证券有限责任公司总部费用管理暂行办法

东兴证券股份有限公司业务招待费、会议费、公务用车等费用管理规定第一章总则第一条为贯彻落实国家相关规定，适应公司经营管理需要,加强公司费用管理，规范财务开支行为,保证各项开支行为依法合规,降低经营成本，制订本办法。

第二条本办法适用于公司总部、分公司、营业部。

子公司参照执行。

第三条费用支出应当遵循以下原则：坚持从严从简，降低公务活动成本；坚持依法合规，遵守国家法律法规和党内法规制度的相关规定,严格按照程序办事;坚持总量控制,科学设定相关标准，严格控制费用支出总额；坚持实事求是，从实际出发安排公务活动，取消不必要的公务活动，保证正常公务活动.第四条各单位应当严格执行费用预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取资金。

同时，建立预算执行全过程动态监控机制,严格控制费用支出规模.第二章业务招待费第五条业务招待费包括因开展业务和经营管理需要，招待客户、外部单位等发生的就餐费用、礼品、接待住宿及其他费用支出.第六条各单位应当加强业务招待费的预算管理。

总部各部门、分公司、营业部招待费的列支金额,原则上不得超过年度预算下达额度。

禁止向下级单位及其他单位转嫁业务招待费，因特殊原因需共同承担的业务招待费,应出具书面情况说明。

如果情况特殊，申请追加预算应当报公司总部审批调整年度预算。

第七条单次招待费支出超过3000元的，须说明招待对象、招待事由等并事前（可以书面、邮件、电话等方式）经部门负责人（分支机构负责人）批准.第八条在具体办理报销手续时，单笔超过5000元的招待费支出在费用报销单“事由”一栏中必须说明具体公务事项、招待对象的单位和招待人数，需提供与发票金额一致的消费清单（此清单作为报销附件另行保管备查），如特殊情况无法提供清单的，需提供相关说明.不符合上述要求的不予报销.第九条分公司、营业部等分支机构接待公司内部的上级单位或其他单位出差人员，原则上应当安排工作餐或由出差人员自行用餐.确因工作需要,最多安排一次公务宴请，并严格控制陪餐人数。

证券有限责任公司费用暂行管理办法实施细则为便于公司总部费用更好的管理，明确费用标准及分摊范围，根据公司财务部修订的《xx证券有限责任公司费用管理暂行办法》，结合我公司实际情况，特制定各项费用标准及分摊范围，实施细则如下：第一章车燃车耗费一、车燃车耗费：公司公务车及公司总部总经理助理以上领导使用车辆的保险费、修理费、汽油费、停车费、过路费、车辆过户费等。

（一）车辆保险费：公司车辆保险费到期后，由行政管理部统一进行缴纳，所产生的费用按车辆使用人所属的部门计入该部门费用。

（二）车辆修理费：车辆属于正常维修、保养的，由行政管理部负责。

所产生的费用，按车辆使用人所属的部门计入该部门费用，而因驾驶人自身原因发生的交通事故，超出保险公司负担的部分由驾驶人自行负担。

（三）车辆汽油费、停车费、洗车费、过路费：1、公司副总经理以上使用车辆所产生的以上费用实报实销。

2、公司总经理助理车辆所产生的以上费用，按每月不超过4000元（含4000元）报销。

3、公司办公场所地下停车位的费用按车辆使用人所属的部门计入该部门费用。

（四）车辆过户费：公司车辆归属变更如产生过户费由购买人负责。

第二章租赁费一、租赁费是指公司租用办公场所的租金、物业管理费、供暖费等。

二、公司楼内面积由各部门所占面积及公共区域面积组成。

根据各部门所占面积比率，将公共区域面积进行分摊后，分别将租金、物业管理费及供明费以各部门所占比率将费用分摊至各部门（见附表）。

第三章移动通讯费一、移动通讯费：根据公司业务发展需要享受移动通讯补助的费用标准。

二、总经理办公会成员移动通讯费实行实报实销制度。

三、部门正职移动通讯费200元∕月；部门副职移动通讯费150元∕月，按季度结算，超出部分由本人自理。

第四章水电费一、水电费是指公司办公需要而产生供水、供电的费用。

二、公司办公场所的水电费按照第二章租赁费的分摊方法进行计算后，将费用分摊到各部门。

由于信息技术部机房支持公司总部各个部门业务工作，各部门使用状况不一，费用分摊难度较大，不予进行分摊（见附表）。

证券有限责任公司固定收益总部业务管理办法第一章总则第一条为保证固定收益业务科学、高效、有序和安全地运行，明确交易管理的工作程序及相关岗位职责，依据相关法律法规、监管要求及公司制度制定本办法。

第二条业务管理遵循分级管理、明确授权、规范操作、严格监管原则。

第三条固定收益总部业务范围包括交易所市场及银行间市场的国债、央行票据、金融债、中期票据、短期融资券、公司债（含私募债）、可转债、国债期货及其他固定收益类产品。

第四条固定收益总部应本着资产的安全性、流动性和效益性的原则开展业务。

第五条本办法应当与《xx证券有限责任公司固定收益业务合规管理办法》和《xx证券有限责任公司债券交易风险管理办法》共同使用。

第二章固定收益业务决策管理体制第六条固定收益业务决策实行公司总经理办公会、投资决策委员会和固定收益决策小组三级投资决策体系。

管理方式采取投资决策委员会领导下的固定收益总部总经理负责制。

第七条公司总经理办公会负责确定公司固定收益自营业务资金投入总规模及可承受的风险限额，授权投资决策委员会管理固定收益业务。

第八条投资决策委员会成员由公司总经理、分管副总经理、固定收益总部总经理、研究部总经理、合规总监组成。

委员会主席由公司总经理担任。

第九条投资决策委员会的主要权责参照《固定收益投资决策委员会议事规则》。

第十条主管固定收益业务的公司副总经理根据公司法定代表人的授权审批固定收益总部开展的各项业务、代表公司签署业务协议并及时向公司总经理报告固定收益业务的重大事项。

第三章与固定收益业务相关的岗位职责第十二条固定收益总部总经理在投资决策委员会授权下统筹部门全部业务，包括但不限于自营投资、中间业务以及完善部门制度和业务管理办法。

第十三条固定收益业务操作实行前台、后台双层管理。

前台设首席交易员一名，普通交易员若干名；后台设主管一名。

第十四条固定收益总部风控主管兼中后台主管，接受合规部关于风险控制的工作指导。

中后台主管的职责是全面负责部门固定收益业务的后台结算工作，督促交易员严格按照规章制度和业务操作工流程工作。

证券公司营业部费用管理制度第一章总则第一条为加强公司对营业部的统一管理和财务控制，发挥营业部当家理财的主动性和积极性，规范营业部的费用开支行为，根据有关法规制度，制定本规范。

第二条费用管理的基本原则是：l、量入为出。

根据收益水平和盈利能力安排和控制各项费用开支。

2、厉行节约。

坚持勤俭办事，严格控制各项费用开支。

3、费用管理的基本方法是预算控制管理。

通过预算管理，使费用开支服从和服务于公司整体经营目标。

第二章费用管理第三条营业部根据本部门的业务开展情况，结合公司经营目标，按照经纪业务总部统一部署，编制本部门年度费用预算。

第四条营业部日常费用开支必须按经公司股东会批准的年度预算方案规定的定额和开支进度列支。

第五条营业部的财务报销实行双签制度，即由总经理和营业部风险防范员（或指定专人）共同签字后方可生效。

第六条经纪业务总部加强对营业部费用预算的跟踪控制，营业部应定期编制营业部费用开支预算执行情况分析报告。

第七条营业部财务部负责跟踪控制营业部费用开支预算执行情况：1、当营业部实际费用开支达到年度预算的XX%时，财务部应及时通知营业部总经理。

2、当营业部实际费用开支超出年度预算时，财务部停止该项费用报销。

第八条营业部应认真组织分析本部门的费用开支状况，如确因构成预算的前提条件已发生重大变化，使实际费用超出原预算的，应按规定程序向经纪业务总部提出预算调整方案申请。

第九条授予营业部总经理可控变动费用开支自主审批权，预算内费用单笔无论金额多少均可在营业部内部履行审核手续后，直接由营业部总经理签批列支（不含营业部总经理本人产生费用），营业部总经理费用审批由经纪业务总部根据公司授权另行通知。

第三章借款第十条营业部员工备用金借款包括一般备用金借款和财务集中营业部专项备用金借款。

一般备用金借款是指员工因业务需要向公司财务部门办理的借款，财务集中营业部专项备用金借款是财务人员集中管理的营业部办理的专项借款。

第十一条员工因公需借支备用金应按要求填写《付款单》，必须根据所办具体事项据实填写借款用途，不得填写“业务借款”等无具体事项的用途，不得编造或填写与实际所办事项不符的用途。

证券有限责任公司资产管理总部集中交易室管理制度第一章总则第一条为了保障客户资产规范运作，有效控制投资交易风险，维护公平交易的原则，提高交易的质量和效率，根据国家相关法律法规及公司相关规定，特制定本制度。

第二条资产管理业务遵行投资决策与交易执行相分离原则，实行集中交易制度。

投资主办人的所有交易行为必须在集中交易室进行，交易员独立于各投资主办人，向交易主管负责。

第三条不同的证券资产管理账户之间以及资产管理账户与公司自营账户之间不得发生交易。

第四条本管理办法中所称的“交易”，包括股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划、央行票据、短期融资券、中期票据、资产支持证券、股指期货等金融衍生品、保证收益及保本浮动收益商业银行理财计划、信托计划以及经中国证监会认可的其他品种的买卖。

第五条集中交易应当符合国家法律法规和《资产管理业务制度》等规章制度的有关规定。

公司资产管理业务集中交易的原则是：(一)交易管理原则。

以“公平、公正”为原则，对不同投资组合的交易实行“统一交易、统一管理”，通过建立和完善公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。

所谓不同投资组合是指集合资产管理计划组合、定向客户资产管理组合、企业年金、社保组合等。

(二)交易执行原则。

集中交易室交易主管在接受投资主办人员的指令后，对指令合法性和合规性进行检查后分发给交易员，交易员在执行交易过程中依法依规及时、迅速、准确地执行投资主办人的指令。

在执行过程中体现“准确和最优”原则。

准确是指交易员必须按交易指令所规定的证券种类、数量、价格、时间进行交易；最优是指交易员在交易过程中要通过自己的专业判断，在交易指令允许的条件下选择最优的时机和价格进行交易，以最佳成本完成交易。

(三)交易监督原则。

场内交易采取系统交易控制为主，交易员实时监督为辅；场外交易实施场外交易审批流程。

以实现投资管理流程中的防火墙职能。

(四)集中交易活动过程中的公司员工要遵守国家法律法规和部门规章制度的规定，拥有良好的职业操守，禁止从事任何损害公司、委托人利益或为自己或他人牟取利益的活动。

公司费用管理暂行办法总则第一条为了加强公司费用开支管理，本着严格、可控、有控的费用管理原则，从而达到开源节流、增收节支的目的，特制订本办法。

第二条本办法所称“费用”是指公司各部室为管理和组织公司业务的正常进行而发生的各项费用，包括维修费、办公费、业务招待费、市内交通费、租赁费、会议费、医药费、邮电费、差旅费、诉讼费、商标注册费、审计费、技术开发费、样品宣传费、水电费等。

第三条本办法适用于公司各部室。

费用管理第四条根据费用具体项目开支的伸缩性，将其划分为可控性费用和不可控费用。

第五条可控性费用是指可由各部室根据工作及业务现状和未来的开拓业务实际需要以及财务负担能力等多方面因素进行控制和调整的费用项目。

包括办公费、业务招待费、市内交通费、邮电费、国内差旅费、出国费、展览费。

第六条对可控费用实行预算管理。

预算管理即在预算的范围和规定的标准内，按公司有关费用报销程序进行报销（见第十一条第三款）。

第七条不可控费用是指不受各部室决策行为影响的费用项目，也是公司经营中必须负担的最低费用。

第八条对不可控费用应按照其发生额据实支付，并从提高费用支出带来的效能入手，增加产出，提高投入产出率。

第九条各部门应结合业务规模及效益、开拓业务的实际需要以及业务自身的运作特点等因数综合考虑,合理测算，于当年十二月底前制定出本部门下一年度费用预算草案。

财务部初审汇总后，报公司办公会审议通过，形成公司下一年度费用预算方案，由财务部指定专人严格监督执行。

预算一经确定，在执行年度内一般不得突破，确因实际情况需追加预算的，视其情况经由公司办公会批准。

第十条公司主管领导是其主管部室费用支出的有效审批人。

财务部将根据公司批准的费用预算金额监督其预算内费用开支，如有超预算开支，财务部承担失职责任。

第十一条公司费用开支程序：一、借款（含借现金和支票）和报销根据费用性质的不同分别设立可控费用开支和不可控费用开支的审批程序。

二、对于可控费用，在借款时，应填制《借款单》或《支票领用单》，详细填写单中内容，并有经办人签字。

证券有限责任公司证券投资业务管理办法第一章总则第一条为保证证券投资业务科学、高效、有序和安全地运行，明确投资管理的工作程序及相关岗位的职责，特制定本制度。

第二条投资管理的原则是分级管理、明确授权、规范操作、严格监管。

第三条证券投资业务的管理架构实行公司董事会、投资决策委员会、证券投资决策小组和投资经理四级投资决策体系。

投资管理方式采取投资决策委员会领导下的证券投资总部总经理负责制。

第二章投资管理流程第四条证券投资业务流程如下：1、公司董事会确定公司证券投资业务投资总规模及可承受的风险限额，授权投资决策委员会进行证券投资业务运作。

2、公司投资决策委员会审核证券投资决策小组提交的作为选券依据的证券池和资产配置计划、持仓比例等。

3、证券投资决策小组拟订证券池及资产配置计划和持仓比例，报投资决策委员会审批。

4、投资经理可根据对市场形势的分析，在其权限内，在证券池范围内自行制定证券投资的组合构建方案，投资经理在购买一只证券前应制定相应的操作计划，包括拟持有的期限和止盈止损的计划等。

投资组合构建方案及操作计划应经证券投资部总经理审批，并报合规部备案。

投资经理应根据批准后的方案及操作计划向交易执行人员下达投资指令，实施投资交易。

5、风险监控人员对投资风险进行全程动态独立的监控，形成定期及不定期投资风险分析报告。

第五条证券投资业务流程示意图见下：第三章投资决策体系第六条公司证券投资业务的投资决策体系由公司投资决策委员会、证券投资决策小组和投资经理构成。

第七条投资决策委员会1、人员组成投资决策委员会成员由公司总经理、分管副总经理、证券投资部、研究发展部负责人组成。

委员会主席由公司总经理担任。

2、主要职责（1）批准证券池的建立和调整；（2）审核证券投资决策小组提交的资产配置计划和持仓比例；（3）审议重大投资事项；（4）业绩考核。

3、议事规则（1）举行月度例会分析宏观经济和市场形势，评估调整证券池。

月度例会在每个月的最后一周举行；（2）发生突发或重大事件时，公司投资决策委员会的任何成员认为有必要，可以随时提议召开紧急会议；（3）委员会对重大议题采取每人一票表决的决策机制，采取记名投票方式，所有人员不得弃权，经半数同意后通过；（4）决策采取责任追究机制，委员对其投票负责。

总部费用管理制度一、总则为了有效管理和控制总部的各项费用支出，提高经济效益，提高企业整体竞争力，特制定本制度。

本制度适用于公司总部各部门、各单位及其下属分支机构。

二、费用管理原则1. 合理性原则：费用支出应合理、合规，并确保费用的合理性和必要性。

2. 限额原则：费用的支出不得超过预算限额，严禁擅自超支。

3. 真实性原则：费用支出应真实记录，不得存在虚假报销现象。

4. 协调性原则：各部门、单位应相互配合，协调一致，依法合规开支。

三、费用申报及报销流程1. 各部门、单位应在费用支出前做好预算工作，将费用预算上报总部财务部门审批。

2. 费用申报：费用支出前需填写申请表，报所在部门、单位领导审批。

3. 费用报销：费用支出后需提供有效的发票、单据，填写报销单，报所在部门、单位领导审批。

4. 财务审核：各部门、单位报销单和费用申请表由财务部门进行审批。

5. 费用支付：费用审批通过后，由财务部门安排支付，交由出纳进行结算。

四、费用管理范围1. 差旅费管理：各部门、单位有差旅需求时，需提前报备并按照公司规定报销相关费用。

2. 会议费管理：各部门、单位举办会议需求时，应严格控制费用，确保费用合理。

3. 职工福利费管理：各部门、单位应按照国家法律法规及公司相关规定开支职工福利费。

4. 办公费管理：各部门、单位在办公过程中产生的费用开支，应按照公司相关规定办理。

五、费用监控和管理1. 财务部门应建立完善的费用管理制度和流程，对各项费用支出进行监控。

2. 费用监控应及时核查和分析，形成定期的费用分析报告，并对费用超支情况进行调查和核实。

3. 各部门、单位领导应对所在部门、单位的费用支出情况进行监控，确保费用管理的合理性和规范性。

4. 对超支情况，责任人应负责追究，严格依法依规处理。

六、费用管理的监督与检查1. 公司内部设立监察部门，对各部门、单位的费用支出进行监督和检查。

2. 财务部门对各部门、单位的费用支出进行抽查，确保费用支出合规。

**证券股份有限公司营业部费用管理办法第一章总则第一条为了规范营业部费用开支标准及审批程序，加强费用管理，依据有关《光大证券股份有限公司费用管理办法》的规定，结合营业部详细情形，拟定本办法。

第二条本办法所称费用是指营业部为组织和保障日常营运及开展业务经营活动所发生的、需经报销程序确认的营业性支出。

营业部薪酬支出（包括经纪人）、固定资产购置、装修工程项目等支出的管理另行规定。

第三条营业部负责人是营业部费用管理的第一责任人。

第四条营业部应依据有关本办法的规定对所发生的费用实施科学、严密、有效的监控，建立并完善事前核准、事中监控、事后评估的全过程费用监控机制。

第二章差旅费第五条差旅费是指营业部在职职工或员工因公出差到外地发生的交通费、住宿费等合理支出，以及按规定标准给予的出差补贴等。

第六条出差必须严格履行出差审批手续，在公司协同平台上填写出差审批，列明出差地点、时间、原因等详尽信息，报销时必须附上出差审批单，否则不予报销。

营业部负责人由分公司负责人审批，营业部职工或员工由营业部负责人审批。

第七条境内出差主要交通工具乘坐标准。

各级人员不分级别，可乘坐飞机经济舱、高铁动车一等座、其他列车软卧（不含高级软卧）。

第八条境内出差住宿标准如下（单位：元/天/人）：住宿标准级别一类地区800 二类地区700三类地区600营业部负责人其他干部及职工或员工注：650 550 4501、一类地区：*、**、深圳、*；二类地区：****（*、深圳除外）、***、***所有城*，**、*、*会城*、大连、青岛、厦门；三类地区：其他城*。

2、住宿天数依照“实际出差天数减1天”计算。

3、业务序列报销标准依据有关人力资源部《业务序列管理办法》对照执行。

第九条交通费、住宿费超过上述标准的部分，营业部职工或员工在网报系统备注栏填写超标原因，经营业部负责人审批同意方可报销。

营业部负责人则需在报销时填写《差旅费超标审批单》(见附件一)，说明超标原因，并经分公司负责人审批后方可报销。

中国证券监督管理委员会财务管理暂行办法文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1996.03.29•【文号】财政部财综字9号•【施行日期】1996.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】财务制度正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第八批)的决定》（发布日期：2003年1月30日实施日期：2003年1月30日）宣布失效中国证券监督管理委员会财务管理暂行办法（１９９６年３月２９日财政部财综字９号发布）第一章总则第一条为了加强中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）财务管理，适应社会主义市场经济需要，规范证券监督管理单位的财务行为，提高资金的使用效益，根据国家有关规定，并结合证券监督管理业务的特点，制定本办法。

第二条证监会按照国家有关规定收取的证券、期货市场监管费等各项收入均为预算外资金，必须按规定全额上缴中央财政专户，实行“收支两条线”管理。

证监会的财务管理实行统一领导、归口管理的原则。

在主管行政负责人的领导下，一切财务活动均归口财务部门统一管理。

第三条证监会财务管理的主要范围包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务分析与监督、财会机构和财会人员、考核与奖励。

第四条证监会财务管理必须贯彻国家的有关方针、政策，遵守国家财政、金融法规和财经纪律，接受财政、审计、物价、银行等部门的指导和监督。

第二章预算管理第五条证监会实行自收自支的预算管理办法。

证监会应根据国家有关方针、政策，按照业务部门的计划、任务，本着收支平衡的原则，编制单位年度收支预算。

第六条年度收支预算一年一定。

收支预算中的各项指标主要参考以前年度预算执行情况，并根据年度的增减因素测算编制；在编制的过程中，应本着量入为出的原则，精打细算、科学合理安排各项资金。

不得编制赤字预算。

同时要划清经常费用和专项费用的界线，不得相互挤占或挪用。

第七条证监会编制的年度收支预算，于每年一月底以前报财政部，经财政部审批后执行。

公司总部费用分摊管理制度第一章总则第一条为了规范公司总部费用分摊管理，提高资金利用效率，降低成本，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及下属机构的总部费用分摊管理。

第三条总部费用指为公司总部及下属机构提供的管理、支持等服务所产生的费用。

第四条总部费用分摊管理应遵循合理、公平、透明的原则。

第五条总部费用管理属于公司财务管理范畴，由公司财务部门负责具体实施。

第六条公司总部费用分摊管理应与公司的经营战略、财务目标相一致。

第七条公司总部费用分摊管理应根据公司实际情况不断进行调整和改进。

第八条各部门应积极配合总部费用管理工作，确保费用的准确、及时、完整的分摊。

第九条公司总部费用需向上级主管部门和相关部门报告，接受监督和审查。

第十条公司总部费用分摊管理应遵循节约用钱、合理分摊、提高效率、降低成本的原则。

第十一条公司总部费用分摊管理需与公司的绩效评估、激励体系相结合。

第二章总部费用分摊管理的组织结构第十二条公司总部费用分摊管理组织结构如下：1. 董事会：对公司总部费用分摊管理负有最终责任，审批总部费用分摊管理制度及重大事项。

2. 行政部门：负责协调、指导和监督总部费用分摊管理工作。

3. 财务部门：负责具体实施总部费用分摊管理工作，负责编制总部费用分摊报告。

4. 各部门：配合总部费用管理工作，准确提供相关信息，认真执行分摊计划。

第十三条公司总部费用分摊管理应建立健全的内部控制机制，明确责任、权限、程序、记录和制度。

第十四条公司总部费用分摊管理应遵循公司的管理制度和规章程序。

第十五条公司总部费用分摊管理应根据公司总部及下属机构的情况，统筹考虑、合理分摊。

第十六条公司总部费用分摊管理应与公司的绩效评估、薪酬激励、激励体系相结合，形成合力。

第十七条公司总部费用分摊管理应遵循节约用钱、合理分摊、提高效率、降低成本的原则。

第十八条公司总部费用管理应遵循公平、透明、公正、及时的原则。

第十九条公司总部费用管理应遵循诚信、保密、守法的原则。

**********有限责任公司费用支出管理规定第一章总则第一条为进一步加强**********有限责任公司（以下简称“公司”）费用支出管理，规范和明确报销审批流程，满足公司当前业务发展和管理需要，特制定本规定。

第二章费用支出管理原则第二条量入为出、勤俭节约、统筹安排、均衡支出，效益优先，严格控制非业务性开支，保证各项业务正常进行。

第三条实行预算管理。

公司各项费用支出均纳入预算管理范围，统一编制预算，统一管理，坚持预算刚性控制原则，不得随意突破预算额度，调整预算必须按规定流程审批。

每年年末，公司各部门按照厉行节约，适度从紧的原则，编制次年部门费用基础预算。

财务会计部按照公司总体预算安排，平衡汇总后，编制公司费用支出预算，经公司批准后执行。

第四条公司费用支出控制严格按预算执行，原则上不再进行临时性审批。

对确需必要的特殊事项，须严格履行预算外费用支出审批程序。

第五条公司将差旅费、办公费、招待费、业务宣传费、通讯费、运输费以及书报资料费等预算指标分解到各部门使用，各项费用预算额度不得突破和调剂使用，并根据公司经营管理实际需要，按照公司《预算管理办法》相关规定，定期进行预算调整，年底公司对各部门费用预算的偏差率进行考核。

第六条费用报销必须在预算范围内，按规定流程审批后据实报销，财务会计部依据国家、上级主管部门及公司的相关制度规定和有关依据严格把关。

第七条对需签订合同的各项支出，经办部门应严格按照公司合同管理的相关规定执行，按合同约定付款或报销时，经办部门须向财务会计部提交《合同付款审批表》（详见附表一）原件一份作为会计凭证附件。

第三章费用支出审批程序第八条经公司批准，分解到公司各部门费用执行预算：（一）差旅费：开支标准内的差旅费：经办部门→财务会计部审核→总经理（二）业务招待费：招待费：经办部门→财务会计部审核→总经理（三）宣传费、通讯费、资料费等其他费用经办部门→财务会计部审核→总经理办公用品、材料等易耗品类费用：经办部门→财务会计部审核→总经理实物资产由实物资产归口管理部门负责统一采购。

第一章总则第一条为加强证券公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。

第三条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对各项财务收支活动进行全面、系统、科学、合理的预测、编制、执行、控制和监督的过程。

第二章预算编制第四条预算编制原则：1. 遵循国家法律法规和政策导向；2. 符合公司发展战略和经营目标；3. 实事求是，科学合理；4. 综合平衡，突出重点；5. 便于执行，易于考核。

第五条预算编制内容：1. 营业收入预算；2. 营业成本预算；3. 期间费用预算；4. 投资预算；5. 税金及附加预算；6. 资金预算；7. 资产负债预算；8. 留存收益预算。

第六条预算编制程序：1. 各部门根据公司总体要求，编制部门预算草案；2. 财务部门汇总各部门预算草案，形成公司预算草案；3. 公司领导班子审议通过公司预算草案；4. 公司预算经董事会批准后，报监管部门备案。

第三章预算执行与控制第七条预算执行：1. 各部门、各分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整预算；2. 财务部门负责预算执行的监督和协调，确保预算目标的实现。

第八条预算控制：1. 公司对预算执行情况进行定期分析，对预算执行过程中出现的问题及时采取措施；2. 对预算执行过程中发生的超支，应查明原因，追究相关责任；3. 对预算执行过程中发生的节约，应总结经验，持续改进。

第四章预算考核第九条预算考核原则：1. 客观公正；2. 科学合理；3. 激励与约束并重；4. 综合考核与专项考核相结合。

第十条预算考核内容：1. 预算执行情况；2. 预算调整情况；3. 预算控制情况；4. 预算完成情况。

第十一条预算考核程序：1. 各部门、各分支机构根据预算考核内容，对预算执行情况进行自查；2. 财务部门汇总各部门、各分支机构预算考核情况，形成公司预算考核报告；3. 公司领导班子审议通过预算考核报告，对各部门、各分支机构进行考核；4. 根据考核结果，对相关部门和人员进行奖惩。

证券有限责任公司资金管理暂行办法第一章总则第一条为加强公司资金的规范管理，加速资金周转，提高资金使用效率，有效控制和防范风险，根据国家法律、法规的有关规定，结合公司资金管理工作的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称资金管理工作包括：资金计划管理、自营资金管理、客户资产管理业务资金管理、对外融资管理、内部资金往来的管理和费用及其它资金管理等。

有关客户交易结算资金的管理办法另行制定。

第三条公司的资金管理坚持计划性、统一性、安全性、流动性和效益性的原则。

计划性是指公司资金的筹集、使用实行计划管理；统一性是指按照公司的资金计划对各部门的资金实行统一管理，保证公司资金的进出、调拨都由财务部门办理，严禁资金的财务体系外循环；安全性是指保证资金的存放安全、结算安全和投放安全；流动性指及时满足公司对资金的合理需求，用活闲置资金，调拨合理；效益性是指高效规范运作资金，降低资金成本，为公司获取最大经济效益。

第四条公司财务管理总部是公司资金的主管部门，对公司系统内的资金管理工作实行统一领导，负责制定和组织实施各项资金管理制度，指导分支机构和各资金使用部门的资金管理工作。

各分支机构财务部为分支机构资金集中管理部门。

第五条公司资金管理实行权限审批制度，越级审批必须有书面授权。

第二章资金计划管理第六条公司各部门及各分支机构应在每年年初根据董事会下达的经营计划编制资金计划报财务管理总部，财务管理总部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源及资金效益状况进行综合平衡后，确定资金预算，报总裁办公会议审批。

资金调拨按经总裁办公会议审核批准的资金预算执行。

第七条公司各部门及分支机构所需营运资金由财务管理总部按资金性质分别予以核定和调拨。

各部门及各分支机构之间严禁进行私自的资金往来，如确需进行调拨，由资金调入部门填写资金内部调拨申请，资金调出部门在资金内部调拨申请上签署同意意见后，经财务管理总部审核同意，报公司领导审批。

第八条公司每季度对资金运用的效益进行评估：结合各类业务的特点对每类业务资金的投入产出比进行计算，并据此修订资金计划，减少效益较差的业务的资金占用，确保资金资源配置到效益较好的业务中去。

证券有限责任公司分支机构支出管理办法第一章总则第一条为了加强公司分支机构的支出管理，合理控制运营成本，明确各项支出的财务审批程序和审批流程，特制定本办法（以下简称“办法”）。

第二条本办法适用于公司所属各分支机构，包括分公司、总部直管证券营业部（以下简称“直管营业部”）以及分公司、直管营业部下辖的证券营业部（以下简称“分管营业部）。

第三条公司对分支机构支出实行“总额预算控制、单项分类管理、逐级授权审批”的管理方式。

（一）总额预算控制，是指分支机构各项支出均纳入年度综合经营计划，支出总额应严格控制在经批准的年度预算额度之内。

（二）单项分类管理，是指在预算总额内，根据各类别支出项目的特点采取不同的管理方式。

其中个别支出项目，只能在预算额度内开支，不能相互调剂使用。

（三）逐级授权审批，是指根据支出项目及其支出金额的大小，由分支机构或公司授权分级审批。

第四条分支机构的支出项目和标准必需符合国家和公司的有关规定。

第五条本办法所称分支机构主要负责人是指分支机构总经理或负责牵头组织分支机构工作的副总经理。

第二章支出项目分类第六条本办法所称分支机构支出项目分为资本性支出、费用支出、营业外支出。

（一）资本性支出：是指在当期发生的不但与本期收益有关而且与以后会计期间收益有关的，应当在以后若干会计期间的收益中得到补偿的支出，包括固定资产、无形资产的购置、房屋装修改造等支出；（二）费用支出：是指分支机构维持业务正常运转所必须的日常性支出；（三）营业外支出：是指分支机构发生的与其经营业务活动无直接关系的各项支出。

第七条分支机构费用主要包括：差旅费、业务交通费、邮电费、业务招待费、工资、福利费、工会经费、职工教育经费、社会统筹费、劳动保护费、业务宣传费、印刷费、公杂费、会议费、车燃车耗费、财产保险费、租赁费、水电费、绿化费、修理费、安全防卫费、电子设备运转费、交易所设施使用费、监管部门年会费、审计费、法律事务费、劳务费、咨询费、税金、折旧费、无形资产摊销、交易席位费摊销、长期待摊费用摊销及其他费用。