第十条其他应收款核算范围：主要包括应收的各种赔款；个人暂借的差旅费、业务费等备用金；应向职工收取的各种垫付的款项；因单位转让股权等非经营活动而产生的应收款项；公司内部各经营单位之间的临时性资金拆借；向招标公司支付的投标保证金等。

第一章总则第一条为加强西山公司应付票据的管理，规范票据支付行为，确保公司资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于西山公司及其所有分支机构、子公司在开展业务过程中涉及应付票据的管理。

第三条应付票据管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保票据支付行为合法合规；（二）安全性原则：确保公司资金安全，防范票据风险；（三）及时性原则：及时处理应付票据，确保公司信誉；（四）节约性原则：降低票据支付成本，提高资金使用效率。

第二章应付票据的取得与使用第四条应付票据的取得应当符合以下条件：（一）交易真实、合法；（二）付款期限合理；（三）票面金额准确；（四）出票人具有支付能力。

第五条应付票据的使用应遵循以下规定：（一）公司内部审批：使用应付票据前，需经财务部门审批，并报公司领导批准；（二）合同约定：与供应商签订合同时，应明确约定应付票据的使用条件、期限及付款方式；（三）严格审查：对供应商提供的票据进行严格审查，确保票据真实、有效；（四）及时核对：收到票据后，应及时与合同核对，确保信息准确无误。

第三章应付票据的核算与支付第六条应付票据的核算应当做到：（一）按照实际发生额入账；（二）及时登记应付票据台账，确保账实相符；（三）定期进行账务核对，确保核算准确无误。

第七条应付票据的支付应当遵循以下规定：（一）按期支付：按照合同约定或票据到期日支付应付票据；（二）支付方式：采用银行转账、支票等方式支付；（三）支付凭证：支付应付票据后，及时取得支付凭证，并妥善保管。

第四章应付票据的风险防范第八条应付票据的风险防范措施包括：（一）建立健全内部控制制度，加强对票据使用的监督；（二）加强供应商管理，确保供应商具有支付能力；（三）加强对票据的审查，防范票据风险；（四）定期进行财务审计，确保应付票据的真实性、合法性。

第五章附则第九条本制度由西山公司财务部负责解释。

往来款项管理制度XXXX年XX月XX日往来款项管理制度XXX:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。

第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。

第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。

第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。

第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。

公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。

(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或往来客户进行催款。

(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。

(四)市场部同公司财务部积极共同做好与客户的账务核对工作。

(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，XXXX年XX月XX日立即上交财务部，不得挪用和积压收款。

第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具，在不确定收入时不得开具收入。

(二)开具价格按照合同价格执行。

(三)每月根据应收款项账龄进行账龄阐发，确定坏账准备金额，并做出收账本钱阐发。

(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。

第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。

(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。

(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。

应收应付资金管理制度第一章总则为规范企业应收应付资金管理，保障企业经营资金安全和流动性，提高企业经营效率，特制定本制度。

第二章应收资金管理一、应收账款管理1. 应收账款的确认和核查应符合企业相关会计准则和财务管理规定，确保账款清晰明了。

2. 应建立应收账款催收制度，及时跟踪、监控和催促应收账款的收回。

3. 应设立专门的应收账款管理部门或委员会，负责监督和管理应收账款的整个流程。

4. 应根据客户信用评级设定应收账款的信用额度和付款方式，确保应收款项的安全性。

二、票据管理1. 应建立票据管理制度，规范票据的开具、记录和存储，确保票据的真实有效。

2. 应谨慎审核票据的真实性和有效性，尽量避免接受无法核实的票据。

3. 应及时办理票据的兑现和结算，防范票据风险。

三、其他应收款管理1. 应建立其他应收款的管理制度，明确其他应收款的来源和用途，加强对其他应收款的监督和管理。

2. 应定期进行其他应收款的核查和清理，保证其他应收款的真实性和合规性。

第三章应付资金管理一、应付账款管理1. 应根据业务合同和协议的约定及时支付应付账款，避免拖欠给供应商带来信任危机。

2. 应建立应付账款的管理制度，确保应付账款的合规性和规范性。

3. 应设立应付账款审核和支付流程，强化对应付账款的财务管控。

二、应付票据管理1. 应合规开具、签发和持有应付票据，确保应付票据的真实有效。

2. 应建立应付票据的管理制度，规范应付票据的核查和兑现流程。

3. 应及时办理应付票据的兑现和结算，避免应付票据的逾期支付带来的风险。

三、其他应付款管理1. 应建立其他应付款的管理制度，明确其他应付款的来源和用途，强化对其他应付款的监督和管理。

2. 应定期进行其他应付款的核查和清理，保证其他应付款的真实性和合规性。

第四章应收应付资金监督与审计一、应建立应收应付资金监督和审计制度，建立健全资金监督与审计机构。

二、应组织定期对应收应付账款进行全面清查和审计工作，确保应收应付账款的真实有效。

应付票据最新管理制度一、应付票据的定义及种类应付票据是企业在购买商品或接受劳务等过程中所签发的一种凭证，它是企业向他人承诺支付一定金额的款项的书面证据。

根据票据的性质和功能，应付票据可分为三种类型：支票、汇票和本票。

1.支票：支票是由企业付款人向银行开户行所出具的一种付款凭证，它是企业支付给他人款项的主要方式之一。

支票经过企业所开具后，交付给收款人，收款人可以持支票到银行进行兑现。

2.汇票：汇票是由企业付款人向收款人出具的一种支付凭证，收款人在指定时间内可以向企业或第三方金融机构进行兑现。

汇票适用范围较广，可作为企业支付应付款项的一种有效工具。

3.本票：本票是企业在购买商品或接受劳务时所签发的一种付款凭证，它是企业对收款人承诺支付一定金额的款项的书面证据。

本票具有一定的法律效力，可以作为企业支付应付款项的一种凭证。

二、应付票据管理制度的要求为了加强企业的票据管理，防止财务风险，保障企业的财务安全，我国对应付票据的管理制度进行了明确规定，主要包括以下几点要求：1.制定票据管理制度：企业应当建立健全完善的票据管理制度，明确票据使用的范围、权限、程序和责任，建立相应的票据管理团队，加强对票据管理工作的监督和检查。

2.严格票据开具程序：企业应当严格规范票据的开具程序，必须按照相关规定进行开具，确保票据的真实性和合法性，避免出现虚假票据或重复开具的情况。

3.建立票据登记制度：企业应当建立票据登记制度，对企业所出具的所有票据进行登记记录，包括票据的种类、金额、出具日期、收款人信息等内容，确保票据的有效管理和跟踪。

4.加强票据保管控制：企业应当加强对票据的保管控制，确保票据的安全性和保密性，避免票据被盗用或遗失的情况发生，保障企业的财务安全。

5.完善票据使用审批制度：企业应当建立完善的票据使用审核制度，对于票据的使用目的、金额、经办人等进行严格审核和审批，避免票据被滥用或挪用的情况发生。

6.建立票据跟踪管理制度：企业应当建立票据跟踪管理制度，对企业所出具的票据进行跟踪管理，及时了解票据的兑现情况，确保票据的使用和兑现的合法性和及时性。

第一章总则第一条为加强公司应付票据的管理，确保公司资金的安全和合理使用，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》及国家有关财务、会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应付票据的签发、承兑、支付、保管、核算等环节。

第三条应付票据包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

第二章票据签发与承兑第四条公司在签订合同或协议时，如需采用应付票据方式结算，应经相关部门负责人审批同意。

第五条应付票据的签发，应由财务部门负责，并根据合同或协议约定，在规定的期限内签发。

第六条应付票据的承兑，应由法定代表人或授权代表签字、盖章，并注明承兑日期。

第七条财务部门在签发、承兑应付票据时，应仔细核对合同或协议内容，确保无误。

第三章票据支付与保管第八条应付票据到期后，财务部门应及时办理支付手续，确保按时足额支付。

第九条票据支付时，财务部门应核对票据金额、付款人、收款人等信息，确保无误。

第十条应付票据支付后，财务部门应将票据复印件、支付凭证等资料妥善保管。

第十一条财务部门应定期对应付票据进行盘点，确保账实相符。

第四章票据核算与监督第十二条财务部门应设立“应付票据”科目，对应付票据进行核算。

第十三条财务部门应按月编制应付票据明细表，报送财务总监审批。

第十四条财务总监应定期对应付票据的核算情况进行监督检查，确保核算准确、完整。

第五章票据风险防范第十五条财务部门应加强对应付票据的风险防范，包括：（一）严格审查合同或协议，确保票据的合法性和有效性；（二）加强票据的签发、承兑、支付、保管等环节的管理，防止票据遗失、被盗或被篡改；（三）建立健全票据内部控制制度，确保票据的合规操作；（四）加强票据的核销工作，确保账实相符。

第六章附则第十六条本制度由财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施。

第十八条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第十九条本制度未尽事宜，可由公司另行制定补充规定。

西山公司应付票据管理制度一、目的和原则制定本制度的目的在于规范西山公司应付票据的签发、承兑、背书、贴现、兑付及追索等环节的操作流程，确保应付票据的合法合规使用，防范金融风险，提高资金使用效率。

制度遵循合法性、安全性、效益性的原则，力求在确保支付安全的前提下，最大限度地发挥应付票据在企业资金管理中的作用。

二、组织结构与职责1. 财务部负责应付票据的日常管理工作，包括但不限于票据的签发、承兑、保管、记录等。

2. 审计部负责对应付票据的管理情况进行定期或不定期的审计，确保制度的执行和监督。

3. 总经理负责审批超出财务部权限范围的重大票据事务。

三、操作流程签发与承兑1. 签发应付票据前，需对交易对方的信用状况进行评估，确保对方具备承兑能力。

2. 签发票据时，应明确票据的金额、期限、利率等关键要素，并由授权人员签字盖章。

3. 承兑时，应对票据的真实性、合法性进行复核，确保无误后方可承兑。

背书与贴现1. 背书应在确认收款人身份无误后进行，并由授权人员签字盖章。

2. 若需进行票据贴现，应选择信誉良好的金融机构，并按照市场利率进行操作。

兑付与追索1. 兑付时应核对持票人身份及其持有票据的合法性，确保兑付无误。

2. 如遇票据不能兑付的情况，应及时启动追索程序，追回资金损失。

四、风险管理1. 建立应付票据的风险评估机制，定期对外部经济环境和内部管理状况进行分析，评估潜在风险。

2. 对于大额或高风险的票据事务，应采取额外的风险控制措施，如提供担保、采用信用证等。

五、监督与考核1. 财务部应定期向公司管理层报告应付票据的管理情况，包括票据余额、到期分布、风险状况等。

2. 审计部应对应付票据的管理情况进行定期审计，发现问题及时提出整改建议。

3. 将应付票据管理情况纳入相关部门及人员的绩效考核体系，以激励规范操作。

六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

如有未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。