东莞市2010年《企业内部控制配套指引讲解》考试

企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。

（判断题）○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。

（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。

（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。

（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。

（判断题）●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。

（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。

（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。

（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。

（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。

（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。

（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。

（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。

（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。

（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防范意识●以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。

企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。

（判断题）○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。

（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。

（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。

（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。

（判断题）●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。

（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。

（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。

（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。

（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。

（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订XX协议，要求期履行员工的XX义务。

（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。

（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。

（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。

（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防X意识●以扩X为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。

企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、为了使职工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。

以下文件中属于反映企业内部权限配配置的文件是。

〔单项选择题〕○组织结构图○业务流程图○岗〔职〕位说明书●权限指引2、按照标准要求“三重一大”必须实行集体决策，以下属于集体决策的有。

〔多项选择题〕●董事会决策●总经理办公会决策○董事长决策●股东会决策●联签制度●决策会议3、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改良。

〔判断题〕●正确○错误第二讲、发展战略1、以下选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是。

〔单项选择题〕○总经理办公会○战略委员会○董事会●股东〔大〕会2、以下选项中，属于公司外部环境分析的有〔多项选择题〕●宏观环境分析○微观环境分析●行业环境及竞争对手分析●经营环境分析3、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。

〔判断题〕○正确●错误第三讲、人力资源政策1、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是〔〕。

〔单项选择题〕○企业发展战略○年度生产经营计划●人力资源需求计划○资金计划2、企业应当建立岗位轮换制度，以下岗位中应当进行轮换的有。

〔多项选择题〕○总经理●部门经理●采购员●出纳员3、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

〔判断题〕●正确○错误第四讲、企业文化和社会责任1、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动〔〕。

〔单项选择题〕○快速反应机制○危险警报●应急预案○应急演练2、实现环境保护，企业应当采取的措施有。

〔多项选择题〕●建立废料回收和循环利用制度●加大环境保护投入○推行集约化生产●实现清洁生产●加强对三废的综合治理3、企业可以与职工通过私下协商不与职工签订劳动合同〔判断题〕○正确●错误第五讲、资金活动1、企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是〔〕。

2014年东莞会计继续教育-企业内部控制应用指引考题及答案4企业内部控制应用指引第二讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

)1.企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面选项不属于发展目标的是（）。

A．盈利能力、技术领先程度B．生产效率、组织结构C．市场竞争地位、生产规模D．企业的系统性风险A B C D答案解析：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。

二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。

)1.企业应根据自己的实际情况决定要不要设立战略委员会，对于没有设置战略委员会的企业，由执行层集体决议企业的重大战略事项。

（）对错答案解析：战略委员会主席应当由董事长担任；委员中应当有一定数量的独立董事，以保证委员会更具独立性和专业性。

必要时，战略委员会还可聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。

课后考试企业内部控制应用指引第三讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

)1.为了充分发挥人才的作用，企业的下列做法中不正确的是（）。

A．要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性B．要坚持为学位为评定的标准，效率优先、兼顾公平C．要建立以绩效为核心的分配激励制度D．要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度A B C D答案解析：人力资源作用的发挥不应以文凭为最终依据。

二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。

)1.人力资源管理是指企业对员工的管理。

它关注的是人员的招聘、培训、开发和员工评价以及制定工资、福利等各种活动。

（）对错答案解析：参照《指引》中人力资源管理的定义。

课后考试企业内部控制应用指引第四讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

东莞企业内部控制案例分析考试答案标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]企业内部控制配套指引讲解及案例精析考试一、单项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

）1.企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。

在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（）。

A．董事长B．总经理C．财务部负责人D．总会计师或分管会计工作的负责人A B C D【正确答案】：D【解析】：2.企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和（）。

A．会计计量B．会计准则C．会计方法D．会计估计A B C D【正确答案】：D【解析】：《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第五条：企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计估计，对财务报告产生重大影响的交易和事项的处理应当按照规定的权限和程序进行审批。

3.为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。

A．企业发展战略B．年度生产经营计划C．人力资源需求计划D．资金计划A B C D【正确答案】：C【解析】：4.下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）。

A．需求部门B．财务部门C．具有请购权的部门D．总经理A B C D【正确答案】：C【解析】：5.对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。

A．战略委员会B．总经理办公会C．股东会D．企业预算管理委员会A B C D【正确答案】：D【解析】：6.下列选项中，一般起草合同文本的部门是（）。

A．办公室B．财务部C．业务承办部门D．审计部门A B C D【正确答案】：C【解析】：7.通常所说的“三重一大”是指（）。

A．重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B．重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C．重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D．重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务A B C D【正确答案】：D【解析】：《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》第五条规定：企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。

会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷A答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。

每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。

请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。

答案写在试题卷上无效）。

1．企业组织结构运行中存在的风险不可能包括（）。

A．股东大会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东大会行使自己的权利B．对与控股股东相关的信息是否根据规定及时、完整地披露C．对经理层的权力是否存在必要的监督和约束机制D．研发活动有没有建立有效的用人机制答案：D P25#3 解读1从治理结构层面看具体表现十个方面2．企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面哪一项不包括在内（）。

A．盈利能力、技术领先程度 B．生产效率、组织结构C．市场竞争地位、生产规模 D．企业的系统性风险答案：D P35 #4 补充内容：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。

3．为了充分发挥人才的作用，企业哪些做法是不正确的（）。

A．要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性B．要坚持以学位为评定的标准，坚持效率优先、兼顾公平C．要建立以绩效为核心的分配激励制度D．要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度答案：B P50 #10、11 补充内容：为了充分发挥人才的作用，要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性；要建立以绩效为核心的分配激励制度；要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，坚持效率优先、兼顾公平，多种生产要素按贡献参与分配。

4．可以保证企业员工身心健康的措施包括（）。

企业内部控制基本规范及配套指引单项选择题中航油事件是一个国企监管不到位和国企本身建立现代企业制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。

内控失灵12 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要保证是（）。

内部监督3 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要依据是（）。

风险评估4 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要手段是（）。

控制活动5 为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供指引的是（）。

企业内部控制评价指引6 企业内部控制应用指引中所指的控制活动不包括（）。

内部监督7 为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则的指引是（）。

企业内部控制审计指引8 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要基础是（）。

内部环境9 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要条件是（）。

信息与沟通10 内部控制最初侧重于（）。

财务会计控制判断题1 内部控制缺陷一般可以分为设计缺陷和运行缺陷。

（）正确2 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要保证是控制活动。

（）错误3 企业内部控制活动类指引是对企业层面的相关控制所进行的规范。

（）错误4 内部控制是制度管理思想的产物。

（）正确5 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日财务报告的可靠性进行审计。

（）错误6 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。

（）正确7 内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现其基本目标的一系列控制活动。

（）正确8 内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

（）正确9 内部控制是整个企业控制系统中一个十分重要、不可缺少的子系统。

（）正确10 内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。

（）正确。

会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷C答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。

每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。

请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。

答案写在试题卷上无效）。

1．关于企业预算执行情况考核制度的表述，正确的是（）。

A．企业预算管理部门应当定期组织预算执行情况考核，有条件的企业，也或设立专门机构负责考核工作B．企业预算执行情况考核，初始通过的预算方案为标准C．预算期末，财务部门依据预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核D．企业内部预算执行部门上报预算执行报告，应经本企业预算委员会签章确认答案： A 《全面预算》P279 #17 解读。

选项A 1、考核机构为预算管理委员会。

对；选项B 2、考核依据，应以企业正式下达的预算方案为标准。

选项C 3、考核程序，应由预算委员会进行考核，非财务部门；选项D 3、上报的执行报告，应经本企业负责人签章确认。

2．采购环节确定采购价格时可能面临的风险，不可能是（）。

A．采购定价机制不科学B．采购定价方式选择不当C．缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，采购价格不合理，造成企业资金损失D．履约能力等未达要求答案： D 《采购业务》P121 #9 补充内容“确定采购价格环节的主要风险是：采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，引起采购价格不合理，可能造成企业资金损失。

“3．人力资源的引进与开发应当分层次进行，这些层次不包括（）。

A．高管人员的引进与开发 B．专业技术人员的引进与开发C．一般员工的引进与开发 D．独立董事的引进答案： D 《人力资源》P47 #5 补充内容“从量上看，人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工。

2010年东莞人员会计继续教育一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分,共40分。

单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项.）1.下列各项中,不属于研发活动关键环节的是( ）。

A．研发项目成果的保密控制B．立项与可行性研究C．审批与管理D．工程招标A B C D答案解析：指引中规定的研发活动的关键环节包括研发项目成果的保密控制，立项与可行性研究及审批与管理.2.外购存货的验收应当重点的重点是（）。

A．合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致B．产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续C．存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定D．适用的存货发出管理模式，制定严格的存货准出制度，明确存货发出和领用的审批权限A B C D答案解析：其它选项都不是外购存货验收应该关注的重点,选项D是领用发出的管控措施。

3.下列选项不属于筹资活动主要风险的是（）。

A．缺乏完整的筹资战略规划导致的风险B．缺乏完善的授权审批制度导致的风险C．忽略资产结构与流动性的风险D．缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险A B C D答案解析：选项C属于投资活动的风险。

4.企业应当重视内部报告的使用，下列说法不正确的是（）。

A．准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略B．利用内部报告管理和指导企业的生产经营活动，及时反映全面预算执行情况C．企业对于内部报告反映出的问题应当及时解决，为了提高效率，有时不用通过程序D．涉及突出问题和重大风险的，应当启动应急预案A B C D答案解析:企业应当重视内部报告的使用。

企业应当有效利用内部报告进行风险评估,准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略,实现对风险的有效控制。

企业对于内部报告反映出的问题应当及时解决;涉及突出问题和重大风险的，应当启动应急预案.企业各级管理人员应当充分利用内部报告管理和指导企业的生产经营活动，及时反映全面预算执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度。

会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷B答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。

每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。

请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。

答案写在试题卷上无效）。

1．下列各项中，不属于工程建设阶段可能面临的风险是（）。

A．工程项目进度风险B．工程项目安全与质量风险C．工程项目成本风险D．工程验收不及时风险答案：D P198《工程项目》解读第五节“工程建设”第4行：“根据工程项目施工阶段的目标制定的内容，……风险管理中应主要控制的风险……分别为：工程项目进度风险、工程项目安全与质量风险、工程项目成本风险。

2．担保业务过程可能发生的风险是（）。

A．对被担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策失误或遭受欺诈B．监控不严、服务质量低劣，导致企业难以发挥担保的优势C．提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序D．预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现答案：A P213《担保业务》#3 企业办理担保业务至少应当关注下列风险：（一）对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈。

选项B是《业务外包》风险；C是《财务报告》风险；D是《全面预算》风险。

3．企业应当建立外包业务产品验收制度，具体要求不合适的是（）。

A．企业应当明确外包产品检验、验收工作的重要性B．外包产品的验收人员可以是兼职的C．设计并优化外包产品检验、验收的工作流程D．管好、用好外包产品的检验、验收依据答案：B P238《业务外包》#16 解读1、企业应当明确外包产品检验验收工作的重要性；2、设计并优化外包产品检验验收的工作流程；3、管好用好外包产品的检验验收依据；4、管理好外包产品的检验人员。

东莞市2010年《企业内部控制配套指引讲解》考试试卷类型：限时测试试卷考试时间：150分钟查看成绩单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

）1.下列关于预算编制常用方法的表述，正确的是（）。

A．固定预算适用于业务量水平不变的企业编制预算B．弹性预算指编制多种业务量水平的预算C．弹性预算指以预算期间可能发生的单一业务量水平为基础，分别确定与之相应的费用数额而编制的、能适应多种业务量水平的费用预算D．滚动预算根据前一年的预算指标完成情况，调整和具体编制下一年的预算A B C D【答案错误】×2.企业核心价值观的塑造，（）。

A．着力挖掘自身文化，博采众长B．离不开企业的主打品牌的塑造C．关键在执行层的文化塑造力度D．与企业的发展计划相关，需要随时变化A B C D【正确答案】：A【解析】：企业核心价值观的塑造，要注意从企业特定的外部环境和内部条件出发，把共性和个性、一般和个别有机地结合起来，总结出本企业的优良传统和经营风格，挖掘整理出本企业长期形成的宝贵的文化资源，在企业精神提炼、理念概括、实践方式上体现出鲜明的特色，形成既具有时代特征又独具魅力的企业文化。

3.下列各项中，不属于工程建设阶段可能面临的风险是（）。

A．工程项目进度风险B．工程项目安全与质量风险C．工程项目成本风险D．工程验收不及时A B C D【正确答案】：D【解析】：工程建设阶段可能面临的主要风险包括工程项目进度风险、工程项目安全与质量风险、工程项目成本风险。

4.下列各项中，不属于合同档案的是（）。

A．谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件B．我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件C．会计账簿D．对方当事人履约能力证明资料复印件A B C D【正确答案】：C【解析】：谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件，我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件，以及对方当事人履约能力证明资料复印件都属于合同档案。

《企业内部控制案例分析》练习题及答案解释参考教材:企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版一、单选题1、通常所说的“三重一大”是指( ）。

A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务答案：D 解释:《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。

”2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况,企业应当制订相关制度或文件。

下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（）.A 组织结构图B 业务流程图C 岗（职）位说明书D 权限指引答案：D 解释：《组织架构》指引第8条。

教材P9倒数第三段。

3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。

A 总经理办公会B 战略委员会C 董事会D 股东（大）会答案：D 解释:《发展战略》指引第7条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施.”4、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。

A 企业发展战略B 年度生产经营计划C 人力资源需求计划D 资金计划答案:C 解释：《人力资源》指引第5条“企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度,……”5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）.A．快速反应机制 B．危险警报 C．应急预案 D．应急演练答案：C 解释:《社会责任》指引第8条“重大生产安全事故应当启动应急预案,同时按照国家有关规定及时报告，严禁迟报、谎报和瞒报。

”6、为促进企业长期稳定发展，企业在打造品牌时,应当作为核心的是（）。

●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。

（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。

（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。

（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。

（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。

（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防范意识●以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。

（判断题）○正确●错误16、实施资源节约使用的方法有（）。

（多选题）●开发可再生资源●加快高薪技术开发●转变发展方式●防止对不可再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。

（判断题）●正确○错误18、对投资项目进行会计控制包括（）。

（多选题）●制定会计政策●设置投资台帐●保管投资资料●对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。

（判断题）○正确●错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有（）。

（多选题）●采购计划安排的风险●采购物资质量和价格的风险●采购付款的风险●资金管控的风险21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。

（判断题）●正确○错误22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。

（判断题）●正确○错误23、采用（）方式采购。

（多选题）●招标●底价●定价○直接购买24、销售业务应当关注的风险（）。

（多选题）●销售不畅●销售收款●销售舞弊○销售价格25、销售的控制点不包换（）。

2010年会计人员面授培训继续教育企业内部控制指引考试试题（B卷）培训机构: 考生姓名: 准考证号:一、填空题（每小题2分，共20分）1、2010年4月26日由五部委发布的《企业内部控制配套指引》由项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成。

2、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及等应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。

3、是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。

4、“国家富强在于经济，经济繁荣在于企业，企业兴旺在于管理，管理优劣在于文化”，企业文化建设的最终目的是增强本企业的。

5、企业应当根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，重点关注投资项目的收益和风险。

企业选择投资项目应当突出主业，谨慎从事或衍生金融产品等高风险投资。

6、企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。

大宗采购应当采用。

7、负责应收款项的催收，催收记录应妥善保存；财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。

8、企业全体董事、监事和高级管理人员对企业财务报告的承担责任。

9、企业开发信息系统，应当将生产经营管理业务流程、和处理规则嵌入系统程序，实现手工环境下难以实现的控制功能。

10、为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制服务。

二、单项选择题（每小题2分，共30分）1、银行存款内部控制要求企业至少多长时间和银行对账一次，编制银行存款余额调节表（）。

A、1年B、2月C、1季度D、1月2、对财务报告真实性和完整性承担责任的主要负责人不包括（）。

A、注册会计师B、高级管理人员C、监事D、全体董事3、在2007年的邯郸农行盗窃案中，管库员之间钥匙、密码的交接混乱，库房钥匙登记簿与实际情况不符，这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最相关。

A、控制环境B、控制活动C、风险评估D、监督4、一天夜里，某企业的铁路专用车辆运进一批原材料，但因无人通知卸货，第二天货物又被原封不动运走，这一内部控制失范行为与内部控制中（）要素最相关。

会计人员继续教育《企业内部控制配套指引》试卷F答案（参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版发行）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题2分，本题型共20分。

每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。

请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。

答案写在试题卷上无效）。

1．下列各项中，不属于我国企业内部控制应用指引的有（）。

A．控制制度类指引 B．内部环境类指引 C．控制活动类指引 D．控制手段类指引答案：A 前言P22.《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

A．监事会 B.董事会 C.股东（大） D.经理答案：C P448《组织架构》#23.战略委员会，应设在（）下。

A．股东（大）会 B.董事会 C.监事会 D.经理层答案：B P449《发展战略》#64．《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》指引所称人力资源，是指（）。

A．董事、监事、高级管理人员、全体员工 B. 股东、董事、监事、高级管理人员C. 股东、董事、监事、全体员工D. 股东、董事、监事、高级管理人员答案：A P450《人力资源》#25．（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。

A．董事长 B. 监事 C. 经理 D.财会部门答案：D P454《资金活动》#46．重要和技术性较强的采购业务，由（）。

A．董事长决策和审批 B. 总经理决策和审批C. 专家进行论证，实行集体决策和审批D. 请购部门论证，决策和审批答案：C P457《采购业务》#57．企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。

2014年东莞会计继续教育-企业内部控制应用指引考题及答案4企业内部控制应用指引第二讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

)1.企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面选项不属于发展目标的是（）。

A．盈利能力、技术领先程度B．生产效率、组织结构C．市场竞争地位、生产规模D．企业的系统性风险A B C D答案解析：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。

二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。

)1.企业应根据自己的实际情况决定要不要设立战略委员会，对于没有设置战略委员会的企业，由执行层集体决议企业的重大战略事项。

（）对错答案解析：战略委员会主席应当由董事长担任；委员中应当有一定数量的独立董事，以保证委员会更具独立性和专业性。

必要时，战略委员会还可聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。

课后考试企业内部控制应用指引第三讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

)1.为了充分发挥人才的作用，企业的下列做法中不正确的是（）。

A．要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性B．要坚持为学位为评定的标准，效率优先、兼顾公平C．要建立以绩效为核心的分配激励制度D．要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度A B C D答案解析：人力资源作用的发挥不应以文凭为最终依据。

二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。

)1.人力资源管理是指企业对员工的管理。

它关注的是人员的招聘、培训、开发和员工评价以及制定工资、福利等各种活动。

（）对错答案解析：参照《指引》中人力资源管理的定义。

课后考试企业内部控制应用指引第四讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。