请查收——这里有关于英德VAT申报最专业的干货信息

跨境电商培训之德国VAT税务申报流程这一期的海猫跨境电商培训给大家带来的是跨境电商培训之德国VAT税务申报流程，2016跨境市场上红红火火的日子即将进入尾声，卖家也一定在总结这一年在跨境路上所学到的点点滴滴，记录所经历的一幕幕，同时，也为2017做着更加宏伟的计划和运营方案，而了解市场变化更是重中之重。

谁有义务申报德国VAT：1.英国仓或德国以外欧盟仓发货，德国销售大于10万欧元/年2.德国仓发货3.追求正规操作流程和德国长远发展的企业欧盟增值税法规定，商家应在商品卖给终端消费者的发货地缴纳当地的增值税，也就是说在哪里缴纳增值税，第一要看的是货品的仓储地。

国内的电商入住Amazon基本上有FBM和FBA两种方式。

FBM，即从国内直接发货，这种销售方式是不需要企业申报欧盟增值税的，税款由消费者承担。

FBA是大部分电商采用的方式，如果货品的仓储地在德国境内，那么商家就有义务在德国的税务局申报缴纳增值税。

仓储地确定后，我们来看销售地，当然大部分货品的销售地和仓储地是同一个欧盟国家，如果不是，我们就要分国家来处理，各国对远程销售的门槛不同，德国法国的门槛为10万欧元。

这10万欧元的意思是，如果一个账号一年从德国以外的欧盟国家销售到德国的货物价值超过10万欧元，就不能在仓储国纳税，而要在销售国即德国纳税。

把握好仓储地和销售地的概念基本就能搞清楚是否要在德国申报缴纳增值税了。

申请VAT税号以及申报的流程错误!申请德国税号要注意尽量避免一种情况，“旧瓶装新酒”。

很多商家用一直沿用的Amazon账号申请了税号，老老实实的填写交易记录，殊不知以前欠下来的税款全活起来了，税务局按照税号清肃历史问题。

如果账号使用时间不长还好，补缴之前的税额；但如果以前累积的销售额巨大，商家要依法补纳税额的，这种税务风险的情况是卖家们要注意的。

德国申报增值税的规定与英国不同，是月申报+年度调整的方式，共计13次申报。

每月需要把报税单交给税务局并按时交税。

VAT税号申报准备材料常见问题一、VAT零申报1、零申报的费用是100英镑，具体包括哪些服务，为何和正常申报相差50英镑？答：零申报要求客人提供的信息及文件，具体参见我司的季度申报说明或咨询客服。

不论是零申报还是正常申报工作内容都是一样，对客人提交申报文件检查，确认所需材料提交完整并提交给会计师审核。

如申请人对季度申报的价格不满意，可以自由选择认证会计师完成季度申报。

需要提醒客户的是，英国税法规定每个VAT税号必须完成每次季度申报。

2、没有进口，也没有使用VAT 销售，如果长期进行零申报会不会上税务局的黑名单？答：长期零申报的VAT 号是属于不正常的状态，HMRC 会关注此类VAT 号并可能进行相关使用情况的调查。

如情况属实，您长期没有使用此VAT 号码，此VAT 号可能会在没有提前通知的前提下，被HMRC直接注销。

注销后会影响此VAT 持有人之后的VAT 申请。

如情况不属实，比如偷税漏税，VAT持有人将承担所有可能的法律和经济后果，不仅逃的税要追回，还要附加对应罚金，时间越久罚金越多，涉及金额大的案件还要承担相应的法律责任。

3、一个VAT税号最多可以做几次零申报？答：商家只要符合零申报的条件就可以使用零申报的服务。

商家有义务如实对自己的销售进行正确的申报，对自己的申报数据承担相应的法律责任。

与此同时，商家也有义务随时接受英国税务局HMRC的税务检查。

4、如果客户被通知做“零申报”，需要准备哪些资料？答：做零申报的客户，会提前发出通知邮件，客户需根据邮件的说明，填妥“零申报确认信”并签字后扫描回复，同时缴纳申报相关费用。

5、怎么解释空运的货物成功运到了英国而没有收到征收关税通知的情况？如果这样，自己持有的VAT税号是不是可以每季度都进行零申报？答：货物到了英国但没有收到关税的通知，有两种可能性：1、货物使用的不是正规商业清关的方式。

现在市面上有的小包、快递、专线方式都不是正规的商业通关渠道。

在这类方式下通关的货物是不可能有HMRC开具的关税清单（C79文件）。

全面分析欧洲vat税具体是怎么缴纳的？教你几个方式轻松搞定！分析题材：欧洲vat税具体是怎么缴纳的？教你几个方式轻松搞定！分析时间：2020年06月01日分析地点：公开场所分析背景：蓝色背景下的分析最近有不少卖家咨询欧洲VAT税具体是怎么缴纳的？怎么缴纳更方便？虽然VAT申报的事情在欧税通平台上都能搞定，但是缴纳税金我们还是要通过其他渠道来完成。

今天，欧税通就为大家整理了几种缴纳VAT方式。

希望可以帮助到大家~以英国VAT缴税为例：一、Payoneer缴费流程1、登陆P卡官方网站https:///zh，点击英国机构；2、输入交税金额与英国的九位数字税号；3、确认并支付；4、下载缴税凭证并上传到欧税通；完成交税支付后，请您下载并保存由payoneer提供的您电子PDF的支付回执。

然后，上传到您的欧税通eVat Master后台，完成该期申报操作。

二、Pingpong缴费流程1、登录您的PingPong账号--VAT服务---VAT缴税----填写上缴税金额--下一步--填写缴税信息（包含英国税局收款信息以及您的英国VAT的号码和您的申报期）--填写上验证码；2、处理完成之后，明细查询-提现记录查找您缴税记录并下载缴税凭证！然后上传到您的欧税通eVat Master后台，完成该期申报操作。

三、WORLD FIRST卡缴费流程1、登陆万里汇后台https:///，点击左侧菜单“创建新收款人”；2、填写收款信息；3、继续填写收款信息，如您不清楚税务账户详情，记得向税务代理索取相关资料；4、填写收款人银行资料；5、填写支付详情；缴税完成后，请将下载好WF卡的缴税凭证，上传到您的欧税通eVat Master后台，完成本期报税。

其实除了P卡、pingpong、WF之外，连连和税局也都可以进行缴税。

大家可以选择自己最方便的途径进行缴税，轻轻松松就搞定！另外，大家在缴完税之后，一定要记得下载缴税凭证，然后上传到欧税通完成申报操作哦！最后提醒一下大家，如果您没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施，例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。

Amazon之德国VAT申请资料和流程Entering the German market -General information进入德国市场--一般信息法律形式 LEGAL FORM可合法的形式有：Possible reasonable legal forms are:1. 公司(公司有限责任公司) 可以为附属公司GmbH (corporation with restricted liability), potentially as a subsidiary2. 个体经营( 不限制的个人责任) Sole trader (unrestricted personal liability)3. 合作（合伙不限制的个人责任) Partnership (unrestricted personal liability of the partners)4. 分公司Branch office•由(外国) 总公司管理Dependent on (foreign) head office management•主经营模式：自己管理，单独的银行帐户，会计Autonomous: own management, separate bank account, accounting5. 尽管我们通常建议客户拥有德国股份有限公司，但是这对中国客户可能有难度，因为成立德国公司一定要本人在场. Although we usually advice foreign clients to set up a GmbH, it might not be easily realizable, because personal attendance is required for the foundation.6. 因为进入德国市场有很多可能性, 我们建议客户找德国的专业人员商议具体的法务亊议.Since there aremany possibilities to enter the German market an individual counsel with respect to the costs and steps is advisable.Entering the German market – Process of filing for VATpurposes增值税：进入德国市场------增值税申报程序IN ADVANCE前提•每次进出口（货物移动）、销售、发票等需要卖家自己做分析判断. 我们不可能针对每个公司提供进出口和/或商业活动有关VAT的具体建议.•Every specific import, export (goods movement), sale, invoice etc. needs to be judged for itself, so we are not able to assist youwith a general information on specific import and/or trade activities with referring to VAT purposes.通常来讲，每位在德国经商的卖家和公司, 提供货物或服务的商家都需要到德国税务系统登记他的营业额.•为了申报每季度的增值税，商家必需要注册德国税务官方系统.In order to file for obligatory monthly VAT-returns a registration with the German tax authorities for VAT purposes is required.1. 现金流增值税 Sollverteuerung (VAT upon agreed cash-flow )2. 流动账号增值税 Istversteuerung (Cash accounting for VAT)•通常德国增值税申报需在下个月的10 号之前提交申报. 根据所选择的税收制度，对可收回的增值税的营业额和增值税一样，可通过向已发行的发票，以获得已申报的金额。

税务政策一向是跨境电商贸易公司在经营的过程中不得不关注的一项内容，对于eBay的商家来说，也是一样，他们紧跟税务法规的更新。

接下来，一起来学习一下更新后的eBay税收政策！一、美国●eBay美国如何征收销售税？对于法律要求代表eBay征收互联网销售税的州，无论卖家所在地或物品所在地，在实施时间之后，如果买家所在地处于上述适用于销售税的州，eBay将自动计算应缴纳的互联网销售税并在付款页面上显示税额。

互联网销售税将由买家支付，并由eBay代收取和代缴纳。

二、英国●eBay英国站的公司要交VAT税吗？据了解，近期eBay平台向部分卖家发送了有关提醒英国站卖家缴纳VAT税的邮件。

因为eBay已经和英国税务总署HMRC进行合作，严厉打击eBay卖家偷税漏税等违法行为。

为防止偷税漏税，eBay将会对那些不遵守平台规则的店铺进行惩罚，情节严重的话可能会冻结卖家账号。

eBay表明，在eBay英国站销售商品，就必须得遵守和履行纳税义务。

那么eBay英国站的卖家要求是什么？首先卖家需要提供准确有效的英国VAT税号eBay账户，填写注册该增值税号码的企业或个人名称到eBay账户，并按时向英国政府HMRC申报和缴纳税款。

卖家可以在英国VAT税证书或者HMRC的网站查看自己的VAT号码，这个号码一般是GB+9位阿拉伯数字组成。

注册英国站VAT税号，卖家需准备哪些材料呢？首先是公司材料，比如营业执照（个人卖家无需提供），其次是法人材料，身份证复印件，法人姓名等，最后还需要法人户口本，护照，婚姻证明，驾照等材料中的任意两项。

如果eBay卖家是在英国站出口货物且年销售总额大于85000英镑，就必须注册有效的VAT税号，在eBay上上传lisitng时也要填写VAT税号，并向HMRC 申报VAT增值税。

假如卖家本人不在英国，但是货物存储于英国也是需要立即注册VAT税号的，另外，卖家把库存运往其他地区的时候，可能也会需要在这些国家注册并缴纳增值税。

VAT税号怎么申请,跨境电商如何申请VAT税号？
VAT税号怎么申请，跨境电商如何申请VAT税号？
一、VAT税号注册申请对象
1.欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W；
2.非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（使用欧盟仓储的中国卖家）；
3.从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要你符合以上任意一个条件，您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

二、运作流程
1.卖家将商品储存在欧洲仓库并向欧洲消费者销售商品；
2.向相关国家税局申请注册增值税号码；
3.卖家将增值税号码显示到所销售商品网页上；
4.卖家售出商品并向买家收取增值税；
5.卖家向相关国家税局申报并缴纳增值税。

三、具体进口VAT、销售VAT的计算公式
卖家需缴纳的实际VAT=销售增值税（SALES VAT）-进口增值税(IMPORT VAT)
1.进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值+头程运费+进口关税）*VAT费率（20%）
进口关税=申报货值*商品税率（不同商品，税率不同）
注：20%税率并非绝对，具体根据国别和商品而定。

需要注意的是，每个增值税VAT号码都是唯一的，卖家应当申请属于自己的真实有效的VAT号码，不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。

2.销售增值税（SALES VAT）=最终销售价格/ 6
最终销售价格：是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。

eBay开店培训之eBay卖家如何注册英国VAT和缴税海猫跨境小编知道一直以来，英国政府对中国卖家通过低价申报豁免增值税的行为强烈不满，此前英国政府也多次采取强硬措施制裁，并要求eBay做出相应的配合。

终于，英国政府于2016年9月16日正式出台VAT法规。

英国VAT具体要求英国VAT规定卖家对从英国发货销售给欧洲买家的货物支付增值税（VAT），否则英国税务局可以对不缴纳税款的卖家征收罚款；同时还要求eBay对不合规的卖家账户采取限制措施，有可能是商品下架、帐号限制、帐号冻结或是对不合规卖家名下的其他账户进行的销售限制等，否则英国税务局可以要求eBay对卖家的税负承担连带责任。

VAT增值税适用于eBay所有使用海外仓储的卖家们，只要商品所在地是英国且销售给英国买家，卖家必须注册VAT号，并显示在eBay刊登物品的商业卖家信息栏。

确保您注册VAT号的公司名称或个人名称与eBay账户上的商业卖家信息一致。

同时，必须按时申报和缴纳税款。

据了解，目前VAT的标准税率为20%，您可以在商品售价中包含此税费。

请确保此税费在商品上架时已经包含在售价之中，在商品售出之后您将无法以任何形式向买家收取此税费。

如何注册英国VAT和缴税？eBay卖家可自行注册英国VAT或寻求第三方服务公司代为注册和处理VAT缴纳事宜。

如果是通过第三方注册，建议英语沟通能力和相关经验有限的卖家授权给代理人和或中介协助。

但你卖家也完全可以自己动手向英国政府申请VAT税号。

需要注意的是，如果卖家英国没有办公室或者业务机构，也没有居住在英国境内，这种就属于NETP(non-established taxable person )。

NETP只能通过邮寄方式申请VAT号码。

如果卖家有英国办公室或居住在英国，就可以直接网上申请VAT号码。

申请前请先注册一个HMRC的账户。

也可以通过邮寄方式申请，将申请表格填写完整后打印签字，邮寄至相关办事处。

最后一步，就是把申请到的VAT号码提交至eBay。

亚马逊欧洲站VAT税务申报知识一、VAT税与EORI1、什么是VATVAT指的是增值税税号，VAT即Value Added Tax、附加税、欧盟的一种税制，自动附加在商务活动产生的费用当中。

2、什么是EROIEORI (Economic Operators’Registration and Identification)号码是由欧盟成员国的海关颁发给企业或个人与海关交流的唯一必备数字标识，一国注册全欧盟通用。

3、EORI号和VAT的区别EORI号码用于跨境贸易清关，是欧盟国家内清关必备的欧盟税号，特别针对国际进出口贸易企业及个人必备的一个登记税号。

而和VAT不同的是，无论申请方是否有VAT，如果进口方要以进口的名义将货物进口到欧盟国家，同时想要申请对应国家的进口税的退税费用，都需要提交EORI 登记号，同时申请进口退税也需要有VAT 号。

二、如何申请VAT税号以下三种情况是需要注册VAT税号，可以自行申请也可以找代理注册。

1、欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W(14/15财年)。

2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家)。

3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要你符合以上任意一个条件，您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

我想大部分卖家都会达到这个数，先注册个税号保险点。

如何申请(以英国为例)1、申请所需材料个人、英国公司、中国公司或者香港公司都可以申请英国税号。

个人申请需要提供:·VAT申请表;·申请人护照或身份证正反两面扫描件;·地址证明。

·以下证明文件任选两种:近期银行卡账单;近期信用卡账单;购房贷款明细;租房合同;出生证明。

英国公司、中国公司或者香港公司申请英国税号需要提供:·VAT申请表;·公司法人护照身份证正反两面扫描件;·英国公司注册证书或国内营业执照扫描件或香港公司注册证书和商业登记证的扫描件;·地址证明。

2018年【谨防】欧盟VAT申报九大误区近期，欧盟和英国税务局又开始了新一轮的税务清查，卖旺以自己的亲身经历写下了这篇关于欧盟VAT申报的九大致命误区。

1、英国和欧盟的关税可不可以抵扣VAT？卖家注意不要把增值税VAT和企业所得税弄混淆了，因为企业所得税是除开所有成本之后计算的，而很不幸的是VAT的计算方式恰恰相反，其计算基准是：产品申报价值、运费、关税之和!2、亚马逊欧洲站是不是只需要注册1个国家的VAT号码就可以了？这是片面的理解，正确的理解是：你的产品使用了哪些国家的FBA仓库，你就需要在哪些注册VAT号码。

换句话说，如果你开通了欧洲站的泛欧计划(大部分卖家都开通了)你就需要在亚马逊欧洲5国中的每一个国家注册增值税号码(注意：波兰和捷克仓库已经开通，所以下一步也需要在这些国家注册)!3、是不是可以不注册VAT号码? 如果卖家是通过自发货在亚马逊欧洲站销售产品，那么可以不用注册VAT，但是卖家会经常收到买家退货和投诉而快速降低，因为从海外发货时，应该是买家来向海关缴纳增值税和关税(如果有)。

4、在销售额到达欧盟VAT的强制注册门槛前，是不是就不需要注册VAT？英国和欧盟关于达到销售额门槛就要强制注册VAT的政策在亚马逊上已经无效了，因为现在所有通过FBA发货的卖家都必须要首先提供自己的VAT号码。

5、英国和欧盟的报税关系是不是一样的？卖家需要注意的是欧盟各国的情况是不一样的，所以报税也是有所区别的，这些区别在于：（1）欧盟各国的VAT无法统一注册（2）欧盟各国的税率不同（3）欧盟各国的报税方式不同(月报、季报、年报)6、缴税之后利润是不是就没有了？在过去数年中，全球电商平台基本都是0税率，但是这种情况似乎很快就会过去，因为在欧盟大力查税的背景下、美国、日本、甚至中国都在开始对线上零售征税，在统一的标准下相信投机取巧必然冒着巨大的被罚风险。

7、欧盟的增值税退税是否和中国一样以现金形式退还？答案是否定的，在中国，增值税退税往往是政府把相关增值税税款以现金形式退还给出口企业。