项目部财务管理制度

工程项目部以收定支制度

一、目的和依据

为规范工程项目部的收定支管理，提高资金使用效率、加强资金监管，制定本制度。

本制度遵循《中华人民共和国会计法》、《预算法》、《审计法》等相关法律法规，遵守公司财务管理制度，明确工程项目部的收定支行为规范。

二、管理范围

本制度适用于工程项目部的财务管理工作，包括预算编制、资金使用、费用报销等方面。

三、预算编制

1. 每年底，工程项目部应根据公司的总体预算及工程项目的具体情况，编制下一年的预算计划。预算计划应包括收入、支出等各项具体预算数。

2. 预算计划需要经过工程项目部领导审定，并报公司财务部门审核。

3. 预算执行情况应每月进行跟踪监控，及时做好预算调整。

四、资金使用

1. 工程项目部应按照预算计划合理使用资金，不得私自挪用或超支。

2. 资金使用应合理安排，妥善控制费用，确保项目运行的正常进行。

3. 涉及大额支出的事项，需经过工程项目部负责人审批。

四、费用报销

1. 工程项目部的员工在工作过程中发生的费用支出应按照公司的费用报销制度进行报销。

2. 费用报销需提供相关票据和发票，并经过主管领导审批。

3. 报销清单需按时提交财务部门进行核对，确保符合公司制度要求。

五、资金监管

1. 工程项目部应加强对资金的监管，建立健全资金使用记录和账务核算制度。

2. 每月对资金的使用情况进行汇总和分析，及时发现问题并做出合理处理。

3. 定期进行内部审计，确保资金使用的合规和真实性。

六、违规处理 1. 对违反本制度规定的行为，工程项目部应严肃处理，对责任人给予相应处罚。

2. 对于造成经济损失或影响公司形象的违规行为，工程项目部应主动向公司领导汇报。

七、附则

1. 本制度由工程项目部制定，经公司领导审批后生效。

2. 本制度的解释权归工程项目部财务部门负责。

以上为工程项目部收定支制度，是公司财务管理工作的重要部分，各级人员务必遵守执行，确保项目的顺利进行和资金的安全使用。

第一章 总则

第一条 为规范我公司工程款拨付流程，确保工程款拨付的合规、及时和准确，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有工程项目，包括但不限于投标保证金、预付款、进度款、竣工结算款等。

第三条 本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保工程款拨付与工程进度相匹配，与合同约定相符。

第二章 工程款拨付流程

第四条 工程款拨付前，需按照以下流程进行：

1. 项目部根据工程进度，编制工程款拨付申请表，经项目经理签字确认后报送财务部；

2. 财务部对工程款拨付申请表进行审核，包括合同约定、工程进度、工程款支付凭证等；

3. 审核通过后，财务部根据合同约定和工程进度，编制工程款拨付凭证；

4. 财务部将工程款拨付凭证报送公司分管领导审批；

5. 分管领导审批通过后，财务部按照审批意见办理工程款拨付手续。

第五条 工程款拨付方式：

1. 银行转账：优先采用银行转账方式拨付工程款，确保资金安全；

2. 支票：对于小额工程款拨付，可使用支票方式，但需确保支票安全。

第三章 工程款拨付监督与控制

第六条 财务部负责对工程款拨付进行监督与控制，主要内容包括：

1. 检查工程款拨付申请表、合同、工程进度等资料的真实性、合法性；

2. 审核工程款拨付凭证，确保其符合合同约定和工程进度；

3. 监督工程款拨付过程，确保资金安全、合规；

4. 定期对工程款拨付情况进行统计分析，发现问题及时报告。 第七条 项目部应积极配合财务部的工作，确保工程款拨付的顺利进行。

第四章 工程款拨付风险防范

第八条 财务部应加强对工程款拨付风险的管理，主要措施包括：

1. 完善合同条款，明确工程款拨付条件、进度和违约责任；

2. 建立健全工程款拨付审批制度，严格控制工程款拨付；

3. 加强与工程承包商的沟通，确保工程进度与工程款拨付相匹配；

4. 定期对工程款拨付风险进行评估，及时调整风险控制措施。

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第一章 总 则

第一条 为了加强对公司各工程项目财务的管理，明确对工程项目财务管理的职责和权限，更好做好项目的成本核算和控制，根据公司的总体财务管理制度，结合各工程项目的实际，特制定本制度。

第二条 本办法适用于公司各工程项目部。

第二章 机构与职责

第三条 财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司各项财务工作的管理与监督；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条 公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策提供支持； 第 2 页 共 5 页 （九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条 公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；

（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 财务工作是一项政策性强、规范性高的工作。特别是公司体制改革后，要求项目成本细化核算，注重效益，充分发挥核算和监督的职能。项目部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上，结合项目部具体情况，特制定本规定。

第二条 项目部财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。

第三条 项目部财务管理的基本原则是建立健全项目内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映项目财务状况，保证项目利益不受损失。

第二章 工程成本控制管理制度

项目部对各施工工程单独核算成本，分别对其进行成本监督控制、上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。

第四条 人工费用的管理

1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的办法。具体是：首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配方案，经项目经理批准后交财务办执行。

2. 职工工资按月足额发放。项目每月10日结清上月临时用工费用。

3 .财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反馈信息。

第五条 材料费用的控制

工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核算。财务在每月22日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未及时办理手续的，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区别。

1. 甲方材料：

（1）材料入库：甲方转帐时，应详细查看每一张料单，及时清退不应由我方承担的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。

（2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按《xx项目部物资器材管理制度》有关规定处理。

2. 委托采购材料：