财务开支审批制度及流程

关于企业财务报销制度及报销流程企业财务报销制度及报销流程（精选篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

公司财务管理审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。

二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。

2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。

4、物料采购申请程序如下：5、物料购置的工作流程：三、货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。

2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。

单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。

3、 货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。

5、货款审批工作流程：注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；3、该货款审批主要是针对月结供应商；4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。

二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。

2、与客户对账应收流程3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。

公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度一、审批制度的背景和意义作为公司的财务管理的基本环节之一，审批制度的建立和执行对于规范公司的经济支出、加强财务管理，提高财务决策效率具有重要意义。

合理的财务审批制度可以有效地控制支出，并提高公司有效支出的合理性、透明度和合规性，防范公司财务风险，确保公司财务稳定和可持续发展。

二、审批制度的适用范围和性质该制度适用于公司内部各部门支出的审批，包括但不限于日常办公开支、采购支出、人员招聘及薪酬、项目投资、市场推广和营销费用等。

该制度属于财务管理制度的细分领域，具有强制性和可操作性。

三、审批制度的主要内容和步骤1. 支出申请：部门负责人或相关人员提出支出申请，需要详细说明支出类别、金额、用途和时间等信息，并提供必要的支持文件和证明材料。

2. 初审：财务部门进行支出申请的初步审查，核实申请的真实性、合理性和必要性，并根据公司相关规定进行资金预算分析和风险评估。

3. 审核审批：根据初审意见，由财务部门负责人或相关人员进行终审，并在系统中进行相应审核和记录。

审批人员需要对申请内容进行认真把关，确保审批过程公正、公平、透明。

4. 报备和备案：财务部门将已审批的支出申请报备给公司高层，以便高层对公司的财务状况有更全面的了解。

备案后，申请人应根据所属部门和项目情况，将相关审批信息归档并备案。

5. 发放和决算：财务部门按照审批结果，及时发放相应的支出款项，同时要求申请人对支出进行合理决算，并提交相关决算报告和凭证。

四、审批制度的执行和监督1. 财务部门负责人应指派专人负责审批制度的执行和监督，确保制度的规范运行。

2. 公司高层对财务支出审批过程进行抽查和核对，确保审批结果的真实、准确和合规。

3. 内部审计部门定期对公司财务支出审批制度进行审核和评估，提出改进建议，提高审批制度的有效性和适应性。

4. 公司也应建立投诉渠道，供员工对审批制度的执行和结果提供反馈，及时回应和处理相关问题。

财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。

开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。

严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。

不得超限额支付。

（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。

签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。

4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。

形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。

财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 (特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1. 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2. 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

3. 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。

财务管理制度及报销制度和流程第二章财务报销（支付）流程原则性规定2.1 财务报销（支付）的原则2.1.1 所有开支必须按照审批程序执行，并经总经理签字认可方可执行。

特殊情况下，如有必要，财务负责人可电话请示总经理后先执行后审批。

2.1.2 公司所有支出应编制资金计划，实行月报制。

各部门应安排专人于每月26日上报下月资金使用情况至财务，经审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。

资金计划需获得部门负责人及主管领导签字认可。

2.1.3 公司各项物资购置及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批。

财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。

2.1.4 实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得之日起半月内）。

如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止。

2.2 相关流程2.2.1 日常费用报销流程：员工填写费用报销单，经部门负责人签字后报送财务审核，财务审核后报送副总经理审批，副总经理审批后报送总经理签字认可，最终由财务进行支付。

本章规定适用于公司内部各部门因业务需要向外部供应商或承包商预付款的管理和审批流程。

4.2预付款申请流程4.2.1流程说明预付款申请人填写《预付款申请单》，注明预付款事由、预付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、收款方名称、银行账号等相关预付款单据标明的填写项目。

预付款必须专款专用，不允许多笔预付款交叉使用。

4.2.2审批流程预付款申请人填写预付款申请单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款4.3预付款管理规定4.3.1预付款应当严格按照合同约定的比例进行，不得超过合同金额的30%。

4.3.2预付款必须与合同签订同时进行，不得在合同签订后再行预付。

财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。

财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。

期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。

2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。

公司经费报销管理制度及流程（精选 5 篇）第一篇：公司经费报销管理制度及流程公司经费报销管理制度及流程为加强公司对费用报销的管理，便于公司成本的核算，保持工作的规律性和连贯性，明确费用开支管理流程以及各环节的职责与权限，降低涉税风险，费用报销需做到四个统一，即“会计分录、凭证摘要、审批单据、发票”应保持一致。

依据公司财务管理制度第四章“经费报销管理制度”和实际运行情况特对报销流程作如下规定：一、费用的界定：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费用、职工福利费、教育经费、培训费、会议费、广告费、印刷费等。

二、票据规范标准：所有费用发生时必须索要增值税发票（专票/普票）含电子发票。

白条、收据不予报销，所报金额与事实不符的，不仅不予报销，应对当事人处以报销金额相同的罚款。

外购商品发票必须注明公司全称及购买物品名称、数量、单价、金额，缺一不可。

办公资产类到人事行政中心、材料设备类到运营管理中心办理入库手续后，持粘贴发票和入库单的报销单方可报销，否则不予报销。

办公设备、购买文具纸张等办公用品，与电脑、传真机和复印机相关耗材（如墨盒、存储介质、配件、复印纸）等发生的费用采购时必须填写费用申请单，费用报销时必须附明细，并且经人事行政中心签字入库后领取入库单方可报销，邮寄费报销时必须附邮件详单。

办公费一律要求开具增值税专用发票，进项抵扣税率：13% ，单价超过 2000 元的要签订购销合同或者协议。

三、票据整理粘贴注意事项1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。

3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单（尺寸长 240mm*宽140mm），粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住，应保证能清晰看到每张票据的内容、金额，确保粘贴后依然平整。

财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

费用支出审核及审批制度为规范财务支出的审核及审批制度，参照国家法令、法规，遵循财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。

一、费用支出审核管理（一）费用支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。

对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，审批手续是否齐全，是否有预算外或超预算支出。

（二）费用支出审核的范围为医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设项目支出；2、设备采购支出；3、勘察、设计和监理等服务合同支出；4、修缮项目支出；5、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；6、药品采购支出；7、专项费用支出；8、单位维持日常运转的其他支出。

（三）费用支出审核的内容1、原始票据。

具体包括：报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；项目填写必须齐全；必须加盖单位财务专用章或发票专用章；大小写金额必须相符;不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。

2、审批程序中各权限范围的审核、审批签字。

3、合同原件。

4、工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。

5、设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。

6、其他凭证：要素完整；签字手续齐备；数量和金额清晰、完整、准确。

二、费用支出审批管理（一）费用支出审批的权限医院的所有支出依据领导集体讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算，并坚持院长”一支笔〃审批全部支出。

（二）费用支出审批的内容1、支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。

各项开支均要符合国家规定、标准和范围；2、支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；3、支出的内容和数据是否真实、准确；4、支出是否符合经济效益性原则；5、支出的原始凭证是否符合会计制度规定。

（三）费用支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：1、由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；2、由本部门及归口管理部门负责人审核签字；3、由主管院领导审批签字；4、由院长审核批准。