2013年度证监会专业科目考试复习资料(会计类)1
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2013年注册会计师全国统一考试真题《会计》-(含答案及解析)
2013年注册会计师全国统一考试真题《会计》-（含答案及解析）一、单项选择题1.甲公司为增值税一般纳税人，采用先进先出法计量发出A原材料的成本。
20×1年年初，甲公司库存200件A原材料的账面余额为200万元，未计提跌价准备。
6月1日购入A原材料250件，成本2375万元（不含增值税）、运输费用80万元（可抵扣增值税率为7%）、保险费用0.23万元。
1月31日、6月6日、11月12日分别发出A原材料150件、200件和30件。
甲公司20×1年12月31日库存A原材料的成本是（）。
A.665.00万元B.686.00万元C.687.40万元D.700.00万元2.甲公司20×2年1月1日发行1000万份可转换公司债券，每份面值为100元、每份发行价格为100.5元，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换4股甲公司普通股（每股面值1元）。
甲公司发行该可转换公司债券确认的负债初始计量金额为100150万元。
20×3年12月31日，与该可转换公司债券相关负债的账面价值为100050万元。
20×4年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。
甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积（股本溢价）是（）。
A.350万元B.400万元C.96050万元D.96400万元3.企业享受的下列税收优惠中，属于企业会计准则规定的政府补助的是（）。
A.增值税出口退税B.免征的企业所得税C.减征的企业所得税D.先征后返的企业所得税4.20×2年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。
甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。
20×2年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。
20×3年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售。
在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。
2013年证券从业资格考试(附答案)理论考试试题及答案
1、下列属于证券承销协议应载明的内容有（）。
A．当事人的名称B．代销证券的种类、数量、金额及发行价格C．包销的期限及气质日期D．违约责任2、证券公司的（）应当对证券公司年度报告签署确认意见。
A．董事B．高级管理人员C．经营管理的主要负责人D．财务负责人3、《中华人民共和国证券法》对证券交易所的规定包括（）。
A．证券交易中证券公司、证券交易所及证券登记结算机构的职责划分B．证券交易所的功能、性质、办公人员数量，对收入支配的规定，证券交易所的组织架构及从业人员的规定C．采取技术性停牌或者决定临时停市的条件和程序，对证券交易的实时监控，对上市公司及相关信息披露义务人披露信息的行为监督，设立风险基金的规定D．证券交易所的负责人和其他从业人员的回避原则，交易结果不得改变的原则，违反证券交易所有关交易规则的处罚4、虚假陈述和信息误导的行为人主要包括（）。
A．国家工作人员B．证券交易所从业人员C．证券业协会工作人员D．新闻传播媒介从业人员5、下列关于财务顾问持续督导的说法中，正确的是（）。
A．督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作B．督促和检查申报人履行对市场公开做出的相关承诺的情况C．督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况D．督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露义务6、期货交易的基本特征包括（）。
A．合约标准化B．场所固定化C．结算统一化D．商品特殊化7、证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议，并载明（）。
A．当事人的名称、住所及法定代表人姓名B．代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格C．代销、包销的期限及起止日期D．违约责任8、证券公司设立时，其业务范围应当与其（）相适应。
A．内部控制制度B．合规制度C．人力资源状况D．财务状况9、投资主办人有（）情形的，不予通过年检。
A．不符合一般证券业从业人员有关规定B．被监管机构采取重大行政监管措施未满2年C．被中国证券业协会采取纪律处分未满2年D．3年内没有管理客户委托资产10、融资融券业务客户的选择标准包括（）。
2013年八月份证券从业最新考试试题库(完整版)
1、根据我国《公司法》的规定，股份有限公司的法宝代表人是（）。
1.总经理2.监事长3.董事长4.副董事长2、美国、日本、中国证券经营机构的类型为（）。
1.分离型2.综合型3.中间型4.集中型3、有价证券具有（）的经济和法律特征。
1.产权性、收益性、变通性、风险性2.产权性、收益性、变通性、非返还性3.产权性、收益性、流动性、风险性4.产权性、期限性、收益性、风险性4、金融机构发行金融债券使得其资金来源（）。
1.减少2.增加3.不变4.都不是5、以下哪一因素是引起股市周期变动的根本原因？（）1.经济政策变动2.投资周期波动3.经济周期变动4.对外贸易波动6、为了加强证券市场的宏观管理，统一协调有关政策，建立健全证券监管工作制度，保护广大投资者利益，促进我国证券市场健康发展，国务院于（）发布《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》。
1.1993年12月29日2.1992年12月17日3.1993年4月22日4.1994年6月24日7、证券承销商的主要职能是（）。
1.代理证券发行2.证券经纪3.自营交易4.投资咨询8、以银行金融机构为中介进行的融资活动场所即为（）市场。
1.直接融资2.间接融资3.资本4.货币9、客户的交易结算资金必须全额存入指定的（），单独立户管理。
1.商业银行2.金融机构3.证券公司4.工商银行10、不得进入证券交易所交易的证券商是（）。
1.会员证券商2.非会员证券商3.会员证券承销商4.会员证券自营商11、开放式基金的交易价格取决于（）。
1.基金总资产值2.基金单位净资产值3.供求关系4.其他12、美国长期国债期货可交割债券的剩余期限不少于（）年。
1.152.103.304.2013、美国、日本、中国证券经营机构的类型为（）。
1.分离型2.综合型3.中间型4.集中型14、根据我国《公司法》的规定，股份有限公司的法宝代表人是（）。
1.总经理2.监事长3.董事长4.副董事长15、美国长期国债期货可交割债券的剩余期限不少于（）年。
2013年证券从业资格考试证券市场基础知识考试大纲
2013年证券从业资格考试证券市场基础知识考试大纲第一部分证券市场基础知识目的与要求本部分内容包括股票、债券、证券投资基金等资本市场基础工具的定义、性质、特征、分类；金融期权、金融期货和可转换证券等金融衍生工具的定义、特征、组成要素、分类；证券市场的产生、发展、结构、运行；证券经营机构的设立、主要业务、内部控制和风险控制指标管理；中国证券市场的法规体系、监管构架以及从业人员的道德规范和资格管理等基础知识。
通过本部分的学习，要求熟练掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规和职业道德规范；掌握证券中介机构的主要业务和风险监管。
第一章证券市场概述掌握证券与有价证券定义、分类和特征；掌握证券市场的定义、特征、结构和基本功能；了解商品证券、货币证券、资本证券的义和构成。
掌握证券市场参与者的构成，包括证券发行人、证券投资人、证券市场中介机构、自律性组织及证券监管机构；掌握证券发行主体及其发行目的；掌握机构投资者的主要类型及投资管理；掌握证券市场中介的含义和种类、证券市场自律性组织的构成；熟悉投资者的风险特征与投资适当性；熟悉证券交易所、证券业协会、证券登记结算机构、证券监管机构的主要职责；了解个人投资者的含义。
熟悉证券市场产生的背景、历史、现状和未来发展趋势；了解美国次贷危机爆发后全球证券市场出现的新趋势；掌握新中国证券市场历史发展阶段和对外开放的内容；熟悉新《证券法》《公司法》实施后中国资本市场发生的变化；熟悉面对全球金融危机所采取的措施；熟悉《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（“国九条”）的主要内容；了解资本主义发展初期和中国解放前的证券市场；了解我国证券业在加入WTO后对外开放的内容。
章节大块新增大块变化第一章《保险资金运用管理暂行办法》规定的保险集团（控股）公司、保险公司从事保险资金运用的比例要求交易所重组与公司化第二章股票掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征；掌握与股票相关的部分资本管理概念。
证券监管考试题库及答案
证券监管考试题库及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 证券监管机构的主要职责是什么？A. 制定和执行证券市场规则B. 监督上市公司的财务报告C. 保护投资者利益D. 所有选项答案：D2. 证券市场监管的主要目标是什么？A. 维护市场秩序B. 促进市场发展C. 保护投资者权益D. 所有选项答案：D3. 以下哪一项不是证券监管机构的职能？A. 制定市场规则B. 执行市场规则C. 提供投资建议D. 监管市场参与者答案：C4. 证券监管机构通常不包括以下哪类机构？A. 证监会B. 证券交易所C. 银行D. 证券公司答案：C5. 证券监管机构对上市公司的监管主要体现在哪些方面？A. 信息披露B. 财务报告C. 内部控制D. 所有选项答案：D6. 证券监管机构对内幕交易的监管措施通常包括哪些？A. 调查B. 处罚C. 教育D. 所有选项答案：D7. 以下哪项不是证券监管机构对上市公司信息披露的要求？A. 真实性B. 准确性C. 完整性D. 随意性答案：D8. 证券监管机构对市场操纵行为的监管措施通常包括哪些？A. 监测B. 调查C. 处罚D. 所有选项答案：D9. 证券监管机构对投资者保护的措施主要包括哪些？A. 教育B. 法律援助C. 赔偿机制D. 所有选项答案：D10. 证券监管机构对证券公司监管的主要内容是什么？A. 资本充足性B. 业务合规性C. 风险管理D. 所有选项答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 证券监管机构的监管对象通常包括哪些？A. 上市公司B. 证券公司C. 投资者D. 证券交易所答案：ABD2. 证券监管机构的监管手段包括哪些？A. 法律手段B. 经济手段C. 行政手段D. 技术手段答案：ABCD3. 证券监管机构对上市公司的监管措施通常包括哪些？A. 定期报告B. 临时报告C. 现场检查D. 处罚答案：ABCD4. 证券监管机构对内幕交易的监管措施通常包括哪些？A. 调查B. 处罚C. 教育D. 预防答案：ABCD5. 证券监管机构对投资者保护的措施主要包括哪些？A. 教育B. 法律援助C. 赔偿机制D. 监管答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 证券监管机构的职责仅限于制定市场规则。
2013年证券从业资格考试(附答案)最新考试试题库
1、监管部门对经纪业务的监管措施包括（ ）。
A．中国证监会的自律管理B．证券公司的内部控制C．证券监管机构的监管D．证券交易所的监督2、经纪业务的禁止行为包括（ ）。
A．不得为客户股票申购和交易提供融资、融券，从事信用交易B．不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人或者作为担保物C．不得侵占、损害客户的合法权益D．不得违背客户的指令买卖证券或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量和时间的全权委托3、证券公司参与转融通业务前应向本公司提供的材料包括（ ）。
A．公司基本情况、业务范围及融资融券业务开展情况的说明B．相关业务技术系统建设情况说明C．参与转融通业务实施方案、风险控制措施和业务管理制度D．公司财务状况的报告及相关材料4、下列属于证券经纪业务主要法律法规的是（ ）。
A．《中华人民共和国证券法》B．《证券业从业人员资格管理办法》C．《证券公司融资融券业务试点管理办法》D．《证券公司合规管理试行规定》5、下列关于公司担保特殊规定的说法中，正确的是（ ）。
A．公司可以根据具体情况以公司资产为本公司股东或者实际控制人提供担保B．公司为股东或实际控制人提供担保必须经股东会或者股东大会决议C．在决议表决时，被担保人可以选择参加表决D．决议的表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过，方为有效6、监管部门对经纪业务的监管措施包括（ ）。
A．中国证监会的自律管理B．证券公司的内部控制C．证券监管机构的监管D．证券交易所的监督7、证券经营机构有（ ）行为的，视情节轻重，单处或并处警告、没收非法所得、5万元以上50万元以下罚款、暂停自营业务半年至1年、取消自营业务资格，并在两年内不受理自营业务资格申请。
A．以欺骗或其他不正当手段获得证券自营业务资格B．将自营业务与代理业务混合操作C．从事或参与内幕交易和操纵行为D．委托其他证券经营机构代为买卖证券8、证券公司对证券经纪业务人员的绩效考核和激励，应当将被考核人员（ ）等作为考核的重要内容。
2013年证券从业资格证考试科目考资料
1、经办人查验证券开户申请人所提供资料的（），在申请表单上签章后，将所有资料交复核员实时复核。
A．真实性B．有效性C．完整性D．一致性2、根据法律规定，证券交易所的监管职能不包括（）。
A．对合伙企业进行管理B．对证券交易活动进行管理C．对证券从业者进行行业限制D．对会员进行管理3、为保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息，证券公司应当提供的查询方式有（）。
A．电话查询B．网上查询C．书面查询D．在营业场所公示4、下列关于财务顾问持续督导的说法中，正确的是（）。
A．督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作B．督促和检查申报人履行对市场公开做出的相关承诺的情况C．督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况D．督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露义务5、下列关于询价制度的说法中，正确的有（）。
A．对在深交所中小企业板上市的公司，必须经过初步询价和累计投标询价两个阶段定价B．在主板市场上市的公司可以通过初步询价直接定价C．只有参与初步询价的询价对象才能参与网下申购D．所有询价对象均可自主选择是否参与初步询价，主承销商不得拒绝询价对象参与初步询价6、个人申请保荐代表人资格上交的保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函应由其（）签字。
A．董事长B．总经理C．经理D．主任7、证券业协会根据《证券业从业人员资格管理办法》及中国证监会有关规定制定的（），应当报中国证监会批准。
A．证券业从业资格考试办法B．考试大纲C．执业证书管理办法D．执业行为准则8、证券公司从事介绍业务时，与期货公司签订的书面委托协议应当载明的事项包括（）。
A．介绍业务的范围B．介绍业务对接规则C．执行期货保证金扣缴制度的措施D．客户投诉的接待处理方式9、证券公司向客户介绍投资收益预期，（）。
2013年证券资格从业考试大纲知识大全
1、证券公司办理集合资产管理业务，可以设立（）。
A．定向资产管理计划B．限定性集合资产管理计划C．集合资产管理计划D．非限定性集合资产管理计划2、违规披露、不披露重要信息，可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括（）。
A．未直接参与信息披露违法行为B．配合证券监管机构调查且有立功表现C．受他人胁迫参与信息披露违法行为D．主动上交个人财产3、客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立（）。
A．实名信用资金台账B．信用证券账户C．信用资金账户D．客户信用交易担保资金账户4、期货交易所的会员管理包括（）。
A．会员资格B．会员的变更C．会员登记D．会员关系5、《证券公司监督管理条例》客户资产保护措施的规定有（）。
A．明确规定证券公司客户资产的存管、托管制度B．明确了证券公司客户资产的性质C．对交易信息、资金信息的寄送、查询作了具体规定D．明确规定证券自营业务和证券资产管理业务的账户应当实名，证券账户应当报备6、下列选项中，符合基金财产独立性要求的是（）。
A．基金财产独立于基金管理人、基金托管人的自有财产，不得归入基金管理人、基金托管人的自有财产B．基金的债权与不属于基金的债务不得相互抵销，但不同基金的债权可以相互抵销C．非因基金本身承担的债务，债权人不得对基金财产主张强制执行D．基金托管人对其托管的基金应当独立设置账户，确保基金的完整与独立7、证券公司为期货公司介绍客户时，应当向客户说明的事项有（）。
A．明示其与期货公司的介绍业务委托关系B．解释期货交易的方式、流程及风险C．作获利保证、共担风险等承诺D．作虚假宣传8、证券公司发行与承销业务的主要法律法规包括（）。
A．《中华人民共和国证券法》B．《证券发行上市保荐业务管理办法》C．《证券公司内部控制指引》D．《证券投资顾问业务暂行规定》9、有限责任公司的监事会行使的职权包括（）。
A．检查公司财务B．当董事和高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事和高级管理人员予以纠正C．对发行公司债券作出决议D．向股东会会议提出提案10、个人申请保荐代表人资格上交的保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函应由其（）签字。
公务员：证监会的会计类专业岗位考试内容(经验分享、考试内容分析)
公务员：证监会的会计类专业岗位考试内容考试范围和考情分析、经验分享一、写在前面的考后感悟本人参加的是2023年和2024年的中国证监会公务员考试，对题型也比较了解。
因为很多地方的中国证监会报考时，要求注册会计师全科合格证必须取得，所以公务员系统中这个岗位报考的竞争压力不大。
遗憾的是，本人因为工作平常复习时间比较少，所以两次考试皆因行测没有过60分而失去了进面机会，所以各位准备报考中国证监会岗位的朋友们，一定要注意，专业课很重要，但是行测也很重要，如果行测不过60分，即使你最后总分比进面人高个10分，都没有用，规定就是死的，看着进面分那么低，你就因为行测分差个1分左右，那种遗憾，希望大家不要遇到。
许多人在网上查找证监会会计专业课的相关内容，但是发现能够查到的很少，主要是因为，报考限制的注册会计师全科合格证，使得报考人数相对较少，因此针对其专业课的培训机构也比较少，市场上的流通内容就更少了。
当时自己也是到处找参考资料，如今，希望以自己所知的经验信息，给后续的考友们提供一些帮助。
（总结不易，都是真实经历和知识积累，如果对你有所帮助，请给个五星好评。
若是后续有什么问题，也可以私信我。
）二、证监会财会专业的考试分数比例专业课的考试时间120分钟，满分100分。
会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：（一）证券期货基础知识1. 单项选择40题2. 多项选择20题（二）专业知识—会计1. 单项选择40题2. 多项选择20题从上面的题型来看，似乎证券知识的题型和会计专业的题型量上各占了半壁江山，但是实际分值的分布上面，却有很大不同。
证券期货的分值分布：总分40分，单选每题是0.5分，多选是1分，40*0.5+20*1=40分会计专业知识的分值分布：总分60分，单选每题是0.5分，多选分为一般多选和不定项选两部分。
单选共40题，每题0.5分，共40*0.5=20分。
一般多选是2个或者2个以上正确答案，题量是15题，每题2分，共15*2=30分。
2013年会计从业资格考试《财经法规》学习笔记（一）
2013年会计从业资格考试《财经法规》学习笔记（一）第一章会计法律制度第一节会计法律制度的构成一、会计法律制度的概念会计法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的各种会计规范性文件的总称，包括会计法律、会计行政法规、会计规章等。
它是调整会计关系的法律规范。
二、会计法律制度的构成我国的会计法律制度主要包括会计法律、会计行政法规和国家统一的会计制度。
(一)会计法律会计法律是指由全国人民代表大会及其常务委员会经过一定立法程序制定的有关会计工作的法律。
我国目前有两部会计法律，一部是1985年1月21日第六届全国人大常委会第九次会议通过，并于1999年10月31日第九届全国人大常委会第十二次会议修订通过的《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)，它是会计法律制度中层次最高的法律规范，是制定其他会计法规的依据，也是指导会计工作的最高准则。
另一部是1993年10月31日第八届全国人大常委会第四次会议通过的《注册会计师法》，它是规范注册会计师及其行业行为规范的最高准则。
目前，《注册会计师法》修正案已提交国务院法制办，等待全国人大常委会的修订通过。
(二)会计行政法规会计行政法规是指由国务院制定并发布，或者由国务院有关部门拟定并经国务院批准发布，调整经济生活中某些方面会计关系的法律规范。
会计行政法规的制定依据是《会计法》。
例如国务院2000年6月21日发布、于2001年1月1日实施的《企业财务会计报告条例》，1990年12月31日发布并实施的《总会计师条例》。
会计部门规章是根据《中华人民共和国立法法》规定的程序，由财政部制定，并由部门首长签署命令予以公布的制度办法。
会计规范性文件是指主管全国会计工作的行政部门即国务院财政部门以文件形式印发的制度办法。
如表1—1所示。
法规类别具体内容会计部门规章《财政部门实施会计监督办法》《会计师事务所审批和监督暂行办法》《注册会计师注册办法》《会计从业资格管理办法》《代理记账管理办法》《企业会计准则——基本准则》《注册会计师全国统一考试违规行为处理办法》等会计规范性文件《小企业会计制度》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》《事业单位会计准则(试行)》《民间非营利组织会计制度》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》《会计人员继续教育规定》《全国先进会计工作者评选表彰办法》《中国注册会计师鉴证业务基本准则》等第二节会计工作管理体制会计工作管理体制是指国家划分会计工作管理权限的制度。
度证监会专业科目考试复习资料
证券基础知识1、证券及证券市场概述1）、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
1）、证券是各类财产所有权或债权凭证的通称，是用来证明证券持有人有权依票面所载内容，取得相关权益的凭证。
所以，证券的本质是一种交易契约或合同，该契约或合同赋予合同持有人根据该合同的规定，对合同规定的标的采取相应的行为，并获得相应的收益的权利。
2）、证券的特征：证券作为表彰一定民事权利的书面凭证，它具有以下几个基本特征：1.证券是财产性权利凭证。
2.证券是流通性权利凭证。
3.证券是收益性权利凭证。
4.证券是风险性权利凭证。
证券可以分为有价证券和凭证证券两大类。
凭证证券则为无价证券，包括活期存款单、仓单、借据、收据等。
有价证券可以按不同的标准做不同的分类。
按发行主体来划分可以分为政府证券、金融证券和公司证券。
按上市与否，可以分为上市证券和非上市证券；3）、证券市场：证券市场是证券发行和交易的场所。
从广义上讲，证券市场是指一切以证券为对象的交易关系的总和。
从经济学的角度，可以将证券市场定义为：通过自由竞争的方式，根据供需关系来决定有价证券价格的一种交易机制。
在发达的市场经济中，证券市场是完整的市场体系的重要组成部分，它不仅反映和调节货币资金的运动，而且对整个经济的运行具有重要影响。
4）、证券市场的特征——（“价值”、“财产权利”、“风险”）1、证券市场是价值直接交换的场所。
有价证券是价值的直接代表，其本质上只是价值的一种直接表现形式。
虽然证券交易的对象是各种各样的有价证券，但由于它们是价值的直接表现形式，所以证券市场本质上是价值的直接交换场所。
2、证券市场是财产权利直接交换的场所。
证券市场上的交易对象是作为经济权益凭证的股票、债券、投资基金券等有价证券，它们本身仅是一定量财产权利的代表，所以，代表着对一定数额财产的所有权或债权以及相关的收益权。
证券市场实际上是财产权利的直接交换场所。
3、证券市场是风险直接交换的场所。
有价证券既是一定收益权利的代表，同时也是一定风险的代表。
2013年6月证券从业资格考试押题复习资料_证券分析押题卷一(题目)
分析押题卷一（题目）单选题(1) 已知某公司某会计年度年初总资产为260万元，年末总资产为300万元，股东权益年末为100万元。
该公司该年度的息税前利润为90万元，利息费用为10万元。
公司所得税率为33%，则该公司的资产净利率为（）。
A、17.87%B、19.14%C、20.62%D、53.60%(2) 以下能够反映变现能力的财务指标是（）。
A、存货周转率B、速动比率C、资产负债率D、产权比率(3) 投资于防守型行业的一般属于（）。
A、积极型投资B、资本利得型投资C、消极型投资D、收入型投资(4) 交叉套期保值指的是（）。
A、买入套期保值B、卖出套期保值C、空头套期保值D、在期货市场上寻找与现货在功能上比较接近的品质以其作为替代品进行套期保值(5) 某投资者采用固定比例投资组合保险策略,其初始资金为100万元,所能承受的市值底线为80万元,乘数为2。
当风险资产的价格下跌25%,该投资者需要进行的操作是( )。
A、将投资于风险资产的金额调整为20万元B、将投资于风险资产的金额调整为10万元C、将投资于风险资产的金额调整为40万元D、保持投资于风险资产的金额不变(6) 一般地讲，可以采用多种方式收集有关行业发展状况的资料，譬如电话访谈，问卷调查以及（）。
A、收集小道消息B、实地调研C、借用他人研究成果D、利用政府内部资料(7) 中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》是以( )为主要依据。
A、道一琼斯分类法B、联合国的《国际标准产业分类》C、北美行业分类体系D、中国国家统计局《国民经济行业分类与代码》(8) 社会消费品零售总额属于（）。
A、国民经济总体指标B、投资指标C、消费指标D、金融指标(9) 企业的创新通常不包括（）。
A、通过新核心技术的研制，开发出一种新产品或提高产品的质量B、通过新工艺的研究，降低现有的生产成本，开发出一种新的生产方式C、通过科学的管理，发达的营销网络的实现，规模经济的作用有效降低成本D、根据细分市场进行产品细分，实行产品差异化生产(10) 波浪理论中，（）是最重要的，是波浪理论赖以生存的基础。
2013年证券从业考试基础知识考最新考试试题库(完整版)
1、下列属于董事会的职权的是（）。
A．对发行公司债券作出决议B．对公司合并作出决议C．决定公司的经营计划和投资方案D．决定公司的经营方针和投资计划2、下列不属于公司申请公司债券上市交易条件的是（）。
A．公司债券的期限为1年以上B．公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件C．公司债券实际发行额不少于人民币5000万元D．公司净资产不少于人民币3000万元3、通过提交虚假材料取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对提交虚假材料的公司，处以（）的罚款。
A．公司注册资本10%以上15%以下B．公司注册资本5%以上15%以下C．1万元以上3万元以下D．5万元以上50万元以下4、政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用（）。
A．《证券基金投资法》B．《证券投资基金销售管理办法》C．《保险法》D．《证券法》5、下列不属于证券自营业务禁止行为中的其他禁止行为的是（）。
A．假借他人名义或者以个人名义进行自营业务B．委托他人代为买卖证券C．将自营业务与代理业务混合操作D．将自营账户借给他人使用6、有执行期间的处罚处分自（）起算。
A．处罚处分决定生效之日B．处罚处分决定成效次日C．执行期间届满之日D．执行期问届满次日7、证券公司融资融券业务的决策和主要管理职责应集中于（）。
A．中国证监会B．证券交易所C．业务决策机构D．证券公司总部8、目前，中国证监会已根据首批证券公司融资融券业务试点Ⅰ作，兼顾不同类型和不同地区的证券公司，将最近一次证券公司分类评价定在（）类以上。
A．AB．BC．DD．C9、下列关于股份有限公司股份发行的表述中，说法不正确的是（）。
A．公司向发起人发行的股票，应当为记名股票B．公司向法人发行的股票，可以为不记名股票C．公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票D．公司向法人发行的股票，不得以代表人姓名记名10、下列不属于证券公司损害客户利益的欺诈行为的是（）。
A．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件B．假借客户的名义买卖证券C．接收客户委托，为其购买证券后发生巨额亏损D．挪用客户所委托买卖的证券11、发行人、上市公司擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以（）的罚款。
国考证监会会计类真题
国考证监会会计类真题
及答案
一、会计专业核算知识真题及答案
1.如果货物销售出去，未过账但已收到现金，应在以下会计科目中哪几个上记录？
A.银行存款账户
B.应收账款账户
C.库存商品账户
D.销售账户
答案：A、B、D
2.购货成本是什么？
A.产品从厂家运输至仓库所有费用
B.厂家上交税费
C.产品运往客户时费用支出
D.采购商品的全部费用
答案：D
3.关于应付账款的记账方向是什么？
A.贷方
B.借方
C.双方
D.付款
答案：A
4.关于应收账款的记账方向是什么？
A.贷方
B.借方
C.双方
D.收款
答案：B
5. 银行存款账户应记入贷方，还是借方
A. 贷方
B.借方
答案：A
二、会计报表分析真题及答案
1.下列哪些项目不包括于企业货币资金的明细？
A.临时存款
B.可兑现投资
C.银行理财
D.货币现金
答案：B
2.投资收益类型包括？
A.对外投资收益
B.非货币性的投资收益
C.可兑现投资收益
D.不可兑现投资收益
答案：A、B、C、D
3.关于短期负债的处理，哪几种是正确的？
A.预付款
B.应付票据
C.应付税款
D.银行贷款
答案：A、B、C
4.企业营运费用中包括？
A.工资
B.通讯费
C.管理费用
D.房租
答案：A、B、C、D
5.净资产收益率的计算公式为？
A.净利/资产
B.利润/资产
C.净利/净资产
D.利润/净资产答案：C。
证监会计类职位专业考试真题
证监会计类职位专业考试真题一、选择题（每题2分，共40分）下列哪项不属于会计的基本假设？A. 会计主体B. 持续经营C. 货币计量D. 权责发生制根据企业会计准则，以下哪项支出应当计入当期损益？A. 购买机器设备的支出B. 企业为职工支付的培训费用C. 购建固定资产的借款利息D. 企业预付的货款在合并财务报表中，子公司向母公司支付的股利应当如何处理？A. 母公司确认为投资收益B. 子公司确认为利润分配C. 合并报表中抵消D. 合并报表中不反映下列哪项不属于财务报表附注的内容？A. 会计政策和会计估计的变更B. 关联方关系及其交易C. 财务报表的编制基础D. 资产负债表各项目余额根据企业会计准则，存货的计价方法有哪些？（多选）A. 先进先出法B. 加权平均法C. 移动加权平均法D. 后进先出法E. 个别计价法（以下题目省略，可根据会计、审计、证券法规等相关知识继续补充）二、判断题（每题2分，共20分）会计信息质量要求中的“相关性”是指企业提供的会计信息应当与投资者等财务报告使用者的经济决策需要相关，有助于投资者等财务报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测。
（）资产负债表中的“存货”项目，应根据“原材料”、“库存商品”等科目的期末余额的合计数填列。
（）企业以非货币性资产对外投资时，应当按照该资产的账面价值入账。
（）（以下题目省略，继续根据会计、审计、证券法规等相关知识补充）三、简答题（每题10分，共30分）简述会计信息质量要求的八个原则，并举例说明。
阐述审计意见的类型及其适用范围。
结合证券市场的特点，分析证监会对上市公司信息披露的监管要求。
四、案例分析题（每题10分，共10分）某上市公司在披露年报时，被发现存在重大会计差错，导致公司净利润由盈利转为亏损。
请分析该事件对公司、投资者以及证券市场可能产生的影响，并提出相应的监管建议。
证监会计类职位专业考试真题
证监会计类职位专业考试真题一、选择题（每题2分，共30分）下列哪项不属于会计的基本假设？A. 会计主体B. 持续经营C. 货币计量D. 权责发生制在会计上，资产的定义是？A. 企业过去和现在的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源B. 企业拥有的能以货币计量的经济资源C. 企业预期在未来能够带来经济利益的流入D. 企业所有者投入企业的资本下列哪项不属于财务报表的组成部分？A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 股东名册下列关于会计要素的说法，正确的是？A. 收入是企业在一定会计期间的经营成果B. 负债是企业所有者对企业资产的要求权C. 所有者权益是企业资产扣除负债后的剩余权益D. 费用是企业为销售商品或提供劳务等日常活动所发生的经济利益的总流出下列哪项不属于会计信息的质量要求？A. 可靠性B. 相关性C. 重要性D. 灵活性关于会计分录，下列说法错误的是？A. 会计分录是记载经济业务发生情况的书面证明B. 会计分录由应借应贷方向、账户（科目）名称和金额三要素构成C. 会计分录按其所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录D. 复合会计分录是指涉及两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录在编制资产负债表时，应收账款项目应如何计算？A. 应收账款= 应收账款明细账借方余额+ 预收账款明细账借方余额- 坏账准备B. 应收账款= 应收账款明细账贷方余额+ 预收账款明细账贷方余额- 坏账准备C. 应收账款= 应收账款明细账借方余额+ 应付账款明细账借方余额- 坏账准备D. 应收账款= 应收账款明细账贷方余额+ 应付账款明细账贷方余额- 坏账准备下列哪项不是财务报表分析的主要目的？A. 评价企业的偿债能力B. 评估企业的盈利能力C. 预测企业未来的发展趋势D. 确定企业的市场定位在进行财务报表分析时，常用的比率分析法包括哪些？（多选）A. 流动比率B. 速动比率C. 存货周转率D. 资产负债率E. 市盈率下列哪项不属于注册会计师的职业道德规范？A. 客观公正B. 诚实守信C. 勤勉尽责D. 保守秘密，但可以向亲友透露客户信息11-15题（略）二、简答题（每题10分，共30分）简述会计循环的主要步骤。
证监会复习资料
证监会复习资料证监会复习资料近年来，证券市场的发展迅猛，越来越多的人开始关注和参与股票、债券等金融产品的交易。
为了保护投资者的合法权益，维护市场的稳定和健康发展，我国成立了证券监督管理机构——中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）。
作为我国金融体系的重要组成部分，证监会的职责是监管证券市场，维护市场秩序，防范风险。
为了更好地了解证监会的工作和职责，下面将对证监会的复习资料进行梳理和总结。
一、证监会的职责和权力证监会是我国最高的证券监管机构，其职责主要包括：制定证券市场的监管规则和政策，监督和管理证券市场的运行，保护投资者的合法权益，维护市场的公平、公正和透明，防范和化解金融风险，促进证券市场的稳定和健康发展。
为了履行这些职责，证监会拥有一系列的权力。
首先，证监会有权制定和修改证券市场的监管规则和政策，包括证券发行、交易、信息披露等方面的规定。
其次，证监会可以对证券市场的运行进行监督和检查，包括对证券公司、基金管理公司、期货公司等机构的监管。
此外，证监会还可以对违法违规行为进行调查和处罚，包括对内幕交易、操纵市场等违法行为的查处。
二、证监会的组织架构和工作机制证监会的组织架构分为多个部门和机构，包括行政部门、监管部门、执法部门等。
行政部门负责制定和实施证券市场的监管政策和规则，监管部门负责对证券市场的运行进行监督和检查，执法部门负责对违法违规行为进行调查和处罚。
为了更好地履行职责，证监会还建立了一套完善的工作机制。
首先，证监会定期发布各类监管规则和政策，及时回应市场的需求和变化。
其次，证监会通过监管部门的检查和评估，对证券市场的运行情况进行监测和分析，及时发现和解决问题。
此外，证监会还与其他金融监管机构和法律机构进行合作，加强信息共享和协作，形成合力，共同维护市场的稳定和健康发展。
三、证监会的成果和挑战近年来，证监会在保护投资者权益、维护市场秩序和防范风险等方面取得了一些成果。
首先，证监会加强了对上市公司的监管，推动了信息披露的透明度和质量。
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2013年度证监会专业科目考试复习资料（会计类）一、考试形式笔试，考试时间120分钟，满分100分。
证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题专业知识—会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题。
二、证券基础知识1、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。
有价证券的特征：1. 收益性2. 流动性3. 风险性4. 期限性。
证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。
证券市场的特征1. 证券市场是价值直接交换的场所2. 证券市场是财产权利直接交换的场所。
3. 证券市场是风险直接交换的场所。
证券市场的基本功能1.筹资-投资功能2.资本定价功能3.资本配臵功能2、掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的相关规定。
证券市场参与者：证券发行人证券投资人证券市场中介机构自律性组织证券监管机构。
机构投资者的种类：1. 政府机构 2. 金融机构3. 企业和事业法人4. 各类基金3、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别。
PE是Private Equity的缩写即私募股权投资。
VC是Venture Capital的缩写，即创业投资基金（风险投资）。
PE与VC都是通过私募形式对非上市企业进行的权益性投资，然后通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。
一般PE投资指企业发展中后期的投资，距离上市时间比较短（1-3年），VC投资指企业发展中早期的投资，企业发展方向刚刚初见效果，距离上市时间较长（3-5年）。
当然，前后期的划分使得VC与PE在投资理念、规模上都不尽相同。
PE对处于种子期、初创期、发展期、扩展期、成熟期和Pre-IPO各个时期企业进行投资，故广义上的PE包含VC。
目前，很多传统上的VC机构现在也介入PE业务，而许多传统上被认为专做PE业务的机构也参与VC项目，也就是说，PE与VC只是概念上的一个区分，在实际业务中两者界限越来越模糊。
4、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系；证券发行市场和证券交易市场是以层次结构进行分类的。
这是一种按证券进入市场的顺序而形成的结构关系。
按这种顺序关系划分，证券市场的构成可分为发行市场和交易市场。
证券发行市场又称“一级市场”或“初级市场”，是发行人以筹集资金为目的，按照一定的法律规定和发行程序，向投资者出售新证券所形成的市场。
证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。
证券发行市场和流通市场的关系：证券发行市场是流通市场的基础和前提，有了发行市场的证券供应，才有流通市场的证券交易，证券发行的种类、数量和发行方式决定着流通市场的规模和运行。
流通市场是证券得以持续扩大发行的必要条件，为证券的转让提供市场条件，使发行市场充满活力。
此外，流通市场的交易价格制约和影响着证券的发行价格，是证券发行时需要考虑的重要因素。
5、多层次资本市场的主要内容；多层次资本市场体系是指针对质量、规模、风险程度不同的企业，为满足多样化市场主体的资本需求而建立起来的分层次的市场体系，具体说来包括以下几个方面：1、主板市场：证券交易所市场，是指在有组织交易所进行集中竞价交易的市场，主要是为大型、成熟企业的融资和转让提供服务；2、二板市场：又称为创业板市场，指与主板市场相对应，在主板之外专为处于幼稚阶段中后期和产业化阶段初期的中小企业及高科技企业提供资金融通的股票市场，此市场还可解决这些企业的资产价值（包括知识产权）评价，风险分散和创业投资的股权交易问题；3、三板市场(场外市场)：包括柜台市场和场外交易市场，主要解决企业发展过程中处于初创阶段中后期和幼稚阶段初期的中小企业在筹集资本性资金方面的问题，以及这些企业的资产价值（包括知识产权）评价、风险分散和风险投资的股权交易问题。
6、主板市场与创业板市场的区别。
创业板市场是主板市场以外的市场，现阶段其主要目的是为高科技领域中运作良好、成长性强的新兴中小公司提供融资场所。
考虑到新兴公司业务前景的不确定性，上市条件就应低于主板市场。
但创业板市场的设计，还应考虑具体国情，要争取在“质”上有所突破，使创业板成为真正的“投资板块”，并在以下几个方面与主板市场有明显区别：1、经营年限相对较短，可不设最低盈利要求。
随着市场的发展，投资者的日益成熟，市场运作(特别是主板市场运作)逐步规范，监管水平不断提高，创业板市场的上市条件可逐步放松，如申请人成立时间可短于三年。
成立在三年以上的，提供最近三个完整财政年度的年报。
存续期限短于三年的，提供其实际完成财政年度的年报。
对于研究与开发前景高的企业，不设最低盈利要求，等等。
2、股本规模相对较小。
一般要求总股本二千万即可。
3、主营业务单一。
要求创业板企业只能经营一种主营业务。
4、必须是全流通市场。
虽然创业板市场不专为风险投资退出而设立，但它是风险投资机构投资从原有公司退出以便进入新一轮高科技项目投资的重要保障。
考虑到风险资本通过股权转让一次变现的特殊运动规律，风险投资机构投资企业所形成的股权应视作公众股，相应地创业板市场中不再有公众股、国家股和法人股的划分，是一个全流通市场。
5、主要股东最低持股量及出售股份有限制。
高科技企业在创业板上市，目的是解决企业本身的资本扩张和风险投资的退出问题。
不仅仅是为满足这类企业的创业股东和管理层股东的变现需要。
因此，为保持公司成长的连续性，将创业股东和管理层股东的利益与公司发展联系在一起，这些股东在公司上市时所持有的股本至少占已发行股本的35％，公司上市后，这些主要股东必须接受让出若干股份的制度。
管理层在公司上市后的两年内不得出售名下股份；两年限期届满后，亦不得在连续六个月之内出售名下股份超过 25％。
创业股东方面，有关限制期为一年，待公司上市满一年后即可随时出售名下股份，并且，出售时要公告。
6、在某些国家的资本市场中，高新技术企业在创业板市场满两年后可申请转主板上市。
掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能。
证券交易市场也称证券流通市场、二级市场（security secondary market）、次级市场，是指对已经发行的证券进行买卖，转让和流通的市场。
证券交易市场有场内交易市场和场外交易市场两种形式。
特征：1、证券交易场所以证券投资者为主要参与者，它主要是证券持有人以及准备购买证券的货币持有人。
2、证券交易市场主要采取有形市场形式，也存在少数无形市场。
3、证券交易市场与证券发行市场相互依赖。
职能：一是为证券持有者提供将证券变现的场所；二是为新的投资者提供投资的机会。
掌握证券公司的功能和主要业务种类证券信息公司的功能，主要体现在为证券市场参与者提供准确、及时的证券信息服务。
①证券信息服务满足了投资者对准确、及时、全面、系统的证券信息的各种需求，客观上帮助投资者树立理性的投资理念，有利于投资者控制和降低投资风险；②对证券经营机构和上市公司来说，证券信息服务使他们从繁杂的资料整理工作中解脱出来，节省了大量的人力和时间，直接迅速获得高质量的信息产品，有利于提高管理者的决策质量；③准确、及时的证券信息服务，有利于证券管理机构提高对市场的把握能力和市场监管水平；④新闻机构、研究机构对证券信息服务的需要则更为广泛和迫切，证券信息服务为他们的工作带来了极大的便利。
业务种类：（1）证券经纪（2）证券投资咨询（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问（4）证券承销与保荐（5）证券自营（6）证券资产管理（7）其他证券业务证券公司内部控制的定义证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施内部控制的目标保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行；防范经营风险和道德风险；保障客户及证券公司资产的安全、完整；保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；提高证券公司经营效率和效果内部控制的原则健全性：事前、事中、事后相统一；覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等环节，确保不存在空白或漏洞；合理性：符合有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
制衡性：部门和岗位的设臵权责分明、相互牵制：前台业务运作与后台管理支持分离。
独立性：监督检查职能部门独立设臵掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型。
股票是一种有价证券，是股份有限公司签发的证明股东所持有股份的凭证。
性质：有价证券，是代表财产权的有价证券，要式证券：应该具备《公司法》规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力；证权证券：是权利的一种物化的外在形式，是权利的载体，权利是已经存在的；资本证券：是投入股份有限公司的资本的证券化。
综合权利证券：股票的持有人享有股东依法享有的资产收益、重大决策、选择管理者等权利。
特征：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性；类型：普通股和优先股，记名股票和不记名股票，有面额股票和无面额股票。
债券是国家或地区政府、金融机构、企业等机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，并且承诺按特定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
性质：（一）债券属于有价证券（二）债券是一种虚拟资本债券（三）债券是债权的表现。
特征：1.偿还性2.流通性3.安全性4.收益性。
类型：按发行主体划分 1.政府债券 2.金融债券 3.公司（企业）债券。
按财产担保划分1.抵押债券 2.信用债券。
按债券形态分类1.实物债券（无记名债券）2.凭证式债券 3.记帐式债券。
按是转换可否划分1.可转换债券2.不可转换债券。
按付息的方式划分1.零息债券2.定息债券3.浮息债券。
按是否能够提前偿还，债券可以分为可赎回债券和不可赎回债券。
按偿还方式不同划分 1.一次到期债券2.分期到期债券。
按计息方式分类单利债券.复利债券，累进利率债券。
按债券上是否记有持券人的姓名或名称，分为记名债券和无记名债券。
按是否参加公司盈余分配，分为参加公司债券和不参加公司债券。
按能否上市，分为上市债券和非上市债券。
证券投资基金是一种利益共存、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金份额，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。
1）证券投资基金是一种集合投资制度。
（2）证券投资基金是一种信托投资方式。
（3）证券投资基金是一种金融中介机构。
（4）证券投资基金是一种证券投资工具。
三个特征：1．集合投资2．分散风险 3．专业理财分类1、根据基金单位是否可以增加或赎回，证券投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。